2020年澧县财政总决算公开

                                    目        录

        一、财政预算执行情况

 1、一般公共预算收支完成情况

 2、一般公共预算收支平衡情况

 3、政府性基金预算收支情况

 4、社保基金预算收支情况

 5、国有资本经营预算收支情况

 6、地方政府债务限额及余额情况

7、绩效管理情况

8、转移支付情况

9、“三公”经费预算执行情况说明

 二、财政预算执行特点

 三、存在的问题及建议

  四、公开表格

澧县位于湖南省西北部，洞庭湖西岸，全县辖4个街道办事处和15个镇，现有人口73.02万人，全县总面积2075平方公里， 2020年末财政供养在职人员15709人；全县GDP总额为385.96亿元，其中第一、二、三产业增加值分别为57.91亿元、122.02亿元、206.03亿元。

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收关之年，是打好三大攻坚战和推进开放强县产业立县战略的攻坚之年，面对突如其来的新冠疫情以及各项减税降费等挑战，一年来，在县委、县政府的坚强领导下，我县紧紧围绕县委、县政府的发展大局，全力实施扬长补短战略，夯实产业基础，培育壮大支柱财源，强化收入征管，较好的实现了年度收入目标；坚持依法理财，科学理财，优化调整财政支出结构，切实保障“三保”支出，严格按照省市提高财政收入质量的要求，控制非税收入规模，加大盘活财政存量资金力度，通过各方面共同努力，实现了当年财政收支平衡。

2020年财政总决算在各部门的密切配合下，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，全面核实各项收支，顺利完成汇编工作，情况如下：

一、财政预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

2020年，全县完成一般公共预算收入198470万元（税收收入161040万元、非税收入37430万元），较上年193987万元增加4483万元，增长2.31%。其中完成地方本级收入125387万元（税收收入87957万元、非税收入37430万元），较上年117079万元增加8308万元，增长7.10%；上划中央收入58497万元（增值税32859万元、消费税2361万元、所得税23305万元、其他税收收入-28万元），较上年62274万元减少3777万元，增长-6.07%；上划省级收入14634万元（增值税8929万元、所得税4949万元、资源税368万元、城镇土地使用税335万元、环境保护税53万元），较上年13703万元增加931万元，增长6.79%。在一般公共预算收入198470万元中，税务部门完成163943万元，财政部门完成34527万元。收入完成情况同口径比较详见下表：

单位：万元

2020年，全县完成一般公共预算支出607686万元，支出绝对额比上年607775万元减少89万元，与去年基本持平。主要原因是由于企业养老保险部分数据全部上收至省厅，2020年县本级没有相关支出数据，2019年该项目支出数据为38616万元，剔除该影响因素，一般公共预算支出同口径比较增长6.77% 。各主要支出项目完成情况如下：

2020年澧县一般公共预算支出明细表

                                                                                                  单位：万元

2、一般公共预算收支平衡情况

2020年，全县完成本级地方财政收入125387万元；上级补助收入431016万元（①返还性收入19803万元，包括所得税基数返还收入570万元、成品油税费改革税收返还收入1537万元、增值税税收返还收入3141万元、消费税税收返还收入339万元、增值税“五五分享”税收返还收入11827万元、其他税收返还收入2389万元；②一般性转移支付收入322232万元，包括均衡性转移支付收入58080万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入37460万元、结算补助收入7228万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入1595万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入4699万元、重点生态功能区转移支付收入4113万元、固定数额补助收入21845万元、革命老区转移支付收入1689万元、贫困地区转移支付收入5958万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1211万元、教育共同财政事权转移支付收入18454万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入634万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入44099万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入53860万元、节能环保共同财政事权转移支付收入156万元 、农林水共同财政事权转移支付收入39030万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入3358万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入 9989万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入122万元 、 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1233万元、其他一般性转移支付收入7309万元；③专项转移支付收入88981万元）；地方政府一般债券转贷收入55136万元（其中一般债券转贷收入22900万元、再融资债券转贷收入32236万元）；调入资金49879万元；上年结余31814万元，动用预算稳定调节基金25000万元，收入总计718232万元。完成一般公共预算支出607686万元，上解上级支出7390万元，地方政府一般债券还本支出32240万元（其中再融资债券还本支出32236万元、一般债券还本支出4万元），补充预算稳定调节基金37814万元，支出总计685130万元。收入减去支出，年终结余33102万元，全部为结转下年支出。

3、政府性基金预算收支情况

2020年，全县完成政府性基金预算收入201138万元，比上年117390万元增长71.34%。基金收入分项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入193015万元、城市基础设施配套费收入7050万元、污水处理费收入1073万元。

2020年，全县完成政府性基金预算支出270364万元，比上年121154万元增长123.16%。基金支出分项目完成情况如下：文化旅游体育与传媒支5万元、社会保障和就业支出5779万元、城乡社区支出188470万元、农林水支出68万元、其他支出62631万元、债务付息支出2627万元、抗疫特别国债安排的支出10764万元。

2020年，全县完成政府性基金预算收入201138万元，上级补助收入18505万元，上年结余5752万元，地方政府专项债务转贷收入70772万元（其中再融资专项债券收入9372万元、新增专项债券收入61400万元），基金收入总计296167万元。完成政府性基金预算支出270364万元，基金上解上级支出77万元，债务还本支出9373万元（其中再融资专项债券还本支出9372万元，专项债券还本支出1万元），基金调出10000万元，基金支出总计289814万元。收入减支出，基金年终结余6353万元，均为结转下年支出。

4、社保基金预算收支情况

2020年，全县完成社保基金预算收入161540万元，比上年299267万元减少46.02%。收入减少主要是由于部分社保基金实行省统筹或者市统筹引起的。分项目完成情况如下：城乡居民基本养老保险基金收入31373万元、机关事业单位基本养老保险基金收入46509万元、职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入16615万元、城乡居民基本医疗保险基金收入66016万元、失业保险基金收入1027万元。

2020年，全县完成社保基金预算支出151909万元，比上年329339万元减少53.87%。支出减少主要是由于部分社保基金实行省统筹或者市统筹引起的。分项目完成情况如下：城乡居民基本养老保险基金支出22005万元、机关事业单位基本养老保险基金支出52156万元、职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出14602万元、城乡居民基本医疗保险基金支出62416万元、失业保险基金支出730万元。

2020年，全县完成社保基金预算收入161540万元，上年结余108190万元（决算后企业养老保险全部由省级统筹，金额为4868万元，工伤保险基金全部由市级统筹，金额为4768万元，上年结余数据调整为98554万元），基金收入总计260094万元。完成社保基金支出151909万元，基金支出总计151909万元。收入减支出，社保基金年终结余108185万元。

5、国有资本经营预算收支情况

2020年，全县完成国有资本经营预算收入257万元，其中股利、股息收入137万元，其他国有资本经营收入120万元；完成国有资本经营支出887万元，其中解决历史遗留问题及改革成本支出767万元，其他国有资本经营预算支出120万元。

2020年，全县完成国有资本经营预算收入257万元，上级补助收入668万元，上年结余916万元，国有资本经营预算收入总计925万元。完成国有资本经营预算支出887万元，调出资金30万元，支出总计918万元，收入减支出，国有资本经营预算年终结余8万元，均为结转下年支出。

6、地方政府债务限额及余额情况

   2020年，地方政府债务余额限额为406640万元，其中一般债务276400万元，专项债务130240万元。2020年地方政府债务（转贷）收入为77100万元，其中一般债务35847万元，专项债务41253万元；本年地方政府债务还本支出为41613万元，其中一般债务32240万元，专项债务9373万元；上年末地方政府债务余额为322355万元，其中一般债务253495万元，专项债务68860万元；2020年年末地方政府债务余额为406650万元，其中一般债务276391万元，专项债务130259万元。

     地方政府债券资金使用情况：2019年我县共发行地方政府债券125908万元，其中：新增债券84300万元（其中新增一般债券22900万元、新增专项债券61400万元）、再融资债券41608万元。

（1）殡仪馆专项建设600万元。

（2）交通建设1000万元。      

（3）澧洲实验学校建设700万元。

（4）干线公路破碎板处置4300万元。

（5）自然村通组路建设4300万元。

（6）农村学校三年建设2500万元。

（7）污水处理建设项目6500万元。

（8）澧县大地岭陵园建设项目6500万元。

（9）第三人民医院整体迁建12000万元。

（10）万寿宫停车场14700万元。

（11）城乡污水处理9500万元。

（12）老旧小区改造8500万元。

（13）森林公园旅游建设项目6200万元。

（14）城头山旅游建设7000万元。

       地方债务付息11572万元，其中地方一般债务付息8945万元，专项债务付息2627万元。

7、绩效管理情况

2020年预算绩效工作开展情况：

（1）、制定全年绩效管理任务。围绕“全面实施预算绩效管理”的理念，下发了《澧县财政局关于下达2020年度县本级财政资金预算绩效管理目标任务的通知》，文件明确了2019年全县预算绩效管理的整体目标和各项具体任务，为全年的绩效管理工作进行了合理规划。主要是绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评和重点再评价四个方面。                   
   

 （2）、全方位实行绩效目标管理。根据年初的目标任务，对2020年度县本级81个一级预算单位和181个项目实行绩效目标管理。一是充分利用预算绩效管理信息系统，提高管理的时效性和精细化。绩效目标指标设置在原有二级标准之上，升级提炼三级指标，通过单位申报，第三方机构审核指导，绩效股复审三个环节，做到绩效目标更加科学化、合理化、具体化、数量化，为后续绩效管理环节打下夯实的基础。二是专项资金绩效目标管理的金额为40421.08万元，绩效目标管理的范围进一步扩面到部分镇街。

（3）、开展绩效评价。根据目标任务，对2019年度171个专项开展绩效自评，涉及评价金额42017.93万元。对2019年度财政资金重点绩效评价的项目（或单位）共8个，涉及资金9.69亿万元。本次重点绩效评价完成了5个重点项目和3个部门整体支出绩效评价报告，对每个项目取得的绩效进行了公正的评价，对存在的问题提出了相关合理的建议，8个绩效评价报告在项目管理和资金管理方面发现了48个问题，提出了52条合理化建议。根据重点评价结果，随机选取了5个重点评价项目（其中4个专项和1个部门整体）向人大常委会报告，由人大常委会对项目的资金使用绩效情况进行满意度测评，最终被评为满意的项目4个，不满意的项目1个，被评为不满意的项目单位主要负责人做表态发言，确保问题整改落实到位。

（4）、落实问题整改及结果运用。对8个项目单位下达绩效评价反馈函，提出整改要求和期限，截止12月20日，重点绩效评价中发现的问题已全部整改到位并提交整改问题佐证材料。对环卫处的结余资金予以收回，殡仪馆项目资金暂停安排。
  

 （5）、完成扶贫动态项目资金绩效管理。通过财政部建立的扶贫动态监控系统，我们针对166个上级下达的涉及扶贫资金的项目，通过组织项目单位收集资料，完成基础数据录入，于5月底完成了绩效目标和绩效自评填报工作，完成率和审核率均达到了100%。全年新录入绩效目标的扶贫项目资金177个，完成率和审核率均为100%。

8、转移支付情况

     一般性转移支付收入322232万元，包括均衡性转移支付收入58080万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入37460万元、结算补助收入7228万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入1595万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入4699万元、重点生态功能区转移支付收入4113万元、固定数额补助收入21845万元、革命老区转移支付收入1689万元、贫困地区转移支付收入5958万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1211万元、教育共同财政事权转移支付收入18454万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入634万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入44099万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入53860万元、节能环保共同财政事权转移支付收入156万元 、农林水共同财政事权转移支付收入39030万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入3358万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入 9989万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入122万元 、 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1233万元、其他一般性转移支付收入7309万元；专项转移支付收入88981万元。

9、“三公”经费预算执行情况说明

2020年我县公共预算财政拨款开支的“三公经费”决算数为2002万元，比预算数2502万元减少500万元，减少19.98%。其中：公务用车购置费317万元，比预算数300万元增加17万元，增长5.67%；公务用车运行维护费692万元，比预算数811万元减少119万元，减少14.67%；公务接待费为993万元，比预算数1391万元减少398万元，减少28.61%。 因公出国（境）费0元，与预算数持平。公务接待费减少的主要原因是全面贯彻中央从严治党及八项规定的成果。车辆运行费减少主要是由于公车改革因素。公务用车购置费增长主要是公安部门车辆已到报废期，今年一次性换购。

二、财政预算执行特点

1、狠抓执行，确保收支平衡。面对突如其来的新冠疫情以及各项减税降费等挑战，一方面，县政府高度重视财税收入组织工作，坚持靠前指挥、居前调度，特别出台了促进房地产市场平稳发展的奖励政策，有力扭转了收入下滑趋势。在冲刺全年财税目标的关键月份，财政部门加强与相关职能部门联动，实行收入任务“一天一调度”、重点税源“一笔一督导”，积极推动土地挂牌出让和土地出让收入入库，圆满完成了全年收入任务。全年完成地方一般公共预算收入地方本级收入125387万元，较上年117079万元增加8308万元，增长7.10%；其中地方本级税收入库87957万元，同比增长7.23%，非税收入37430万元，同比增长6.78%，非税占地方本级收入的比重29.85%，同比下降0.09个百分点。另一方面优化结构抓支出，坚持有保有压，对应保必保任务坚决保障到位，全年完成一般公共预算支出607686万元，同口径增长6.77%。

2、补齐短板，兜牢民生底线。认真践行以人民为中心的发展思想，不断健全政策资金保障机制。积极应对疫情减收增支影响，千方百计弥补收支缺口，保障了工资足额发放、政权机关正常运转、基本民生支出的需要。疫情期间，预算紧急安排抗疫专项资金2100万元，调度支出超过4500万元。村级、社区运转经费分别增长到28.8万元、27.3万元，继续按照8万元/社区、3万元/村的标准，安排惠民项目资金，还保障每个村（社区）疫情防控经费2万元，抗疫一线人员补助资金667万元，镇街公务费平均提高到160万元。干部待遇方面，年终绩效奖励标准人均提高1000元，财政分类保障标准提高到75%，乡镇机关事业单位工作人员待遇人均提高15%。全年发放各类困难群众生活救助及补贴21项，共计1.84亿元，同比增长14%。

3、规范管理，提升防范能力。继续提高偿债资金的预算规模，确保政府性债券利息支出和3P项目政府付费，通过“六个一批”缓释风险，置换信贷资金9.75亿元，通过推进平台公司市场化转型，关注类债务转换经营性债务7.78亿元，化解隐性债务2.2亿元，牢牢守住了不发生系统性金融风险的底线；加大存量资金清理，按规定统筹收回各类沉淀资金2.37亿元，规范非税超收安排程序，累计进入预算稳定调节基金的资金达到4.1亿元，其中可用财力2亿元。为确保年度收支平衡，从财政专户调入一次性非税收入2.28亿元和砂石经营净收益0.6亿元，从政府性基金预算调入1亿元。通过一般债券安排教育、民政公益性项目，置换财力0.35亿元。清理消化国库应列财政支出的暂付款0.68亿元，进一步提高了财政库款安全性。

三、存在的问题及建议

在取得成绩的同时，我们清醒地认识到，财政预算执行过程中还存在一些突出问题：

1、财政收入增长乏力。2020年，全县完成一般公共预算收入198470万元，较上年193987万元增加4483万元，增长2.31%。其中完成地方本级收入125387万元，较上年117079万元增加8308万元，增长7.10%。2021年，新冠肺炎疫情仍在全球肆虐，疫情变化和外部环境存在诸多不确定性。由于我县税源结构不优、主体税种税收单一、工业企业增长后劲不足、加之清欠等一次性收入减少，同时，今年中央仍将保持一定的减税降费力度，这些因素严重制约了财政收入增长幅度；另一方面，为了实现高质量发展的目标，省厅提出全口径税收占GDP的比重每年提升0.5个百分点，这对我县是一个巨大的挑战，拿2020年数据来说，全口径税收为161040万元，GDP的总量为3859593万元，在GDP数据不变的情况下，全口径税收需增加接近2亿元才能完成省厅目标。

2、支出保障压力巨大。根据2021年年初预算数据来看，一是仅“三保”方面的支出安排资金21.58亿元，比上年预算增加1.6亿元；二是安排偿债资金5.6亿元，比上年增加1亿元，主要用于政府性债券利息支出和3P项目政府付费。另外还有消化应列财政支出的暂付款、乡村振兴、污染防治、民生实事等重点支出也需要切实保障，加之中央经济工作会议强调，2021年积极财政政策要提质增效、更可持续。财政部已明确适当降低赤字率，适当减少专项债券规模，不再发行抗疫特别国债和安排特殊转移支付。上级转移支付以及专项债券规模的影响，刚性支出不断增大，预算平衡难度进一步加大。

附件：2020年澧县财政总决算公开表

          2020年澧县财政决算“三公经费”信息公开表