2021年财政预算调整公开
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第一部分 关于2021年财政预算调整情况的报告
一、1-8月一般公共预算收支完成情况
（一）收入完成情况
（二）支出完成情况
二、一般公共预算调整草案
（一）收入预算调整建议
（二）支出预算调整建议
（三）收支平衡情况
三、政府性基金预算调整草案
（一）1-8月政府性基金预算收支完成情况
（二）政府性基金预算调整草案
第二部分 2021年澧县财政预算调整情况
关于2021年财政预算调整情况的报告
——2021年9月30日在澧县第十七届人民代表大会
常务委员会第四十四次会议上
澧县财政局局长 戴作东
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次会议报告2021年财政预算调整情况，请予审议。
一、1－8月一般公共预算收支完成情况
（一）收入完成情况
截止8月31日，全县完成一般公共预算收入152545万元，占年初预算209418万元的72.84%，同比增长18.09%。其中，完成地方一般公共预算收入103047万元，占年初预算的76.10%，同比增长24.84%；上划中央收入39773万元，同比增长4.74%；上划省级收入9725万元，同比增长12.23%。
一般公共预算收入中，税务部门完成116671万元（含教育附加和地方教育附加2152万元），占年初预算的66.97%，同比增长12.91%；财政部门完成35874万元，占年初预算的101.87%，同比增长38.79%。地方一般公共预算收入中，税收完成65021万元，占年初预算的67.33%，同比增长18.76%；非税收入完成38026万元（含教育附加和地方教育附加2152万元），占年初预算的97.90%，同比增长36.81%。
一般公共预算收入152545万元中，税收总额114519万元，税收占比75.07%，比上年同期下降3.41个百分点。地方一般公共预算收入103047万元中，非税收入总额38026万元，非税占比为36.90%，比上年同期增长3.23个百分点，剔除砂石收入后，非税占比为27.03%，比上年同期下降6.64个百分点。
（二）支出完成情况
完成一般公共预算支出360105万元，比去年同期增加42111万元，增长13.24%。其中：一般公共服务支出23934万元，公共安全支出11060万元，教育支出48676万元，科学技术支出801万元，社会保障与就业支出80009万元，卫生健康支出59986万元，节能环保支出6845万元，城乡社区支出10895万元，农林水支出48200万元，交通运输支出19333万元，自然资源海洋气象等支出2843万元，住房保障支出14326万元等。
二、一般公共预算调整草案
根据《预算法》规定，在预算执行中对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案，提请本级人大常委会审查和批准。本次预算收支调整的主要原因：一是一般公共预算收入比年初预算有较大增长；二是上级补助收入有增加；三是政府债券收支需汇报；四是县委县政府决策支出有所变化。鉴于以上原因，建议对今年的一般公共预算作如下调整：
（一）收入预算调整建议
1.一般公共预算收入调增33591万元，由年初预算209417万元调整为243008万元，比上年完成数198470万元增长44538万元，增幅由年初预算5.52%调整为22.44%。其中税务部门由年初预算174203万元调整为186561万元（其中教育费附加和地方教育附加3627万元），比上年完成数164343万元增长22218万元，增幅由年初预算6%调整为13.52%；财政部门由年初预算35214万元调整为56447万元，调增21233万元。
全县地方一般公共预算收入调增28233万元，由年初预算135418万元调整为163651万元，比上年完成数125387万元增长38264万元，增幅由年初预算8%调整为30.52%。其中税收收入由年初预算96577万元调整为103577万元，调增7000万元，比上年完成数87957万元增长15620万元，增幅由年初预算9.8%调整为17.76%；非税收入由年初预算38841万元调整为60074万元，调增21233万元，非税收入占地方一般公共预算收入的比重由年初预算28.86%调整为36.71%，剔除砂石收入后非税收入占地方一般公共预算收入的比重为28.39%，比上年下降1.46个百分点。
2.上级补助收入调增12507万元，由年初预算402666万元调整为415173万元。调整项目为：均衡性转移支付由年初预算52010万元调整为56701万元，增加4691万元；县级基本财力保障机制奖补资金由年初预算18007万元调整为23386万元，增加5379万元；革命老区转移支付收入由年初预算1410万元调整为1981万元，增加571万元；重点生态功能区转移支付收入由年初预算3337万元调整为3945万元，增加608万元；产粮大县奖励资金由年初预算2813万元调整为2770万元，减少43万元；增加资源枯竭城市转移支付补助2965万元；增加农业人口市民化奖励1336万元；调减年初预计财力性转移支付3000万元。
3.增加地方政府一般债券转贷收入74293万元。其中新增一般债券资金30900万元，主要用于公益性资本支出；再融资债券资金43393万元，主要用于偿还到期债券本金。
4.上年结余结转调增2427万元，由年初预算30675万元调整为33102万元，增加部分全部为专项资金结转。
5.调入资金调增2668万元，由年初预算37500万元调整为40168万元。从政府性基金预算调入调增4500万元，由年初预算16000万元调整为20500万元；从国有资本经营预算调入1500万元不变；从财政专户调入调减1832万元，由年初预算20000万元调整为18168万元。
6.动用预算稳定调节基金调增1814万元，由年初预算36000万元调整为37814万元。
调整后，财政收入总额由年初预算642259万元调整为764201万元，调增121942万元。
上述调整事项中，属于可支配财力的有82122万元。具体项目为：地方一般公共预算收入增加财力34233万元（其中非税收入增加27233万元，税收增加7000万元），上级补助收入增加财力12507万元，地方政府一般债券收入增加财力30900万元，动用预算稳定调节基金增加财力1814万元，从政府性基金预算调入增加财力4500万元，从财政专户调入资金减少财力1832万元。
（二）支出预算调整建议
按照收支平衡的原则，一般公共预算支出总额由年初预算642259万元调整为764201万元，调增121942万元。其中本级支出由年初预算603683万元调整为679805万元，调增76122万元，调增债务还本支出43393万元，上解支出7901万元不变，结转下年使用支出由年初预算30675万元调整为33102万元，调增2427万元。
可支配财力82122万元，按照以下原则：一是落实“三保”支出责任，全力保障“三保”支出，杜绝“三保”风险，特别是教育、困难群众救助、养老保险缺口、干部职工年度绩效奖金等方面支出；二是严格落实上级政策要求，有序安排政府性债务还本付息、污染防治、疫情防控以及交通运输、三改四化等重大民生工程方面的支出；三是落实县委县政府已研究的重点支出，具体拟作如下安排：
1.一般公共服务支出调增6052万元。2.公共安全支出调增1818万元。3.教育支出调增6534万元。4.科学技术支出调增30万元。5.社会保障和就业调增7535万元。6.卫生健康支出调增1838万元。7.节能环保支出调增4641万元。8.城乡社区支出调增4750万元。9.农林水支出调增1885万元。10.交通运输支出调增38693万元。11.资源勘探工业信息等调增640万元。12.商业服务业等支出调增127.5万元。13.自然资源海洋气象支出调增135万元。14.灾害防治及应急管理支出调增1535万元。15.债务还本付息调增4650万元。16.其他支出调增1258万元。新增一般债券资金安排的支出调增30900万元。
（三）收支平衡情况
调整后，一般公共预算中地方一般公共预算收入163651万元，加上级补助收入415173万元，加地方政府债券收入74293万元，加上年结余结转33102万元，加动用预算稳定调节基金37814万元，加从政府性基金预算调入20500万元，加从财政专户调入18168万元，加从国有资本经营预算调入1500万元，财政收入总额764201万元。本级一般公共预算支出679805万元，债务还本支出43393万元，上解支出7901万元，结转下年使用支出33102万元，财政支出总额764201万元，财政收支平衡。
三、政府性基金预算调整草案
（一）1-8月政府性基金预算收支完成情况
政府性基金预算收入完成103884万元，占年初预算185385万元的56.04%。其中：国有土地使用权出让金收入95200万元，城市基础设施配套费收入7515万元，污水处理费收入1169万元。
政府性基金预算支出完成116220万元，比去年同期减少21446万元，下降15.58%。其中：社会保障和就业支出3644万元，城乡社区支出95060万元，其他支出16985万元，交通运输支出30万元，抗疫特别国债安排的支出500万元。
（二）政府性基金预算调整草案
1.政府性基金预算收入调增20207万元。
2.新增地方政府专项债券收入55000万元，全部为新增专项债券资金。
3.上级补助收入按照年初预算7091万元不变。
4.上年结余结转由年初预算6314万元调整为6353万元，调增39万元，增加全部为专项资金结转。
5.调整后政府性基金预算收入总额由年初预算198790万元调整为274036万元。
按照收支平衡的原则，政府性基金支出总额由年初预算198790万元调整为274036万元，调增75246万元，具体明细如下：
1.政府性基金预算安排的支出由年初预算185385万元调整为205592万元。
2.增加专项债券支出55000万元。
3.结转下年支出由6314万元调整为6353万元，调增39万元。
4.上级补助专项支出按照年初预算7091万元不变。
调整后政府性基金支出总额由年初预算198790万元调整为274036万元，收支平衡。
因本级财政收入年底才能扎账，上级补助收入、上解支出也未完全定型，预算调整数还不是年度预算执行的最终决算数，有关决算数据将在预算执行情况或财政决算报告中详细汇报。
主任、各位副主任、各位委员，面对当前严峻的财政形势，在接下来三个月时间里，我们将迎难而上求突破，凝心聚力再攻坚，按照县人大常委会审议通过的预算调整方案，着力提升收入组织水平，深入推进预算执行精细化管理，在“奋进新时代”中展现财政担当，为“开启新征程”贡献财政力量。
