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关于澧县2017年预算执行情况和2018年预算(草案)的报告

——2018年1月10日在澧县第十七届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长  游  龙

各位代表:
    我受县人民政府委托,向大会报告我县2017年预算执行情况和2018年预算(草案),请予审查,并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
    一、2017年预算执行情况
    2017年,我县紧扣“新澧州、新跨越”发展大局和“产业立县、开放强县”发展战略,围绕园区攻坚、城镇带动、交通建设、旅游升温、民生提质“五大会战”,着力稳增长、调结构、惠民生、防风险、强监管,预算执行情况总体良好。
    (一)一般公共预算收支完成情况
    2017年,全县完成一般公共预算收入160215万元,较上年增长10.21%。其中国税部门完成70838万元,地税部门完成56123万元(含教育费附加和地方教育附加3391万元),财政部门完成33254万元。税收总额123570万元,占一般公共预算收入的比重为77.13%,比上年73.03%提高4.1个百分点。
2017年,全县完成地方本级收入101273万元,较上年同口径增长11.54%。其中国税税收25127万元,地税税收39501万元,非税收入36645万元(含教育费附加和地方教育附加3391万元)。地方本级收入中非税收入占比为36.18%,比上年43.18%下降7个百分点。
    一般公共预算收入160215万元中,除地方本级收入101273万元外,上划中央收入47532万元,上划省级收入11410万元,上划收入较上年同比增长8%。
2017年,全县完成地方本级支出455258万元,比上年增长6%。
    (二)一般公共预算收支平衡情况
2017年,全县完成地方本级收入101273万元;上级补助收入335598万元(其中返还性收入19803万元;一般性转移支付收入176158万元,含可支配的一般性转移支付收入101424万元,专门用途的一般性转移支付收入74734万元;专项转移支付收入139637万元);地方政府债券收入42804万元(其中置换一般债券收入17904万元);基金预算中调入资金7000万元;上年结余结转31068万元,收入总计517743万元。完成地方本级支出455258万元,上解支出6780万元,债券还本支出22054万元(其中置换一般债券支出17904万元),结转下年使用支出33651万元,支出总计517743万元,收支平衡(详见附表1)。
    (三)政府性基金预算收支情况
    2017年,全县政府性基金预算收入完成61361万元,上级补助收入10497万元,上年结余639万元,置换专项转贷债券收入9373万元,基金收入总计81870万元。基金本年支出62770万元,上解上级支出200万元,调出资金7000万元,置换地方政府专项债务还本支出9373万元,基金年终滚存结余2527万元,均为结转下年使用支出,收支平衡(详见附表2)。
   (四)社保基金预算收支情况
    2017年,全县社会保险基金收入(包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险)58366万元,财政补助收入64250万元,上年结余59052万元。社会保险基金支出110052万元,上解上级支出336万元,本年结转下年支出12228万元,滚存结余71280万元(详见附表3)。
   (五)国有资本经营预算收支情况
    2017年,全县国有资本经营预算收入完成112万元,支出112万元,当年收支平衡(详见附表4)。
    需要说明的是,上述预算执行情况在决算编制汇总后会有一些变化,届时再按  程序汇报。
    二、2017年财政工作成效
    一年来,财政工作主要成效集中体现在以下五个方面:
   (一)收入增长有速度。主要指标优于往年、好于预期,一般公共预算收入和地方财政收入分别迈上16亿元、10亿元台阶,摆脱了连续两年的低位徘徊,重新回归两位数增长。全年非税总量和比重的“双控”目标圆满完成,非税收入占地方财政收入36.18%,同口径比去年下降7个百分点,比重优于全省、全市平均水平。建成国地税联合办税服务大厅,协税护税、税收征管效能明显提高,税收同比增长16.4%,收入质量比去年提高4.1个百分点。
   (二)促进发展有力度。全力支持“新澧州新跨越”发展大局和“产业立县、开放强县”发展战略,投入“五大会战”和“城市双修”等重大项目财政引导资金12亿元,对上争资37亿元。成立县投融资委员会,开展市场化融资。引进社会资本60亿元,城区路网、河湖联通、城区供水及管网等PPP项目顺利实施。按照《帮扶工业企业十条》和《关于促进全县工业发展的若干意见》,首次设立3000万元产业发展资金,帮扶重点税源企业生产经营。
   (三)财政改革有深度。国库集中支付改革、公务卡强制结算延伸到镇街,预决算公开全覆盖,完善政府预算体系,四本预算实现全口径的统筹配置。绩效评价引入第三方中介机构,结果运用与预算安排相挂钩。公务用车改革全面完成,处置公务用车212辆。政府采购强化职能转变,通过电子化采购平台完成采购项目657个,地方产品比重提高到63%。
   (四)民生保障有温度。2017年兑现干部职工工资提标等政策性待遇2.5亿元,城乡低保月人均补差水平分别提高到320元、160元,完成棚改4663户,异地扶贫搬迁及危改915户。落实基层运转经费和基本报酬“两增长”的硬性要求,151个村级综合服务平台全面开工。落实精准扶贫财政兜底责任,有望脱贫14653人、出列贫困村19个。实施农村薄弱学校改造和城区学校扩容提质,顺利通过了省“两项督导评估考核”和国家义务教育发展基本均衡县验收。
   (五)财政监管有硬度。完成11项8314万元重点专项资金预算细化。开展财政风险防控的排查和承诺,搭建起“1+9”内控制度体系。分批将“雁过拔毛”违纪资金470万元返还群众。全面推进公务卡强制结算、支出进度通报、两个专项整治、互联网+监督、财税工作考核、政府债务余额限额管理,织密织牢、落细落小源头防腐的财政精细化管理制度和措施。
    在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,当前财政运行面临一些突出的困难:从财政收入上看,重点税源企业产销低迷的局面预计在短期内难以改变,国家减税清费降成本的力度还在继续加大,对非税收入比重进一步严控,加之财政收入对房地产行业依赖度较高,存在较大的政策不确定性,稳增长的压力越来越大。从财政支出上看,由于津补贴及绩效工资提标,加上全额拨款事业人员和非义务教育阶段教师基础性绩效和奖励性绩效工资实行全额保障这一口径调整,财政需要新增在职干部职工人员支出1.4亿元,民生支出提标扩面以及政府性投资项目资金需求逐年加大,政府债券和PPP财承项目陆续进入还本付息期,保平衡的压力越来越大。从财政风险上看,在当前强化作风、规范管理、加快改革的从严、从紧、从快的大环境下,各类矛盾和风险存在加速向财政转移的趋势,资金使用稍有不慎就面临严厉的追责问责,经济上直接扣划转移支付,行政上严肃问纪追责,大大增加了财政的运行风险。对此,我们将坚定信心、积极作为,努力克服困难,保持财政稳健运行。
    三、2018年预算安排情况
    2018年是全面贯彻落实十九大精神的开局之年,根据县委县政府决策部署以及当前财政经济形势,2018年财政预算编制紧紧围绕“一极一城、四大跨越、五个澧州”的发展定位和“产业立县、开放强县”的发展战略,坚持改革创新,不断深化预算管理制度改革;坚持科学合理地编制收入预算,确保调速不减势,量增质更优;坚持统筹兼顾,不断优化财政支出结构,盘活存量资金,用好增量资金,充分发挥财政职能,全力支持“五大会战”;坚持勤俭节约,严控“三公”经费和会议费等一般性支出;坚持讲求绩效,加强财政专项资金管理,强化支出责任和效率意识,提升预算管理绩效;坚持阳光理财,落实预算信息公开要求,提高预算执行效率,更好地服务全县经济社会发展。
根据上述指导思想,2018年财政收支预算的初步安排是:
   (一)一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入176237万元,比完成数160215万元增长10%。其中国税部门按完成数70838万元增长13%,总额达到80047万元;地税部门按完成数56123万元增长13%,总额达到63419万元(其中教育费附加和地方教育附加3832万元);财政部门安排32771万元。税收总额139634万元,税收占比79.23%,比上年提高2.1个百分点。
    全县地方本级收入安排109371万元,比2017年完成数增长8%。其中国税28257万元,地税44511万元,非税安排36603万元(其中教育费附加和地方教育附加3832万元),非税收入占地方本级收入的比重为33.47%,比上年下降2.71个百分点。
非税收入中,国资净收入安排3000万元;教育费附加和地方教育附加安排3832万元;水利建设资金安排500万元;残疾人就业保障金安排550万元;继续安排泰格林纸收入260万元、国库存款利息500万元等。
    2018年上级补助收入预计333479万元,其中专项性质转移支付预计214689万元,财力性转移支付118790万元。可支配财力主要项目是:返还性收入19803万元、均衡性转移支付44928万元、重点库区转移支付620万元、调资转移支付11164万元、农村税费改革转移支付10043万元、县级基本财力保障机制奖补15201万元、重点生态功能区转移支付3337万元、产粮大县奖励2813万元、革命老区转移支付850万元(农村土坯房改造)、其他补助8031万元、预计财力性转移支付增量2000万元。
    预计新增地方政府债券收入17000万元。将往年通过财力安排的债务还本支出和公益性建设支出改由新增债券安排。
    从政府性基金预算调入资金5000万元。
    地方本级收入109371万元加上级补助收入预计333479万元,加上年结余结转33651万元,加地方政府债券收入17000万元,加从政府性基金预算调入资金5000万元,收入总计498501万元。全县地方本级支出安排459820万元,上解支出5030万元,结转下年支出预计33651万元,支出总计498501万元,当年收支平衡(详见附表5)。
    综上所述,2018年一般公共预算可支配财力225964万元,其中地方本级收入中的可支配财力85174万元(国税收入28257万元、地税收入44511万元、非税收入中财力12406万元),上级补助收入中可支配财力118790万元,地方政府债券收入17000万元,从政府性基金预算调入资金5000万元。
    2018年支出安排按照保基本、保民生、保重点、促发展的指导思想,大力优化支出结构,严控部门专项规模,调整公共专项结构,一般公共预算可支配财力22.59亿元拟用于以下六个方面:
    1.基本保障方面支出15.9亿元。一是人员经费保障安排147524万元。其中部门预算基本工资52980万元,津补贴及绩效工资30940万元,各种保险(养老保险、医疗保险、失业保险保、生育保险、工伤保险)20780万元,住房公积金9300万元。另外预留工资增长及政策性补贴13673万元(包括退出干部待遇落实900万元,乡镇工作补贴2500万元,工资微调1073万元,年终绩效奖励5700万元,公车改革补助1800万元,社会综合治理考核奖励1700万元),机关事业单位养老保险收支缺口补助15000万元,职业年金记实资金2000万元,离休干部离休费282万元,医疗保险基金缺口补助500万元,离休干部医疗费250万元,公安局协辅警经费459万元,警察值勤津贴91万元,特岗教师人员经费995万元等。二是基本运转经费安排11520万元。其中县直各单位基本运转和专项工作经费9430万元,镇街公务费补助2090万元等。
    2.民生保障方面项目支出1.45亿元。其中城镇复员军人自主择业补助140万元,义务兵优待金500万元,一次性抚恤、丧葬费、遗属生活补助1843万元,残疾人保障金550万元,困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴385万元,城乡低保配套资金605万元,五保户转移支付资金511万元,企业养老保险县级配套464万元,新型农村养老保险配套资金1340万元,参战退役人员待遇提标经费171万元,带病回乡退伍军人待遇提标资金111万元,其他各项优抚社救资金164万元,基本公共卫生县级配套资金446万元,预防性健康体检、卫生检测专项资金100万元,伤残军人医疗经费332万元,城乡居民医疗保险资金1676万元(含原新农合医疗和城镇居民医疗保险配套),建档立卡贫困户非低保人员参保补助经费340万元,农村家庭奖励扶助资金253万元,城镇独生子女家庭父母奖励资金470万元,计生家庭奖励特别扶助资金119万元,特扶对象生活补助160万元,特扶对象养老保险及养老金发放资金60万元,特扶对象医疗保险36万元,老年乡村医生生活困难补助82万元,乡村医生本土化培养经费50万元,孕产妇免费产前筛查经费63万元,“两癌”免费普查168万元,贫困家庭寄宿生补助141万元,原中小学民办教师和代课教师生活困难补助资金50万元,家庭经济困难幼儿入园补助36万元,血防项目县级配套经费133万元等。
    3.工业发展及财源建设方面项目支出0.83亿元。其中工业发展、产业扶持及项目建设基金3000万元,偿债及PPP项目财承资金3500万元(另在基金预算中安排1.9亿元),财源建设及奖励资金900万元,科技三项费100万元,招商经费300万元,三产业引导资金140万元,旅游产业发展专项资金150万元,供销合作社综合改革专项资金50万元,“五大会战”工作经费100万元等。
4.农业发展及乡村振兴方面项目支出1.57亿元。其中村、社区运转经费6045万元(村平20万元,一类社区24万元,二类社区22万元,三类社区21万元),村(社区)惠民项目资金1338万元(每个社区8万元,每个村3万元),农业生产及特色产业发展资金1000万元,精准扶贫资金450万元,农业保险保费县级配套资金300万元,防汛经费250万元,大堤维护费364万元,水利转移支付资金2500万元,农村小型水利设施建设资金242万元,村级公益事业“一事一议”奖补资金400万元,农村土坯房改造资金850万元,粮食生产专项资金100万元等。
    5.其他社会事业发展方面项目支出2.34亿元。其中城区学校扩容提质改造资金900万元,校车运营经费200万元,中职免学费339万元,教育危改资金500万元,校舍维修改造资金135万元,义务教育课桌椅资金200万元,教师奖励基金200万元,高中公用经费266万元,育才实验学校运转经费105万元,殡仪馆建设资金1000万元,人防指挥中心建设资金540万元,生态公益林建设资金500万元,“美丽澧州”三年绿色行动专项资金350万元,涔槐湿地公园建设县级配套资金500万元,河长制专项经费340万元,污水处理服务费300万元,排污费支出200万元,垃圾发电厂垃圾处理费600万元,垃圾处理厂运转经费150万元,城市管理与提质资金4000万元,市场中心经费404万元,房管经费补助100万元,交通建设资金300万元,农村公路养护经费812万元,交通执法经费213万元,公路治超运行经费100万元,流动人口管理经费115万元,社会治理网格化工作经费130万元,“两新”组织党建经费30万元,县委讲师团宣讲专项经费20万元,红网澧县手机报订阅经费128万元,《习近平谈治国理政》第二卷征订经费30万元,省市新闻媒体战略合作经费120万元,同心工程建设专项经费30万元,办税服务厅专项经费100万元,国防支出资金210万元,派出所建设资金110万元,在押人员裸身入监专项经费40万元,看守所医疗专业化经费20万元,体育彩票销售工作经费600万元,文化强县专项资金55万元,送电影下乡经费88万元,城头山国家遗址公园经费200万元,镇政府维修资金210万元,税征经费2700万元,政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务经费200万元,人才引进专项经费200万元,社会保险基金征缴经费581万元,驾考中心运营经费154万元,消防大队运转经费262万元,总预备费3000万元,维稳预备费280万元等。
    6.上解支出0.5亿元。其中原体制上解支出293万元,营改增收入基数预计短收上解2000万元,其他专项上解支出2193万元,粮食风险基金上解539万元。
  (二)政府性基金预算安排情况
全县政府性基金预算收入安排68030万元,其中国土收入66000万元,城市基础设施配套费收入1230万元,污水处理费收入800万元。上年结转2527万元。政府性基金收入总计70557万元。
    政府性基金安排用于偿债及PPP项目财承资金19000万元,征地拆迁补偿11700万元,土地开发支出17000万元,园区产业发展资金10000万元,城市维护费1200万元,路灯电费580万元,污水处理服务费800万元,市政设施配套费征缴经费50万元,城市治安电子防控系统维护使用费200万元,商物两办改制企业职工及涉军人员生活安置费940万元,商物两办改制人员养老保险资金600万元,改制企业进保人员政府兜底资金360万元,农村安全饮水工程资金500万元,上解支出100万元,调出资金5000万元,上年结转形成支出2527万元。政府性基金支出总计70557万元,当年收支平衡(详见附表6)。
   (三)社保基金预算安排情况
全县社会保险基金2017年结余71280万元;2018年预算总收入142720万元,其中保险费收入58403万元,利息收入488万元,财政补贴收入83794万元,其他收入25万元,转移收入10万元;全年预算总支出134625万元,上解上级支出278万元,本年收支结余7817万元,滚存结余79097万元(详见附表7)。
   (四)国有资本经营预算安排情况
2018年国有资本经营预算收入112万元,其中国有控股企业应分配股利收入(澧县二化民爆器材有限责任公司当年按股权份额分得的投资收益)52万元,其他国有资本经营预算收入(湖南城头山建设开发有限公司)60万元。2018年国有资本经营预算支出安排112万元,全部为其他支出,其中商务粮食局企业改革补助资金52万元,城头山建设开发有限公司项目建设60万元(详见附表8)。
    四、扎实做好2018年财政工作
党的十九大举旗定向,总揽全局,特别是我国社会主要矛盾的变化,要求将工作重心调整到解决发展不平衡和不充分上。今后一个时期,我们要充分发挥财政职能作用,聚焦以下五个方面的现实问题,着力加以改进和完善。
    1.着力解决财政收入质量不高的问题。充分认识当前财政收入从高速增长转变为中低速增长的阶段性特征,抢抓机遇,加速推动量变到质变,夯实财力增长基础,确保调速不减势、量增质更优。进一步清理整顿规范非税收入征收行为,增强收入真实性,健全协税护税、联合办税征管体系,提升税收贡献度。加强对收入的协调和调度,优化财政收入考核的奖惩、激励机制,量化财税收入、税收保障、依法执收等方面的考核,确保应收尽收。
    2.着力解决支撑发展能力不足的问题。继续加大对全县重点项目建设资金的预算安排比重,整合各类扶持产业发展的专项资金,设立产业发展基金,探索以股权投资方式,引导专业投资机构、金融机构和社会资本参股设立1-2只子基金,扶持园区和产业发展,服务“产业立县、开放强县”战略实施。继续加大PPP项目运作推介力度,足额安排偿债及PPP项目财承还本付息资金,积极支持“五大会战”。健全PPP制度体系,出台PPP项目财政管理办法,严格实施“四个门槛”,对于不符合条件的PPP项目,一律不得采用PPP模式。充分发挥投融资委员会对全县投融资管理工作的研究、统筹、规范、指导作用,切实编制和执行好投资计划、融资计划和偿债计划,有效提升全县投融资项目投资、建设能力。
    3.着力解决财政改革推进不深的问题。加快建立现代财政制度,为“新澧州新跨越”提供有力财政制度保障。构建规范透明的预算管理机制,健全预算公开制度,持续打造阳光财政。完善政府预算体系,强化全口径预算管理,加强四本预算的统筹配置和有效衔接。深入推进预算绩效管理,建立全过程绩效预算管理机制。完善投资评审制度,加大预算评审工作力度和有效利用,将预算评审实质性嵌入预算管理之中,成为财政管理的定量基础和技术支持。推动政府采购转型,加强政府采购预算管理、需求管理、履约验收和绩效评价,强化采购人主体责任和对政府采购活动的监督检查。强化政府采购政策功能,努力提升本地产品采购份额和效率。继续加强镇街国库集中支付系统建设和维护,确保平稳运行。加快公务卡办理速度,优化镇街公务卡系统支付环境。
    4.着力解决预算执行约束不严的问题。牢牢牵住预算管理的“牛鼻子”,加快构建运行高效的资金管理机制。强化预算约束,创新财政支出方式,优化财政支出结构,将不可持续的支出政策修正过来,将无效和低效的支出调整过来,将重复和错位的支出腾挪出来,着力解决支出政策碎片化、利益固化、效率低下等问题。严格实行政府债务余额限额管理,确保新增债务控制在省政府下达的限额以内。加快财政资金支付进度,对全县各部门(单位)尚未分配以及尚未拨付的项目资金,按照结存额度从高到低排名,按月对支出进度实行重点监控、定期通报。对支出进度缓慢的重大工程及重要民生资金指标下达专门的催办函,对连续三个月支出进度排名后三位的单位,提请县政府领导专门约谈单位主要负责人。继续保持专项资金监管的高压态势,对专款专用、支出进度、投资程序、资金绩效开展全方位跟踪检查,并将检查情况记录在案、及时反馈,对发现的违纪违规问题线索,移交县纪委进一步处理。创新财政监督方式,扩大“互联网+ 监督”工作成效,借助互联网技术平台,充实完善澧县民生资金公开目录,以财政资金和部门信息的大数据为支撑,整合推动人工监督与技术监督有机结合。牵头做好全县各镇街、行政事业单位财税工作考核,细化财税收入、税收保障、依法执收、预算公开、资金监管、绩效评价、债务控制、预算执行、会计管理、国资管理、审计监督等方面的考核指标,建立日常考核台账,作为全县重点工作绩效考核的重要依据。
    5.着力解决民生保障覆盖不广的问题。坚持在发展中保障和改善民生。坚持公共性公平性,不断提高公共服务质量,使人民获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。大力支持打赢脱贫攻坚战,坚决托住基本民生需求的底,切实保障好群众基本生活。干部待遇上,在连续保障全县干部职工工资提标等政策性待遇落实基础上,据实保障全额拨款事业人员、非义务教育阶段教师基础性绩效和奖励性绩效工资,据实保障差额拨款事业人员基础性绩效工资,按标准保障各项社保缴费,继续按标准落实绩效奖励、综治考核奖励等干部职工待遇。基层基础上,继续加大村(社区)运转经费及惠民项目资金保障力度,村干部待遇按照人均可支配收入增长速度同比例、同口径提高。社会事业上,统筹好就业创业、医疗卫生、教育惠民、保障安居、文体繁荣、生态保护等民生方面的扩面提标资金兜底需求,确保政府承诺为民办实事工作指标圆满完成。
    各位代表,2018年,我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,积极贯彻落实县委、县政府重大决策部署,在县人大、县政协的监督指导下,着力推动解决财政发展不平衡和不充分的问题,不忘初心、牢记使命,努力为“新澧州新跨越”作出新的更大贡献。
 
    有关名词解释

    财政预算口径:财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
    一般公共预算是指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
    社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。
    地方本级收入:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。具体包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中的地方所得部分,主要包括地方征收的增值税的37.5%、企业所得税和个人所得税的28%、城镇土地使用税的70%、资源税的75%、其他地方各税和纳入预算管理的非税收入,该指标可以直接反映、比较各地本级财政收入的增长情况。
    地方本级支出:指各级政府对集中的预算收入(包括地方本级收入和上级补助收入等)按一定程序安排的支出。按照政府收支分类功能科目体系,其类别分为“类”、“款”、“项”、“目”四个级次,各级次中的科目内容每年财政部均有调整。
    上划中央收入:包括上划中央的增值税、消费税、企业所得税和个人所得税。按照目前的财税体制,地方征收的增值税的50%、消费税的100%、企业所得税和个人所得税的60%上划中央财政。
    上划省级收入:包括上划省级的增值税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税和资源税。按照目前的财税体制,地方征收的增值税的12.5%、资源税的25%、城镇土地使用税的30%、企业所得税和个人所得税的12%上划省级财政。
一般性转移支付:指以基本公共服务均等化为目标,均衡地区之间的财力差距,不指定资金具体用途,由接收转移支付的下级政府统筹安排使用的转移支付。
专项转移支付:指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助,以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
    一般公共预算收入:指地方本级收入和上划中央收入以及上划省级收入的总和。
    一般公共预算财政收入总计:指地方本级收入、上级补助收入、地方政府债券收入、上年结余结转使用收入等各类收入的合计数,是各级财政部门考量收支平衡的一项汇总数据,其中的上级补助收入反映上级政府对下级政府的补助情况,上年结余结转使用收入是指上年尚未拨出的各种资金和财政结余资金。
    一般公共预算财政支出总计:指地方本级支出、上解上级支出、地方政府债券支出、结转下年使用支出等各类支出的合计数。是财政部门考量收支平衡的一项汇总数据。
    结转下年使用支出:指上级财政部门下达较晚或其他原因本财政年度未能拨出而结转下一年度继续使用的支出。

附件下载:2018年预算附表

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