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澧县2018年财政总决算公开


澧县2018年财政总决算分析

澧县位于湖南省西北部,洞庭湖西岸,全县辖4个街道办事处和15个镇,现有人口91.57万人,全县总面积2075平方公里, 2018年末财政供养在职人员15737人;全县GDP总额为358.03亿元,增长8.3%,其中第一、二、三产业增加值分别为45.13亿元、115.67亿元、197.23亿元。2018年是全面贯彻落实十九大精神的开局之年,一年来,在县委、政府的坚强领导下,在上级财政部门及县相关部门的大力支持下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,认真贯彻落实中央、省、市、县的各项决策部署,紧紧围绕“一级一城、四大跨越、五个澧州”的发展定位和“产业立县、开放强县”的发展战略,坚持稳中求进工作总要求,积极组织收入,努力克服困难,加强税收征管,提高财政收入质量;以“保工资、保运转、保民生”为重点,精心调度资金,优化支出结构,严格控制支出,切实提高资金使用效益,较好的发挥了财政服务县域经济社会发展的作用。通过全体财税干部职工努力,在省市严格控制收入质量,大力压减非税收入规模的相关要求下,克服诸多困难和压力,实现了当年财政收支平衡。
2018年财政总决算在各部门的密切配合下,本着“完整、真实、准确、及时”的原则,全面核实各项收支,顺利完成汇编工作,情况如下:
一、财政预算执行情况
1、一般公共预算收支完成情况
2018年,全县完成一般公共预算收入177487万元(税收收入146489万元、非税收入31298万元),较上年160215万元增加17272万元,增长10.78%。其中完成地方本级收入106019万元(税收收入74721万元、非税收入31298万元),较上年101273万元增加4745万元,增长4.69%;上划中央收入57765万元(增值税35814万元、消费税1172万元、所得税20742万元、营业税37万元),较上年47532万元增加10233万元,增长21.53%;上划省级收入13703万元(增值税8955万元、营业税9万元、所得税4148万元、资源税250万元、城镇土地使用税300万元、环境保护税41万元),较上年11410万元增加2293万元,增长20.10%。在一般公共预算收入177487万元中,国税部门完成88341万元,地税部门完成61649万元,财政部门完成27497万元。收入完成情况同口径比较详见下表:

                                                                                                                          单位:万元

项目

2017年决算数

2018年决算数

增长额

增长比例

一般公共预算收入

160215

177487

17272

10.78%

1、地方本级财政收入

101273

106019

4746

4.69%

  税收

64628

74721

10093

15.62%

     国税

25127

31212

6085

24.22%

     地税

39501

43509

4008

10.15%

  非税

36645

31298

-5347

-14.59%

2、上划中央收入

47532

57765

10233

21.53%

   增值税

29473

35814

6341

21.51%

  消费税

1096

1172

76

6.93%

  所得税

16702

20742

4040

24.19%

营业税

261

37

-224

85.82%

3、上划省级收入

11410

13703

2293

20.10%

  增值税

7368

8955

1587

21.54%

  营业税

66

9

-57

-86.36%

  所得税

3340

4148

808

24.19%

  资源税

267

250

-17

-6.37%

  城镇土地使用税

369

300

-69

-18.70

  ⑥环境保护税

 

41

41

2018年,全县完成一般公共预算支出503198万元,支出绝对额比上年455258万元增加47940万元,增长10.53%。各主要支出项目完成情况如下:

2018年澧县一般公共预算支出明细表
                                                                                                  单位:万元

预算科目

2017年决算数

2018年决算数

增长额

增长比例

一般公共预算支出

455258

503198

47940

10.53%

一、一般公共服务支出

34644

34052

-592

-1.71%

二、外交支出

 

 

 

 

三、国防支出

432

408

-24

5.56%

四、公共安全支出

16188

13026

-3162

-19.53%

五、教育支出

67506

72501

4995

7.40%

六、科学技术支出

3012

4880

1868

62.02%

七、文化体育与传媒支出

19756

10092

-9664

48.92%

八、社会保障和就业支出

78694

93546

14852

18.87%

九、医疗卫生与计划生育支出

68968

78751

9783

14.18%

十、节能环保支出

22322

13588

-8734

-39.13%

十一、城乡社区支出

14118

14753

635

4.50%

十二、农林水支出

76598

85795

9197

12.01%

十三、交通运输支出

10366

16795

6429

62.02%

十四、资源勘探信息等支出

2699

4953

2254

83.51%

十五、商业服务业等支出

1665

1198

-467

-28.05%

十六、金融支出

 

37

37

十七、援助其他地区支出

 

 

 

 

十八、国土海洋气象等支出

6406

5649

-757

-11.82%

十九、住房保障支出

28564

41271

12707

44.49%

二十、粮油物资储备支出

710

1102

392

55.21%

二十一、债务付息支出

5942

6472

530

8.92%

二十二、其他支出

3683

4329

646

17.54%

2、一般公共预算收支平衡情况
2018年,全县完成本级地方财政收入106019万元;上级补助收入365823万元(①返还性收入19803万元,包括所得税基数返还收入570万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1537万元、增值税税收返还收入3141万元、消费税税收返还收入339万元、增值税“五五分享”税收返还收入11827万元、其他税收返还收入2389万元;②一般性转移支付收入217770万元,包括均衡性转移支付收入51523万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入19286万元、结算补助收入4238万元、企业事业单位划转补助收入110万元、基层公检法司转移支付收入963万元、城乡义务教育等转移支付收入11983万元、基本养老金保险转移支付收入25436万元、城乡居民医疗保险转移支付收入37129万元、农村综合改革转移支付收入2689万元、产粮(油)大县奖励资金收入3583万元、重点生态功能区转移支付收入3972万元、固定数额补助收入22817万元、革命老区转移支付收入1136万元、贫困地区转移支付收入3239万元、其他一般性转移支付收入29666万元;③专项转移支付收入128250万元);地方政府一般债券转贷收入40189万元(其中置换一般债券收入21789万元、一般债券转贷收入18400万元);调入资金30207万元;上年结余36950万元,收入总计579188万元。完成一般公共预算支出503198万元,上解上级支出5752万元,地方政府一般债券还本支出24239万元(其中置换一般债券支出21790万元),补充预算稳定调节基金10000万元,支出总计543189万元。收入减去支出,年终结余35999万元,全部为结转下年支出。
3、政府性基金预算收支情况
2018年,全县完成政府性基金预算收入120686万元,比上年61361万元增长96.68%。基金收入分项目完成情况如下:国有土地使用权出让金收入115563万元、国有土地收益基金收入22万元、农业土地开发资金收入120万元、城市基础设施配套费收入4019万元、污水处理费收入962万元。
2018年,全县完成政府性基金预算支出109817万元,比上年62770万元增长74.95%。基金支出分项目完成情况如下:文化体育与传媒支出87万元、社会保障和就业支出3049万元、城乡社区支出103179万元、农林水支出211万元、商业服务业等支出25万元、其他支出2443万元、债务付息支出823万元。
2018年,全县完成政府性基金预算收入120686万元,上级补助收入8440万元,上年结余2659万元,地方专项债务转贷收入18234万元(其中置换专项债券收入4534万元、新增专项债券收入13700万元),基金收入总计150019万元。完成政府性基金支出完成109817万元,基金上解上级支出119万元,债务还本支出4534万元,基金调出26000万元,基金支出总计140450万元。收入减支出,基金年终结余9549万元,均为结转下年支出。
4、社保基金预算收支情况
2018年,全县完成社保基金预算收入283826万元,比上年174969万元增长62.22%。分项目完成情况如下:企业职工基本养老保险基金收入125981万元、城乡居民基本养老保险基金收入24913万元、机关事业单位基本养老保险基金收入43769万元、职工基本医疗保险基金收入13445万元、城乡居民基本医疗保险基金收入69873万元、工伤保险基金收入3625万元、失业保险基金收入1404万元、生育保险基金收入816万元。
2018年,全县完成社保基金预算支出216312万元,比上年193221万元增长11.95%。分项目完成情况如下:企业职工基本养老保险基金支出92501万元、城乡居民基本养老保险基金支出20179万元、机关事业单位基本养老保险基金支出35374万元、职工基本医疗保险基金支出10777万元、城乡居民基本医疗保险基金支出54087万元、工伤保险基金支出1962万元、失业保险基金支出984万元、生育保险基金支出448万元。
2018年,全县完成社保基金预算收入283826万元,上年结余71451万元,基金收入总计355275万元。完成社保基金支出216312万元,基金支出总计216312万元。收入减支出,社保基金年终结余138965万元。
5、国有资本经营预算收支情况
2018年,全县完成国有资本经营预算收入274万元,其中股利、股息收入49万元,其他国有资本经营收入225万元;完成国有资本经营支出109万元,其中其他国有资本经营预算支出109万元。
2018年,全县完成国有资本经营预算收入274万元,上级补助收入916万元,国有资本经营预算收入总计1190万元。完成国有资本经营预算支出109万元,调出资金165万元,支出总计274万元,收入减支出,国有资本经营预算年终结余916万元,均为结转下年支出。
6、地方政府债务余额情况
2018年,地方政府债务余额限额为275317万元,其中一般债务230396万元,专项债务44921万元。2018年地方政府债务(转贷)收入为58423万元,其中一般债务40189万元,专项债务18234万元;本年地方政府债务还本支出为28773万元,其中一般债务24239万元,专项债务4534万元;上年末地方政府债务余额为268985万元,其中一般债务232212万元,专项债务36773万元;2018年年末地方政府债务余额为272867万元,其中一般债务227946万元,专项债务44921万元。
7、绩效管理情况
2018年预算绩效工作开展情况: 一、抓目标管理,明确绩效管理方向。 根据年初的目标任务,对2018年度县本级81个一级预算单位和164个项目实行绩效目标管理。二、抓绩效运行跟踪,提高绩效目标执行率。对年初选定的164个专项进行了目标运行监控,主要监控数据为2018年1—9月份的支出数。164个专项涉及总金额为36595.58万元,截止3季度累计支出23181.77万元,占总金额的63.35%。三、抓绩效评价,促进管理水平不断提高。对2017年度财政资金重点绩效评价的项目共15个,涉及的资金为16355.81万元,评价金额与上年相比增加了9265.6万元,增长131%。对存在的问题提出了相关合理的建议, 15个绩效评价报告在项目管理和资金管理方面发现了81个问题,提出了86条合理化建议。 四、抓结果应用,促绩效管理实质性突破。结合2018年重点绩效评价的结果,对财政预算资金管理提出了合理化建议。一是财政资金管理上要求收回部分项目资金并规范专项资金管理。二是对下一年度预算,建议精准预算,合理安排公用经费,同时调减部分项目资金。
二、财政预算执行特点
财政收入实现新突破。 “总量、增量、质量”三量齐升。2018年,全县完成一般公共预算收入177487万元,较上年160215万元增加17272万元,增长10.78%,比全省平均增幅6.5%高4.28个百分点;一般公共预算收入中税收收入完成146189万元,较上年123570万元增加22619万元,增长15.47%;一般预算收入中税收占比82.37%,较上年77.13%提高了5.24个百分点;地方本级收入中非税占比29.52%,较上年36.80%下降了6.66个百分点,比省厅为我县设定的控制线32.65%还低3.13个百分点。分析主要原因:一是随着我县棚户区改造、三改四化的有力推进,拉动了拆迁户刚性购房需求,房地产行业累计入库59063 万元,建筑业累计入库13891万元;二是加强税收征管,自国家税务总局澧县税务局挂牌成立以来,原国地税部门通力协作,挖潜税源,征管工作稳步推进,方便了纳税人,提高了服务效率;增强征管责任意识和工作主动性,强化税收征管,挖掘增收潜力,确保了各项税收收入的及时足额入库。(各项税种入库数据见附表)
附表一 :2018年分税种同比对照表                (单位:万元、%)

税种

 

年度

增值税

消费税

企业所得税

个人所得税

资源税

城市维护建设税

房产税

印花税

城镇土地使用税

土地增值税

车船税

耕地占用税

契税