关于澧县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
目 录
第一部分 关于澧县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
一、2020年预算执行情况
（一）一般公共预算收支完成情况
（二）一般公共预算收支平衡情况
（三）政府性基金预算收支情况
（四）社保基金预算收支情况
（五）国有资本经营预算收支情况
二、2020年财政工作成效
三、2021年预算草案
（一）一般公共预算安排情况
（二）政府性基金预算安排情况
（三）社保基金预算安排情况
（四）国有资本经营预算安排情况
四、扎实做好2021年财政工作
第二部分 2021年预算重要事项解释说明
第三部分 2021年澧县预算公开附表
第四部分 2021年重大政策和重点项目绩效目标公开表
关于澧县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
——2021年1月 21日在澧县第十七届人民代表大会
第七次会议上
县财政局局长 戴作东
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告我县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，财政部门认真贯彻县委经济工作会议和县十七届人大六次会议精神，统筹推进疫情防控和经济发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力稳增长、争资金、促发展、保“三保”、防风险，切实支持打好三大攻坚战，较好地完成了目标任务，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算收支完成情况
2020年，全县完成一般公共预算收入198470万元，较上年增长2.31%。其中税务部门完成164343万元（含教育费附加和地方教育附加3303万元），财政部门完成34127万元。
2020年，全县完成地方一般公共预算收入125387万元，较上年增长7.1%。其中税收收入87957万元，较上年增长7.23%，非税收入37430万元（含教育费附加和地方教育附加3303万元），较上年增长6.78%。地方一般公共预算收入中非税收入占比为29.85%，比上年29.94%下降0.09个百分点。
一般公共预算收入198470万元中，除地方一般公共预算收入125387万元外，上划中央收入58497万元，上划省级收入14586万元，上划收入较上年下降4.97%。
2020年，全县完成一般公共预算支出605428万元，剔除企业养老保险实行省级统筹因素，同口径增长6.1%。
（二）一般公共预算收支平衡情况
2020年，全县完成地方一般公共预算收入125387万元；上级补助收入429594万元（其中返还性收入19803万元；一般性转移支付收入319645万元，含可支配的一般性转移支付收入136910万元、专门用途的一般性转移支付收入182735万元；专项转移支付收入90146万元）；地方政府债券收入55136万元（其中新增一般债券收入22900万元、再融资债券收入32236万元）；政府性基金预算调入10000万元；国有资本经营预算调入30万元；财政专户资金调入28787万元；其他调入11047万元（收回存量资金）；动用预算稳定调节基金25000万元，上年结余结转31814万元，收入总计716795万元。完成地方一般公共预算支出605428万元，预计上解支出7194万元，债券还本支出32236万元，安排预算稳定调节基金41262万元，结转下年使用支出30675万元，支出总计716795万元，收支平衡（详见附表1）。
（三）政府性基金预算收支情况
2020年，全县政府性基金预算收入完成201138万元，上级补助收入7289万元，地方政府专项债务转贷收入70772万元（其中新增专项债券收入61400万元，再融资专项债券收入9372万元），抗疫特别国债收入12200万元，上年结余5752万元，政府性基金收入总计297151万元。政府性基金本年支出271365万元，预计上解支出100万元，调出资金10000万元，地方政府专项债务还本支出9372万元，结转下年使用支出6314万元，收支平衡（详见附表2）。
（四）社保基金预算收支情况
2020年，全县社会保险基金收入（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、职工基本医疗及生育保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险）73522万元，财政补助收入83310万元，上年结余103323万元。社会保险基金支出154727万元，上解上级支出1052万元，滚存结余104376万元（详见附表3）。
（五）国有资本经营预算收支情况
2020年，全县国有资本经营预算收入完成257万元，上级补助收入668万元，收入总计925万元。支出888万元，调出资金30万元，结转下年支出7万元，当年收支平衡（详见附表4）。
需要说明的是，上述预算执行情况在决算编制汇总后会有一些变化，届时再按程序向县人大常委会报告。
二、2020年财政工作成效
稳字当头，财政收支平稳增长。县政府高度重视财税收入组织工作，坚持靠前指挥、居前调度，特别出台了促进房地产市场平稳发展的奖励政策，有力扭转了收入下滑趋势。在冲刺全年财税目标的关键月份，财政部门加强与相关职能部门联动，实行收入任务“一天一调度”、重点税源“一笔一督导”，积极推动土地挂牌出让和土地出让收入入库，圆满完成了全年收入任务。据收入快报，全年完成地方一般公共预算收入12.54亿元，同比增长7.1%，其中地方本级税收入库8.8亿元，同比增长7.23%，非税收入3.74亿元，同比增长6.78%，非税占地方一般公共预算收入的比重29.85%，同比下降0.09个百分点，控制在30%以内。全年完成一般公共预算支出60.54亿元，同口径增长6.1%。
发展为要，争资争项成效显著。主动对接国家“两个一万亿”的积极财政政策，全年共争取到位上级资金58.59亿元，同比增长14.26%，极大缓解了全县基础设施建设、困难群众生活救助和抗疫等方面的财政支出压力。疫情发生以来，采取税费减免、贷款担保、专项补贴、以奖代补等多种方式，支持复工复产、复商复市，累计为受疫情影响的困难企业减免各类税费1.18亿元，为500户个人及中小微企业的1.15亿元创业担保贷款，兑现贴息资金597万元。与湖南农担公司签订合作协议，为98家新型农业经营主体提供贷款担保1.1亿元。通过“助保贷”平台为4家小微企业贷款2300万元，财鑫担保累计为全县70余家中小微企业提供贷款担保3.5亿元。
实字托底，三保支出保障有力。积极应对疫情减收增支影响，千方百计弥补收支缺口，保障了工资足额发放、政权机关正常运转、基本民生支出的需要。所有人大审议通过的预算支出，所有县委、县政府议定的重大事项资金需求，所有重要资金调度，财政部门都全力以赴保障到位。疫情期间，预算紧急安排抗疫专项资金2100万元，调度支出超过4500万元。村级、社区运转经费分别增长到28.8万元、27.3万元，继续按照8万元/社区、3万元/村的标准，安排惠民项目资金，还保障每个村（社区）疫情防控经费2万元，抗疫一线人员补助资金667万元，镇街公务费平均提高到160万元。干部待遇方面，年终绩效奖励标准人均提高1000元，财政分类保障标准提高到75%，乡镇机关事业单位工作人员待遇人均提高15%。全年发放各类困难群众生活救助及补贴21项，共计1.84亿元，同比增长14%。
严守底线，三大攻坚全力以赴。继续提高偿债资金的预算规模，确保政府性债券利息支出和3P项目政府付费，通过“六个一批”缓释风险，置换信贷资金9.75亿元，通过推进平台公司市场化转型，关注类债务转换经营性债务7.78亿元，化解隐性债务2.2亿元，牢牢守住了不发生系统性金融风险的底线；县本级安排资金5600万元，集中用于脱贫攻坚收官战，建档立卡贫困人口15249户45287人全部脱贫，42个贫困村全部退出贫困村序列，全面建成小康社会取得决定性胜利；预算安排1.23亿元，深入推进黑臭水体治理、河湖清四乱、羊湖口码头关闭、生态公益造林、禁渔退补、农村人居环境整治等污染防治工作。
细上着力，财政管理规范有效。针对县人大和审计监督指出的问题，财政部门把整改的过程与管理的要求紧密结合，既规范预算程序，又形成有效财力，还降低了财政运行风险。加大存量资金清理，按规定统筹收回各类沉淀资金2.37亿元，规范非税超收安排程序，累计进入预算稳定调节基金的资金达到4.1亿元，其中可用财力2亿元。为确保年度收支平衡，从财政专户调入一次性非税收入2.28亿元和砂石经营净收益0.6亿元，从政府性基金预算调入1亿元。通过一般债券安排教育、民政公益性项目，置换财力0.35亿元。清理消化国库应列财政支出的暂付款0.68亿元，进一步提高了财政库款安全性。一年来的深耕细作，财政管理成效显著，澧县作为全省14个单位之一，经省财政厅推荐，进入省政府真抓实干表扬激励名单。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，目前财政运行面临一些突出的困难和问题：产业发展特别是工业短板仍然突出，培植支柱财源、骨干税源任重道远；疫情控制形势不容乐观，对经济社会发展和财政减收增支的冲击持续存在；干部绩效保障提标、社保养老金缺口、困难群众救助等刚性支出带来的平衡压力更加趋紧；3P项目支出责任和政府性债券进入还本付息高峰期，债务风险防控压力越来越大。加之专项资金支出进度缓慢，库款保障系数居高不下，各类矛盾和风险存在集中向财政转移的趋势。对此，我们将坚定信心、积极应对，努力克服困难，确保财政持续稳健运行。
三、2021年预算草案
2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年。财政部门将紧紧围绕全县发展大局，坚持改革创新，不断深化预算管理制度改革；坚持全力实施扬长补短战略，夯实产业基础，培育壮大支柱财源；坚持科学合理编制收入预算，确保调速不减势，量增质更优，强化收入征管，确保实现年度收入目标；坚持依法理财、科学理财，优化调整财政支出结构，切实保障“三保”支出；坚持讲求绩效，加强财政专项资金管理，强化支出责任和效率意识，提升预算管理绩效；坚持勤俭节约，牢固树立过紧日子的思想，严格控制“三公”经费支出；坚持阳光理财，推进预算信息公开，提高预算执行效率，更好地服务全县经济社会发展。
根据上述指导思想，2021年财政收支预算的初步安排是：
（一）一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入安排209418万元，比2020年完成数198470万元增长5.5%。其中税务部门按2020年完成数164343万元增长6%，总额174203万元（其中教育费附加和地方教育附加3627万元）；财政部门安排35215万元。税收总额170576万元，税收占比81.45%，比上年提高0.31个百分点。
全县地方一般公共预算收入安排135418万元，比2020年完成数125387万元增长8%。其中税收收入96577万元，较上年增长9.8%，非税收入38842万元（其中教育费附加和地方教育附加3627万元），较上年增长3.8%，非税收入占地方一般公共预算收入的比重28.68%，比上年下降1.17个百分点。
非税收入中，国资净收入安排3000万元；教育费附加和地方教育附加安排3627万元；水利建设资金安排800万元；残疾人就业保障金安排800万元；“两违”处罚收入安排200万元；泰格林纸收入260万元；国库存款利息500万元等。
2021年上级补助收入预计402666万元，其中专项性质转移支付预计272577万元，可支配的财力性转移支付预计130089万元。可支配财力主要项目是：返还性收入19803万元、均衡性转移支付52010万元、重点库区转移支付620万元、调资转移支付11164万元、农村税费改革转移支付10043万元、县级基本财力保障机制奖补18007万元、重点生态功能区转移支付3337万元、产粮大县奖励2813万元、革命老区转移支付1410万元、其他补助7882万元、预计财力性转移支付增量3000万元。
从政府性基金预算调入资金16000万元，从国有资本经营预算调入资金1500万元，从财政专户调入资金20000万元。
动用预算稳定调节基金36000万元。
地方一般公共预算收入135418万元加上级补助收入402666万元，加上年结余结转30675万元，加从政府性基金预算调入资金16000万元，加从国有资本经营预算调入资金1500万元，加从财政专户调入资金20000万元，加动用预算稳定调节基金36000万元，收入总计642259万元。全县地方一般公共预算支出安排603683万元，上解支出7901万元，结转下年支出预计30675万元，支出总计642259万元，当年收支平衡（详见附表5）。
综上所述，2021年一般公共预算可支配财力316531万元，其中地方一般公共预算收入中的可支配财力112942万元（税收收入96577万元、非税收入中财力16365万元），上级补助收入中可支配财力130089万元，从政府性基金预算调入资金16000万元，从国有资本经营预算调入资金1500万元，从财政专户调入资金20000万元，动用预算稳定调节基金36000万元。
2021年支出安排按照保工资、保运转、保民生、促发展的指导思想，大力优化支出结构，适当提高运转经费保障水平，控制部门专项，调整公共专项，一般公共预算可支配财力31.65亿元，比上年预算增加2.76亿元，主要用于以下几个方面：
1.保工资保运转方面安排19.67亿元，比上年预算增加1亿元。一是人员经费保障安排17.8亿元，比上年预算增加0.98亿元。其中部门预算基本工资53900万元，津补贴及绩效工资34973万元，各种保险（养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险）21765万元，住房公积金9887万元，另外安排工资增长及政策性补贴25250万元，其中包括2020年绩效奖励2000万元；2021年综治考核奖励资金5500万元、退出干部待遇落实550万元、乡镇工作补贴5600万元（提高乡镇机关事业单位人员工资收入增加3100万元）、工资微调1020万元、招商引资奖励资金500万元、年终绩效奖励资金10080万元（一类标准提高到15000元，并且全额保障）。职业年金记实资金2910万元，公安局协辅警经费523万元，退休教师优异待遇补助资金464万元，机关事业单位养老保险收支缺口补助23000万元，增加3000万元；离休干部离休费218万元，离休干部医疗费250万元，“一村一辅警”人员经费300万元，警察值勤津贴448万元，警察法定工作日之外加班补助329万元，特岗教师人员经费1128万元等。二是基本运转经费安排1.85亿元，比上年预算增加0.04亿元。其中县直各单位基本运转和专项工作经费11291万元，镇街公务费补助3420万元，增加380万元，镇街平均达到180万元，比上年平均增加20万元；公务用车运行维护费508万元（含车辆购置经费），增加208万元；公车改革补助3800万元等。
2.社会民生保障方面安排1.93亿元，比上年预算增加0.18亿元。其中一次性抚恤、丧葬费、遗属生活补助2300万元，增加490万元；民政事业支出2527万元，增加1300万元；残疾人保障金800万元，增加100万元；困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴920万元，增加318万元；军转干部增发生活困难补助资金402万元，增加28万元；新型农村养老保险配套资金1414万元，增加78万元；基本公共卫生县级配套资金360万元，增加30万元；建档立卡贫困户非低保人员参加医保补助经费800万元，增加286万元；城乡居民医疗保险配套资金2135万元，调减10万元；乡村医生本土化培养经费74万元，调减23万元；下岗职工续保财政补贴资金1841万元，调减235万元；继续安排企业养老保险县级配套450万元，疫情防控专项经费200万元，预防性健康体检、卫生检测专项资金100万元，优抚对象医疗经费574万元，城镇独生子女家庭父母奖励资金624万元，计生家庭奖励特别扶助资金737万元，农村家庭奖励扶助资金260万元，计划生育特扶对象关爱行动补助资金132万元，老年乡村医生生活困难补助81万元，孕产妇免费产前筛查经费38万元，“两癌”免费普查经费176万元，血防项目县级配套经费133万元，各项优抚资金700万元等。
3.产业发展及债务防控方面安排1.55亿元，比上年预算增加0.01亿元。其中偿债资金11000万元（另在政府性基金预算中安排4.5亿元），中小企业发展专项资金100万元，争资争项奖励资金500万元，工业发展、产业扶持及项目建设经费3000万元，创新性县建设专项资金120万元，招商经费300万元，三产业引导资金140万元，城头山遗址公园文物保护经费200万元，旅游产业发展专项资金150万元等。
4.乡村振兴及扶贫方面安排2.64亿元，比上年预算增加0.27亿元。其中村（社区）运转经费9735万元，增加912万元，村平32万元，社区每个31万元，村（社区）比上年平均增加3万元；水利转移支付资金2700万元，增加100万元；农业保险保费县级配套资金760万元，增加360万元；粮食生产专项资金1000万元，增加900万元；交通建设资金1308万元，增加108万元；健康扶贫“一站式”结算财政兜底资金1300万元，增加200万元；新增安排农村改厕专项资金500万元，基层公共服务（一门式）全覆盖体系建设资金300万元。继续安排精准扶贫及上级扶贫配套资金3000万元（含农村安全饮水专项资金500万元、农村综合改革县级配套资金400万元），村（社区）惠民项目资金1338万元（每个社区8万元，每个村3万元）；乡村振兴战略发展及人居环境整治专项资金800万元，农业生产及特色产业发展资金1000万元，农业巨灾保险县级配套资金277万元，农村小型水利设施建设资金242万元，防汛经费250万元，水利工程维护费196万元，大堤维护费364万元，交通执法经费113万元，公路治超运行经费100万元，送电影下乡经费88万元等。
5.生态建设及污染防治方面安排0.54亿元，比上年预算增加0.11亿元。其中河长制专项经费390万元，调减62万元；耕地开垦费支出3000万元，增加1500万元；继续安排生态公益林建设资金500万元，垃圾发电厂垃圾处理费1165万元，垃圾处理厂运转经费150万元等。
6.其他社会事业发展方面安排3.02亿元，比上年预算增加0.46亿元。其中城市管理与提质资金5000万元，增加3000万元（城区路网及河湖连通运维费）；供销综合改革专项资金150万元，增加100万元；维稳经费330万元，增加50万元；“两违”处罚收入安排的支出200万元，调减100万元；中职免学费102万元，调减33万元；贫困家庭寄宿生补助121万元，调减20万元；新增安排经营性事业单位改革维稳经费947万元，电力基础设施建设专项资金1500万元，人口普查经费300万元，电子政务内网横向接入专项资金127万元，学校专职安保经费400万元，图书更新、餐桌椅配置经费和农村薄弱学校教学点运转经费300万元,“两新”组织党建指导员经费39万元。继续安排农村学校建设三年行动专项资金2000万元，教育危改资金500万元，师训及各项考务经费612万元，校车运营经费200万元，校舍维修改造资金135万元，教师奖励基金300万元，原中小学民办教师和代课教师生活困难补助资金50万元，育才实验学校运转经费105万元，人防指挥中心建设资金510万元，购买施工图审查服务及项目招标公告经费300万元，市场中心经费404万元，房管经费补助102万元，白蚁防治专项资金60万元，消防大队运转经费377万元，流动人口管理经费135万元，社会治理网格化工作经费130万元，“雪亮村庄”工程网络租赁及设备维护费90万元，扫黑除恶专项经费80万元，“两新”组织党建经费128万元，红网澧县手机报订阅经费128万元，省市新闻媒体战略合作经费138万元，办税服务厅专项经费108万元，国防支出210万元，派出所建设资金110万元，教育公用经费补助资金579万元，体育彩票销售工作经费100万元，文化强县专项资金55万元，镇政府维修资金210万元，税征经费及社保基金征缴经费2700万元，投资评审购买中介服务经费485万元，政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务经费250万元，人才引进专项经费200万元，驾考中心运营经费154万元等。预备费5000万元，增加1000万元。
7.预留收回存量资金安排支出9607万元，增加607万元；新增非税超收安排的支出5706万元。
8.上解支出0.79亿元，比上年预算增加0.1亿元。其中原体制上解支出293万元，检法上收上解2600万元，其他专项上解支出4464万元，粮食风险基金上解539万元。
（二）政府性基金预算安排情况
全县政府性基金预算收入安排185385万元，其中土地出让收入180000万元，城市基础设施配套费收入4185万元，污水处理费收入1200万元。上级补助收入预计7091万元。上年结转6314万元。政府性基金收入总计198790万元。
本级政府性基金收入安排支出185385万元，比上年预算减少1925万元。其中用于征地拆迁补偿74012万元，增加32012万元；土地开发及报批规费等支出15988万元，调减25012万元；园区产业发展资金10000万元，调减4430万元；工业发展资金15000万元，增加5000万元；偿债、政府购买服务项目及PPP项目财承资金44817万元，增加3788万元，老失地农民丧抚费253万元，增加11万元；污泥处理服务费200万元，调减25万元；下岗职工、商物两办及涉军人员养老保险财政补贴2974万元，增加1131万元；污水处理服务费1200万元，增加100万元；调出资金16000万元，增加10000万元。继续安排商物两办改制企业职工及涉军人员生活安置费984万元，改制企业人员医保政府兜底资金452万元，路灯电费735万元，城市治安电子防控系统维护使用费420万元，城市维护费1200万元，黑臭水体治理专项资金1000万元，市政设施配套费征缴经费50万元，上解支出100万元。上年结转支出6314万元，上级专项支出7091万元。政府性基金支出总计198790万元，当年收支平衡（详见附表6）。
（三）社保基金预算安排情况
全县社会保险基金2020年结余104376万元；2021年预算总收入173079万元，其中保险费收入74645万元，利息收入888万元，财政补贴收入96252万元，其他收入37万元，转移收入1257万元；全年预算总支出164367万元，本年收支结余8712万元，滚存结余113088万元（详见附表7）。
（四）国有资本经营预算安排情况
2021年国有资本经营预算收入1740万元，其中股利、股息收入120万元，其他国有资本经营预算收入1620万元，上年结转7万元，收入总计1747万元。2021年国有资本经营预算支出安排220万元，调出资金1500万元，结转下年支出27万元，支出总计1747万元，当年收支平衡（详见附表8）。
四、扎实做好2021年财政工作
广辟财源，增加可用财力。预期目标是地方一般预算收入增长8%，其中税收增速9.8%。既要开辟新的税费源增长点，更要确保可用财力有效增加。一是挖掘税收潜力。加大对商业门面税收管理，开展门面转让、租赁的价格评估，重点打击阴阳合同，减少“跑冒滴漏”。对已网签的商品房同步征收契税，提升税收入库的及时性。加快专项资金和专项债券支出进度，确保尽快形成是实物工作量和实际消费量，促进税收转化，建立重点建设项目税收征管台账，加大跟踪调度。二是盘活国有资产。加大对国有资产清理和处置力度，增强国有资本经营预算对一般公共预算的财力支撑。三是管好砂石收益。按照“收支两条线”的基本管理要求，加强对砂石收益资金流管理，确保政府财力目标圆满完成。四是整合非税收入。深入开展非税收入征管调研，建立非税收入计划安排、超收返还、成本核算、征管激励、财力整合的良性管理机制，所有超收的非税收入，一律先进入预算稳定调节基金，纳入下年度预算统筹安排。五是做实土地收入。继续采取措施，促进房地产市场平稳发展，加快土地挂牌出让和尾欠催收，力争预期收入目标实现。六是大力对上争资。摸清上级政策投向和扶持重点，抢抓机遇、主动出击，努力争取更多的财力性转移支付及专项资金支持。
强化预算，提升保障能力。一是突出优先保障“三保”。安排工资、运转、基本民生方面资金21.58亿元，比上年预算增加1.6亿元。乡镇工作补贴增加安排2500万元，补贴标准逐步达到20%，年终绩效奖励标准普遍提高2000元，财政保障水平提高到100%。二是突出保障债务风险防控。安排偿债资金5.6亿元，比上年增加1亿元，主要用于政府性债券利息支出和3P项目政府付费。三是突出保障基层基础。镇街公务费在去年平均增加30万元的基础上，今年再平均增加20万元，平均达到180万元；村（社区）运转经费在去年平均增加2万元的基础上，今年再平均增加3万元。四是突出支持产业发展。安排园区产业发展资金10000万元，工业发展资金15000万元，产业扶持及项目建设经费3000万元，粮食生产专项资金1000万元，农业生产及特色产业发展资金1000万元。
量入为出，增强资金绩效。将过“紧日子”作为财政工作长期坚持的方针，从紧安排预算支出，从严控制支出规模。一是压减一般性支出。牢固树立“过紧日子”的思想，继续压缩“三公经费”开支，大力压减非急需、非刚性支出，精简和规范培训、节会活动。二是杜绝“三保”风险。坚持“三保”优先，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，再有序安排好政府性债务利息、消化应列财政支出的暂付款、乡村振兴、污染防治、民生实事等重点支出。新增的刚性支出先从上级资金中整合解决，再从本级已安排的同类型资金中解决。三是推行零基预算。探索改变项目预算“基数加增长”的固定模式，加大对项目立项的必要性和资金需求的紧迫性审查，分析财力保障的合理性和可能性，分清轻重缓急，确定预算支出项目和数额。四是统筹财力需求。坚持尽力而为、量力而行改善民生，防止民生政策过度承诺。重大项目尽量争取上级债券安排，一般债券中优先安排教育、交通等纯公益性项目，尽可能的置换财力。可暂缓实施的项目资金，及时缴回财政。可统筹、整合的预算资金，及时调整支出用途。五是硬化预算约束。无预算不支出，有预算不超支，要降低支出预算调整期望值，除应急救灾等支出外，少开新的支出口子，原则上不随意追加支出预算。加大存量资金清理，按规定统筹收回各类沉淀结余结转资金。六是全面绩效管理。进一步丰富评价手段、扩大评价范围、强化结果运用、提升评价权威，为项目预算增减变化提供充足的依据。
严控风险，规范财政运行。时刻强化“红线”意识和“底线”思维，全面杠起风险防范的政治责任。一是细化风险防控应对措施。针对当前债务还本付息高峰期的巨大压力，进一步摸清债务底子、债务结构，各类债务的边界、排查风险隐患，针对不同的风险点建立预警机制、制定防控预案和应对策略，防范平台公司资金断链风险，坚决杜绝突破债务风险防控“底线”和“红线”的情形发生。二是降低国库库款运行风险。要通过安排偿债资金，压缩征拆成本，逐步消化应由财力承担的国库对外借款，在不新增国库对外借款的前提下，大力清理催收历年往来款项，确保库款保障系数运行在合理区间。三是力争重点考核争先进位。高度重视各级巡察、审计、督查反馈问题的整改，举一反三，及时堵塞漏洞，构建财政精细化、科学化管理的良性机制。把真抓实干奖励激励、省财政日常管理工作绩效考核、高质量发展指标监测评价等指标要求，细化到财政工作方方面面，切实提升财政管理水平。
各位代表，2021年是开启全面建设社会主义现代化国家的奠基之年，也是“十四五”规划的基期之年，开好局、起好步，意义重大，在新一年的工作中，财政部门将继续紧跟县委决策部署，自觉接受人大监督，认真听取政协建议，努力开源节流、挖潜增效、防患控险，以更加饱满的热情和更加有力的举措，为谱写“再造澧县辉煌”的宏伟篇章贡献出坚实的财政力量！
第二部分 2021年预算重要事项解释说明
第三部分 2021年澧县预算公开附表
附件: 2021年澧县预算公开附表
第四部分 2021年重大政策和重点项目绩效目标公开表
