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审计公告(2018年第11号)

 

 

  

(2018年11号)

 

澧县2017年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,澧县审计局于2018年4月至5月对澧县2017年县本级财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)一般公共预算收支情况

全年完成一般公共预算总收入160215万元,较上年增长10.21%,其中完成县地方本级收入101273万元(税收收入64628万元、非税收入36645万元),增长5.79%;上划中央税收47532万元,较上年增长29.09%;上划省级收入11410万元,较上年增长-11.03%。上级补助收入335551万元,一般债券转贷收入24900万元,置换一般债券收入17995万元,基金调入7000万元,上年结余结转31068万元,收入总计517787万元。公共财政预算支出完成455258万元,比上年增长5.94%,上解支出3434万元,地方政府一般债券还本支出22145万元,财政支出总计480837万元。年终滚存结余36950万元,均为结转下年使用支出。当年财政收支平衡。

上级补助收入比上年度增加11435万元,增长3.53%。上级补助收入中本级可支配财力121228万元,占上级补助收入的36.13%,比上年增加7637万元。

(二)政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收入完成61361万元,比上年34051万元增长80.2%。增幅较大的主要原因是将国土收入全部纳入政府基金预算进行核算。上级补助收入10497万元,上年结余639万元,置换专项转贷债券收入9373万元,基金收入总计81870万元。基金预算支出完成62770万元,上解支出68万元,债务还本支出9373万元,基金调出7000万元,基金支出总计79211万元。年终滚存结余2659万元,均为结转下年使用支出。

(三)社保基金收支情况

2017年五项社保基金收入174969万元,比上年元增长21.22%。社保基金支出193221万元,比上年增长43.35%。基金当年结余-18252万元,累计结余71449万元。

(四)政府性债务情况

2017年末全县债务余额803918.06万元,其中纳入财政部门债务管理系统的有246216.34万元。

二、审计评价及发现的主要问题

审计结果表明,县本级财政财务管理比较规范,纳入统一核算的各项财政收支基本真实地反映了当年的财政状况。但在审计过程中也发现了以下问题:

(一)预算编制及调整方面

一是部分政府公共非税预算欠精准。如:污水处理服务费超收498.60万元,超收率166.2%;城市设施配套费超收2234.57万元,超收率297.94%;人防费超收1262.24万元,超收率197.23%;地方水利建设基金超收501.52万元,超收率167.17%。

二是国地税征收经费预算欠精准。国地税征收经费年初预算2700万元,年度预算调整追加1700万元,合计4400万元。

三是土地收益金预算欠精准。土地收益金年初预算6100万元,预算调整增为28100万元,实际完成17314万元,少完成10786万元。

(二)预算执行与资金管理方面

年初预算项目未完全执行11136.6万元。主要有“国地税征收征管经费”余1653万元,“工业发展、产业扶持及项目建设基金”余1048.88万元,“工资增长及政策性补贴预留”余6502.28万元。

(三)上级专项资金管理方面

未及时拨付682万元,其中:“2017年地方政府债券资金”1650万元,当年只拨付1065万元,余585万元,其他项目97万元

(四)上年结转资金管理方面

一是上年结转财力3636.68万元未纳入年初预算,当年支出也未进入调整预算。

二是上年结转未及时拨付1856.78万元,其中有财力133万元、多年指标结转668.76万元。

(五)其他方面

一是政府性公共非税收入超收4886.27万元,直接拨付2767.31万元未进入当年调整预算、也未进入下年预算。

二是国库借款有6600万元实为支出,未及时处理。

三是少计提保障性安居工程建设资金730.47万元

四是无执收执罚职能的党政机关年初预算安排有非税任务,并领取非税票据,收取非税298.75万元。

三、审计处理情况和建议

对本次预算执行和其他财政收支审计中发现的问题,县审计局依法出具了审计报告。

针对发现的问题,审计提出了五条建议:一是着力税源培植,助力财政收入增幅稳、结构优。二是提升预算精准度,强化资金分配和效益管理。三是加强非税收入征管,增强非税预算的实效性。四是完善财政资金管理体系,提高财政职能水平。五是强化债务管理和防控,有效控制举债规模。

四、审计发现问题的整改情况

2018年6月28日,县第十七届人民代表大会常务委员会第十四次会议听取和审议了审计报告,并作出了对相关问题进行整改的决议。县政府对审计提出的问题相当重视,及时召开了审计问题整改工作专题会议,要求财政等部门对相关问题进行整改。对预算编制及调整、预算执行与资金管理、上级专项资金管理、上年结转资金管理、其他等五个方面的问题进行了认真梳理,制定了整改措施,积极整改和纠正。

(一)预算编制及调整方面

关于年初部分政府公共非税预算欠精准的问题,财政局2018年预算已充分考虑,提高了污水处理费、城市基础设施配套费等的收入预算,下阶段整改将进一步科学预测、详细调查、精准编制预算,强化征管,确保应收尽收;关于国地税征收经费欠精准的问题,财政局已经向我局说明了情况,鉴于国地税已经合并,下阶段预算调整时拟不再追加税政经费;关于土地收益金预算欠精准的问题,财政局今后将详细调查,做到更加精准。

(二)预算执行与资金管理方面

关于部分年初预算项目未完全执行的问题,已于2018年部分或全部拨付;关于专项预算中预备费331万全额签单拨付的问题,财政局已将审计意见报告县人民政府,保证今后将细化项目支出,严格控制适用范围。

(三)上级专项资金管理方面

关于未按项目拨付以及未及时拨付款项的问题,财政局已经向我局详细说明了情况,截止2018年8月份已拨付部分款项,余款等验收合格后拨付。

(四)上年结转资金管理方面

关于上年结转财力未纳入年初预算的问题,财政局表示今后将严格按照要求将财力结转进入预算调整方案;关于上年结转资金社保股军转干部、退伍军人等资金未及时拨付的问题,待民政局拿出方案后拨付;经建股、教科文股、行财股、综合股未及时拨付资金的问题,财政局已与县环保局、国土局、农业局、组织部、信访局等联系,部分资金已于2018年拨付,余款将在2018年底拨付,其他拟由预算收回用于相关专项。

(五)其他方面

关于政府性公共非税收入超收存在直接拨付的问题,财政局将尽可能准确确定预算额度,细化预算,超收部分纳入预算调整并按规定用途使用;关于国库人为调整往来的问题以及部分借款实为支出,未及时处理的问题,财政局已制定了往来催收方案并报人民政府同意,力争3年清算完毕;关于少计提保障性安居工程建设资金的问题,财政局承诺今后将按规定提取;关于挤占土地收益金的问题,财政局将进一步细化预算,并严格按预算执行;关于无执收执罚职能的党政机关年初预算安排有非税任务并收取非税收入的问题,财政局已对非税收入征收项目进行严格审核。

 

 

 

澧县审计局

2018年125

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