2021年澧县财政总决算公开

目        录

‎一、财政预算执行情况 

‎1、一般公共预算收支完成情况

‎2、一般公共预算收支平衡情况

‎3、政府性基金预算收支情况

‎4、社保基金预算收支情况

‎5、国有资本经营预算收支情况

‎6、地方政府债务限额及余额情况

‎7、绩效管理情况

‎8、转移支付情况

9、“三公”经费预算执行情况说明

‎二、财政预算执行特点

‎三、存在的问题及建议

‎四、公开表格

澧县位于湖南省西北部，洞庭湖西岸，全县辖4个街道办事处和15个镇，现有人口72万人，全县总面积2075平方公里， 2021年末财政供养在职人员15722人；全县GDP总额为417.09亿元，其中第一、二、三产业增加值分别为59.37亿元、134.44亿元、223.28亿元。

2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年。面对经济下行和疫情反弹等诸多风险挑战，在县委、县政府的坚强领导下，我县紧紧围绕全县发展大局，从百年党史中汲取奋进力量，坚持改革创新，不断深化预算管理制度改革；全力实施扬长补短战略，夯实产业基础，培育壮大支柱财源，强化收入征管，较好的实现了年度收入目标；统筹疫情防控和经济社会发展，优化调整财政支出结构，全面落实“三保”支出，严格按照省市提高财政收入质量的要求，控制非税收入规模，破除瓶颈盘活资产、资源、资金，通过各方面共同努力，实现了当年财政收支平衡。

2021年财政总决算在各部门的密切配合下，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，全面核实各项收支，顺利完成汇编工作，情况如下：

一、财政预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

2021年，全县完成一般公共预算收入228404万元（税收收入170543万元、非税收入57861万元），较上年198470万元增加29934万元，增长15.08%。其中完成地方本级收入154515万元（税收收入96654万元、非税收入57861万元），较上年125387万元增加29128万元，增长23.23%；上划中央收入58865万元（增值税34373万元、消费税2348万元、所得税22144万元），较上年58497万元增加368万元，增长0.63%；上划省级收入15024万元（增值税9317万元、所得税4429万元、资源税769万元、城镇土地使用税438万元、环境保护税46万元，其他税收25万元），较上年14586万元增加438万元，增长3.00%。收入完成情况同口径比较详见下表：

单位：万元

2021年，全县完成一般公共预算支出596171万元，支出绝对额比上年607686万元减少11515万元，下降1.89%。主要原因是应付国库集中支付结余由权责发生制改为收付实现制的会计核算方式变化的影响，剔除该影响因素（2020年应付国库集中支付结余列支98930万元），同口径比较一般公共预算支出增长17.18%。各主要支出项目完成情况如下：

2021年澧县一般公共预算支出明细表

                                                                                                 单位：万元

2、一般公共预算收支平衡情况

2021年，全县完成本级地方财政收入154515万元；上级补助收入399873万元（①返还性收入19803万元，包括所得税基数返还收入570万元、成品油税费改革税收返还收入1537万元、增值税税收返还收入14968万元、消费税税收返还收入339万元、其他税收返还收入2389万元；②一般性转移支付收入306094万元，包括均衡性转移支付收入61536万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入24121万元、结算补助收入4015万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入2965万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入4421万元、重点生态功能区转移支付收入4045万元、固定数额补助收入22170万元、革命老区转移支付收入1981万元、贫困地区转移支付收入5213万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1196万元、教育共同财政事权转移支付收入19021万元、科学技术共同财政事权转移支付收入80万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入751万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入45848万元、医疗卫生健康共同财政事权转移支付收入56093万元、节能环保共同财政事权转移支付收入174万元 、农林水共同财政事权转移支付收入44968万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入1147万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入 1692万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入366万元 、 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入180万元、其他一般性转移支付收入4001万元；③专项转移支付收入73976万元）；地方政府一般债券转贷收入82693万元（其中一般债券转贷收入39300万元、再融资债券转贷收入43393万元）；调入资金65640万元；上年结余33102万元，动用预算稳定调节基金37814万元，收入总计773637万元。完成一般公共预算支出596171万元，上解上级支出8073万元，地方政府一般债券还本支出43393万元（其中再融资债券还本支出43393万元），补充预算稳定调节基金44161万元，支出总计691798万元。收入减去支出，年终结余81839万元，全部为结转下年支出。

3、政府性基金预算收支平衡情况

2021年，全县完成政府性基金预算收入182883万元，比上年201138万元增长-9.07%。基金收入分项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入173441万元、城市基础设施配套费收入7610万元、污水处理费收入1832万元。

2021年，全县完成政府性基金预算支出254972万元，比上年270364万元增长-5.69%。基金支出分项目完成情况如下：文化旅游体育与传媒支15万元、社会保障和就业支出4239万元、城乡社区支出145072万元、农林水支出423万元、交通运输支出30万元、其他支出99304万元、债务付息支出5389万元、抗疫特别国债安排的支出500万元。

2021年，全县完成政府性基金预算收入182883万元，上级补助收入6752万元，上年结余6353万元，地方政府专项债务转贷收入99900万元（其中新增专项债券收入99900万元），基金收入总计295888万元。完成政府性基金预算支出254972万元，基金上解上级支出83万元，基金调出19698万元，基金支出总计274753万元。收入减支出，基金年终结余21135万元，均为结转下年支出。

4、社保基金预算收支平衡情况

2021年，全县完成社保基金预算收入98654万元，比上年161540万元减少38.93%。收入减少主要是由于部分社保基金实行了省统筹或者市统筹。分项目完成情况如下：城乡居民基本养老保险基金收入39724万元、机关事业单位基本养老保险基金收入57530万元、失业保险基金收入1400万元。

2021年，全县完成社保基金预算支出81241万元，比上年151909万元减少46.52%。支出减少主要是由于部分社保基金实行了省统筹或者市统筹。分项目完成情况如下：城乡居民基本养老保险基金支出22615万元、机关事业单位基本养老保险基金支出57967万元、失业保险基金支出659万元。

2021年，全县完成社保基金预算收入98654万元，上年结余59123万元（上年度决算数据为108185万元，决算后职工基本医疗保险（含生育保险）基金结余18325万元、城乡居民基本医疗保险基金结余30737万元全部由市级统筹，上年结余数据调整为59123万元），基金收入总计157777万元。完成社保基金支出81241万元，基金支出总计81241万元。收入减支出，社保基金年终结余76536万元。

5、国有资本经营预算收支平衡情况

2021年，全县完成国有资本经营预算收入1747万元，其中股利、股息收入87万元，其他国有资本经营收入1660万元；完成国有资本经营支出1003万元，其中解决历史遗留问题及改革成本支出879万元，其他国有资本经营预算支出124万元。

2021年，全县完成国有资本经营预算收入1747万元，上级补助收入832万元，上年结余8万元，国有资本经营预算收入总计2587万元。完成国有资本经营预算支出1003万元，调出资金1501万元，支出总计2504万元，收入减支出，国有资本经营预算年终结余83万元，均为结转下年支出。

6、地方政府债务限额及余额情况

   2021年，地方政府债务余额限额（预算）为546957万元，其中一般债务316796万元，专项债务230161万元。2021年地方政府债务（转贷）收入为182593万元，其中一般债务82693万元，专项债务99900万元；本年地方政府债务还本支出为43393万元，其中一般债务43393万元；上年末地方政府债务余额为406650万元，其中一般债务276391万元，专项债务130259万元；2021年年末地方政府债务余额为545850万元，其中一般债务315691万元，专项债务230159万元。

     地方政府债券资金使用情况：2021年我县共发行地方政府债券182593万元，其中：新增债券139200万元（其中新增一般债券39300万元、新增专项债券99900万元）、再融资债券43393万元。

（1）澧县航道建设20000万元。

（2）新裕公路改造8115万元。      

（3）自然村通水泥路1000万元。

（4）农村公路建设400万元。

（5）学校建设6000万元。

（6）科创产业园项目建设16500万元。

（7）城区公共停车场21000万元。

（8）澧州幼儿园建设项目8500万元。

（9）王家厂水库建设10000万元。

（10）澧县养老中心建设项目14000万元。

（11）旧城区公办幼儿园项目3500万元。

（12）澧西街道幼儿园建设4200万元。

（13）农村安全饮水供水建设项目22200万元。

（14）水库除险加固项目2285万元。

（15）国省干道大修项目建设1500万元。

       地方债务付息15286万元，其中地方一般债务付息9897万元，专项债务付息5389万元。

7、绩效管理情况 

一、2021年工作完成情况

（一）强化扩围增面。按照 “全方位、全过程、全覆盖”的要求，积极落实主体责任。一是一级预算单位全覆盖。7月印发了《关于下达2021年度县本级财政资金预算绩效管理目标任务的通知》，明确县直单位2021年的工作任务，在保证100%覆盖一级预算单位的基础上，覆盖面进一步延伸到二级单位。二是资金范围全覆盖，从以往的一般公共预算支出、政府性基金支出，进一步扩展到社保基金支出和国有资本经营支出，做到“四本”预算全覆盖。三是评价领域涉及到政府性基金预算、政府购买服务、政府专项债券资金绩效评价。

（二）强化能力建设。一是引进专业力量夯实目标管理基础。对2021年度城市管理与提质等248个专项13.002亿元资金和131个预算单位部门整体支出实行了绩效目标管理，并在预算绩效管理信息系统中进行了申报和审核。通过聘请三方机构的专业人员，采取1V1面对面的方式审核指导，逐个单位辅导和督办，大部分单位都较为明确地制定了具体的绩效目标，做到了至少10个以上指标的细化量化。二是尝试推进标准化建设。借鉴省、市绩效管理成果，结合澧县实践，执行标准化管理，即评价方案标准、绩效目标管理标准、绩效运行监控标准、现场评价清单标准、项目评价体系标准、整体评价体系标准等。通过标准化建设促进评价工作规范化、制度化、精细化，确保整个绩效管理工作程序公开透明、结果公平公正。三是向县人大报送绩效目标审议。在对2021年度城市管理与提质等244个专项4.92亿元资金进行了绩效目标管理的基础上，按照资金额度大、民生关注度高的原则，选取报送大会审议绩效目标的专项资金共10个，总计金额为9725万元。

（三）强化运行监控。执行《澧县县本级预算绩效运行监控管理暂行办法》，对截至9月30日的预算执行进度和绩效目标实现程度实行“双监控”。在常规监控的基础上，选取了城头山遗址公园文物保护经费、河长制经费等10个专项资金开展重点运行监控，延伸了管理链条，为合理编制2022年预算提供了更全面有力的决策依据。

（四）强化问题整改。2021年重点绩效评价对每个项目取得的绩效进行了公正的评价，对存在的问题提出了相关合理的建议，11个绩效评价报告在项目管理和资金管理方面发现了53个问题，提出了52条合理化建议。11月12日，已将发现的问题全面反馈至相关单位，下达了《整改通知书》。对于今年重点评价中发现的33项个性问题，对其整改情况进行督办，确保已发现的问题全部整改到位。为防止评价和管理“两张皮”，对执行进度不理想的，督促项目单位加快进度抓紧实施；对制度不健全的，督促项目单位尽快出台规范的资金管理办法；县本级所有第三方评价报告连同问题整改情况于12月底在县人民政府和县财政局门户网站进行公开，自觉接受社会监督，预算绩效评价结果充分运用到2022年部门预算编制中。

（五）强化绩效考核。将预算单位的绩效工作纳入年终考核。9月份，县绩效办印发的《2021年度全县绩效评估方案》（澧办通字〔2021〕9号），把预算绩效管理纳入了县直单位年度工作绩效考核内容。对“年度重点绩效评价结果被评为“良好”等次以下的或绩效评价工作中拒不配合的；在绩效评价中发现的问题，整改不到位的；未按要求完成绩效目标、目标运行监控情况以及自评报告的”均按考核细则给予扣分，强化了预算单位的绩效管理意识，有力助推了“花钱必问效、无效要问责”。

二、重大政策和重点项目绩效执行情况：

 （一）强化提质增效。一是完成绩效自评。督促81个一级预算单位和154个专项资金主管单位分别完成2020年度整体自评和专项自评，对预算单位提交的自评报告进行质量考核。二是开展重点绩效评价。在单位自评的基础上，对其中的健康扶贫“一站式”结算财政兜底等7个专项（其中农业保险资金涉及被评价单位4个,分别评价等次）和县应急管理局等4个单位开展了第三方重点评价，评价金额7.31亿元，评价结果为1优10良3中。评价中始终坚持项目抽查面不少于30%，资金抽查面不少于50%的要求。三开展内部点评，与各主管部门、财政局各相关业务股室联动，评价质量更高，评价结果更加客观公正，对单位的影响触动更大。县应急管理局、县医疗保障局、县住保中心等被评价单位高度重视预算绩效管理，完善了绩效目标，在绩效评价过程中密切配合，对发现的问题不包瞒，不护短，努力做到了边评价边整改，预算绩效管理影响力、权威性有了很大提升。四是加强人大监督和指导。11月初，县人大财经委根据重点评价结果，按照评价资金额度大、评价效益高、评价等次差、评价项目受益对象广的原则，选取了县城管局整体支出、健康扶贫“一站式”结算财政兜底资金、第四次经济普查经费、保障性安居工程专项资金4个项目进行了现场调研，了解项目绩效和评价过程等情况。12月23日，县财政局代表县政府在澧县十八届人大常委会第一次会议上，向大会报告了2021年县本级预算绩效管理工作情况。

 （二）完成政府专项债券资金绩效评价。根据《湖南省财政厅关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的有关要求,澧县财政局于2021年10月27日组织绩效评价股、金融债务股、各债券资金项目实施单位召开了2018-2020年度政府专项债券项目资金绩效评价工作布置会，集体学习了预算绩效管理以及专项债券管理的相关文件，制定了绩效评价工作方案，要求各项目单位积极重视，严格按照绩效评价工作要求开展绩效自评工作，填报绩效评价基础数据表和绩效评价指标评分表，并撰写绩效自评报告。本次政府专项债券资金绩效评价涉及的项目有11个，金额为98040.00万元。在各单位开展绩效自评的基础上，澧县财政局对2018年土地储备专项、澧县第三人民医院整体迁建、澧县大地岭陵园建设3个重点政府专项债券项目开展了现场评价，抽查的项目资金量为31200.00万元，占本次绩效评价政府专项债券资金总额的31.83%。澧县财政局根据各项目实施单位的绩效自评报告及相关材料，结合三个重点项目的现场评价情况，对澧县2018-2020年度的政府专项债券项目资金绩效评价情况形成综合报告，并将报告和结果于12月20日报送到省财政厅绩效管理处。

8、转移支付情况

    2021年专项转移支付总额380070万元，其中一般性转移支付收入306094万元，包括均衡性转移支付收入61536万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入24121万元、结算补助收入4015万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入2965万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入4421万元、重点生态功能区转移支付收入4045万元、固定数额补助收入22170万元、革命老区转移支付收入1981万元、贫困地区转移支付收入5213万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1196万元、教育共同财政事权转移支付收入19021万元、科学技术共同财政事权转移支付收入80万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入751万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入45848万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入56093万元、节能环保共同财政事权转移支付收入174万元 、农林水共同财政事权转移支付收入44968万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入1147万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入1692万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入366万元 、 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入180万元、其他一般性转移支付收入4001万元；专项转移支付收入73976万元。

9、“三公”经费预算执行情况说明

2021年我县公共预算财政拨款开支的“三公经费”决算数为1998万元，比预算数2358万元减少360万元，减少15.26%。其中：公务用车购置费432万元，比预算数258万元增加174万元，增长67.44%；公务用车运行维护费646万元，比预算数791万元减少145万元，减少18.33%；公务接待费为919万元，比预算数1309万元减少390万元，减少29.79%。 因公出国（境）费0元，与预算数持平。公务接待费减少的主要原因是全面贯彻中央从严治党及八项规定的成果。车辆运行费减少主要是由于公车改革因素。公务用车购置费增长主要是公安部门车辆已到报废期，今年换购。

二、财政预算执行特点

1、挖潜力、增财力、财政收入增幅明显。面对税收增长乏力、土地市场降温等挑战，及时调整财政收入计划，优化政府财力结构，把全面挖掘国资处置、砂石开采、土地出让和部门非税潜力，作为财力增长突破口。通过全县上下共同努力，全年完成地方一般公共预算收入154515万元，较上年125387万元增加29128万元，增长23.23%；其中地方本级税收入库96654万元，同比增长9.89%，非税收入57861万元，同比增长54.58%，剔除砂石收入17800万元后，非税占地方本级收入的比重29.3%，同比下降0.55个百分点，非税占比稳定的控制在30%以内。而且通过打通盘活四本预算，加强预算统筹，加大资源整合，千方百计筹集县本级可用财力性收入，有效对冲了上级转移支付减少带来的财政收支平衡风险。

2、强统筹、保平衡，重点支出保障有力。牢固树立过“紧日子”的思想，加强财政预算和资金管理，大力优化支出结构，控制部门专项，调整公共专项，高度统筹财政资源，合理把握节奏和力度，量入为出、量力而行，从严从紧控制财政支出规模，将财政保障的重点集中于保工资、保运转、保基本民生等“三保”支出，保县委、县政府重大决策支出。通过这些得力有效的支出保障措施，最终实现全年财政支出596171万元，其中用于教育、社会保障与就业、卫生健康、农林水事务、城乡社区事务和住房保障等方面的民生民本支出合计436299万元，占总支出比重达到73.18%。经过三年努力，人员工资、乡镇工作补贴、绩效奖金等人员工资福利实现了逐年增长和全额保障，镇街公务费平均提高到180万元，村级、社区运转经费分别增长到32万元、31万元，继续按照8万元/社区、3万元/村的标准，安排惠民项目资金。

3、化存量、遏增量，债务风险总体可控。时刻强化“红线”意识和“底线”思维，全面扛起风险防范政治责任。政府性债务管理工作联席会议一周一调度，协调解决政府性债务管理中的重大问题。对每笔债务实施“一债一策”，科学编制还本付息计划，跟踪管理债务偿还情况，全县行政事业单位个人高息借款全部清零，采取借新还旧、续贷展期、国有企业经营收入偿还等方式，有效缓释政府债务风险，累计化解隐性债务15.61亿元。预算保障突出债务风险防控，安排偿债资金7.6亿元，专项用于政府性债券利息支出和3P项目政府付费。积极做好专项债券项目储备和发行工作，全年争取专项债券99900万元，同比增长62.70%，总量和增量均创历史新高，极大保障了全县重大基础设施建设项目资金需求。

三、存在的问题及建议

在取得成绩的同时，我们清醒地认识到，财政预算执行过程中还存在一些突出问题：

1、税收收入入库不均衡。2021年完成地方本级税收96654万元，前六个月执行情况较好，月均9245万元，保证了收入稳定增长的态势。但从7月份开始，每月分别入库5033万元、4514万元、4433万元、5670万元、3283万元、18274万元，税收入库的不均衡，不能保证当月支出需要，资金调度压力增大，给库款保障带来了一定隐患。

2、财政收入组织异常艰难。为实现年度收支平衡，2022年预计地方一般公共预算收入增幅7%，其中税收增幅8.5%，即2022年地方一般公共预算收入较2021年决算数增加10816万元，其中税收增加8216万元。由于疫情仍在变化和房地产市场萧条，商服用地交易基本停滞，行业税收增长后继乏力，对于严重依赖房地产税收的我县来说，这将是一个巨大的挑战。另外，2022年中央将实施更大规模的退税和减税政策，在维持今年收入规模基础上，还要确保一定的增长，收入组织异常艰难，财政收入完成存在很大的不确定性。

3、保财政收支平衡压力巨大。我县一般公共预算自给率仅为26%左右，属于高度依赖性财政，2021年取消疫情爆发之初的特殊转移支付政策之后，我县实际到位上级各类补助资金降幅达到了9.72%，加之2022年财政收入完成存在不确定性，学校建设、公路建设等公益性项目建设的资金需求巨大，今年实现预算平衡难度进一步加剧。

附件：

2021年决算公开表格

“三公经费”公开表