2019年澧县财政总决算公开

目        录

一、财政预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

2、一般公共预算收支平衡情况

3、政府性基金预算收支情况

4、社保基金预算收支情况

5、国有资本经营预算收支情况

6、地方政府债务限额及余额情况

7、绩效管理情况

8、转移支付情况

二、财政预算执行特点

三、存在的问题及建议

四、公开表格

澧县2019年财政总决算分析

澧县位于湖南省西北部，洞庭湖西岸，全县辖4个街道办事处和15个镇，现有人口91.57万人，全县总面积2075平方公里， 2019年末财政供养在职人员15670人；全县GDP总额为373.56亿元，增长7.7%，其中第一、二、三产业增加值分别为52.68亿元、113.41亿元、207.47亿元。

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年，是打好“三大攻坚战”和推进开放强县产业立县战略的攻坚之年。面对2019年经济运行形势复杂、困难压力加大等挑战，一年来，在县委、县政府的坚强领导下，我县紧紧围绕“找回澧州精神，再造澧县辉煌”的发展大局，强化税收征收管理、优化支出结构、整合财政资源、培植财源、坚持勤俭节约、提高预算执行效率，通过各方面共同努力，实现了当年财政收支平衡。

2019年财政总决算在各部门的密切配合下，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，全面核实各项收支，顺利完成汇编工作，情况如下：

一、财政预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

2019年，全县完成一般公共预算收入193987万元（税收收入158933万元、非税收入35054万元），较上年177487万元增加16500万元，增长9.30%。其中完成地方本级收入117079万元（税收收入82025万元、非税收入35054万元），较上年106019万元增加11060万元，增长10.43%；上划中央收入62274万元（增值税35716万元、消费税1814万元、所得税24744万元），较上年57765万元增加4509万元，增长7.81%；上划省级收入14634万元（增值税8929万元、所得税4949万元、资源税368万元、城镇土地使用税335万元、环境保护税53万元），较上年13703万元增加931万元，增长6.79%。在一般公共预算收入193987万元中，税务部门完成162468万元，财政部门完成31519万元。收入完成情况同口径比较详见下表：

单位：万元

2019年，全县完成一般公共预算支出607775万元，支出绝对额比上年503198万元增加104577万元，增长20.78%。各主要支出项目完成情况如下：

2019年澧县一般公共预算支出明细表

                                                                                                 单位：万元

2、一般公共预算收支平衡情况

2019年，全县完成本级地方财政收入117079万元；上级补助收入433750万元（①返还性收入19803万元，包括所得税基数返还收入570万元、成品油税费改革税收返还收入1537万元、增值税税收返还收入3141万元、消费税税收返还收入339万元、增值税“五五分享”税收返还收入11827万元、其他税收返还收入2389万元；②一般性转移支付收入323574万元，包括均衡性转移支付收入57148万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入21921万元、结算补助收入3748万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入8357万元、重点生态功能区转移支付收入4637万元、固定数额补助收入21845万元、革命老区转移支付收入1410万元、贫困地区转移支付收入4251万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1109万元、教育共同财政事权转移支付收入15947万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入650万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24691万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入57641万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1万元 、农林水共同财政事权转移支付收入37710万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入6215万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入 5981万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入123万元 、其他共同财政事权转移支付收入650万元、其他一般性转移支付收入49429万元；③专项转移支付收入90373万元）；地方政府一般债券转贷收入35847万元（其中置换一般债券收入12747万元、一般债券转贷收入23100万元）；调入资金49129万元；上年结余35999万元，动用预算稳定调节基金10000万元，收入总计681804万元。完成一般公共预算支出607775万元，上解上级支出6917万元，地方政府一般债券还本支出10298万元（其中置换一般债券支出10298万元），补充预算稳定调节基金25000万元，支出总计649990万元。收入减去支出，年终结余31814万元，全部为结转下年支出。

3、政府性基金预算收支情况

2019年，全县完成政府性基金预算收入117390万元，比上年120686万元减少2.73%。基金收入分项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入111723万元、城市基础设施配套费收入4580万元、污水处理费收入1087万元。

2019年，全县完成政府性基金预算支出121154万元，比上年109817万元增长10.32%。基金支出分项目完成情况如下：文化旅游体育与传媒支出81万元、社会保障和就业支出4243万元、城乡社区支出108811万元、农林水支出170万元、其他支出6307万元、债务付息支出1542万元。

2019年，全县完成政府性基金预算收入117390万元，上级补助收入6074万元，上年结余9549万元，地方政府专项债务转贷收入41253万元（其中置换专项债券收入17313万元、新增专项债券收入23940万元），基金收入总计174266万元。完成政府性基金预算支出121154万元，基金上解上级支出46万元，债务还本支出17314万元，基金调出30000万元，基金支出总计168514万元。收入减支出，基金年终结余5752万元，均为结转下年支出。

4、社保基金预算收支情况

2019年，全县完成社保基金预算收入299267万元，比上年283826万元增长5.44%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金收入146095万元、城乡居民基本养老保险基金收入23984万元、机关事业单位基本养老保险基金收入48146万元、职工基本医疗保险基金收入15364万元、城乡居民基本医疗保险基金收入62258万元、工伤保险基金收入2395万元、失业保险基金收入1025万元。

2019年，全县完成社保基金预算支出329339万元，比上年216312万元增长52.25%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金支出174989万元、城乡居民基本养老保险基金支出19571万元、机关事业单位基本养老保险基金支出52578万元、职工基本医疗保险基金支出13436万元、城乡居民基本医疗保险基金支出65258万元、工伤保险基金支出2350万元、失业保险基金支出1157万元。

2019年，全县完成社保基金预算收入299267万元，上年结余138965万元（决算后按全省统一政策从失业保险基金年数据中提取职业技能提升资金703万元，上年结余数据调整为138262万元），基金收入总计437329万元。完成社保基金支出329339万元，基金支出总计329339万元。收入减支出，社保基金年终结余108190万元。

5、国有资本经营预算收支情况

2019年，全县完成国有资本经营预算收入35601万元，其中股利、股息收入71万元，其他国有资本经营收入35530万元；完成国有资本经营支出36808万元，其中解决历史遗留问题及改革成本支出924万元，其他国有资本经营预算支出35884万元。

2019年，全县完成国有资本经营预算收入35601万元，上级补助收入889万元，上年结余916万元，国有资本经营预算收入总计37406万元。完成国有资本经营预算支出35884万元，调出资金598万元，支出总计37406万元，实行收支平衡。

6、地方政府债务限额及余额情况

2019年，地方政府债务余额限额为322357万元，其中一般债务253496万元，专项债务68861万元。2019年地方政府债务（转贷）收入为77100万元，其中一般债务35847万元，专项债务41253万元；本年地方政府债务还本支出为27612万元，其中一般债务10298万元，专项债务17314万元；上年末地方政府债务余额为272867万元，其中一般债务227946万元，专项债务44921万元；2019年年末地方政府债务余额为322355万元，其中一般债务253495万元，专项债务68860万元。

     地方政府债券资金使用情况：2019年我县共发行地方政府债券77100万元，其中：新增债券47040万元（其中新增一般债券23100万元、新增专项债券23940万元）、置换债券（包含再融资债券）30060万元。

（1）殡仪馆专项建设1000万元。

（2）农村安全饮水工程500万元、农业生产及农村建设1000万元、扶贫项目建设1681万元。      

（3）易地扶贫搬迁1943万元。

（4）水资源保护项目340万元。

（5）交通及公路专项建设1265万元、自然村通组路建设10100万元。

（6）义务教育校舍维修改造635万元，义务教育校舍维修改造600万元、化解大班额700万元。

（7）城市管理与提质专项建设3022万元。

（8）三合粮库建设资金314万元。

（9）土地储备4300万元。

（10）棚户区改造15840万元。

（11）污水处理3800万元。

       地方债务付息9225万元，其中地方一般债务付息7683万元，专项债务付息1542万元。

7、绩效管理情况

2019年预算绩效工作开展情况：一、制定全年绩效管理任务。围绕“全面实施预算绩效管理”的理念，于4月份下发了《澧县财政局关于下达2019年度县本级财政资金预算绩效管理目标任务的通知》，文件明确了2019年全县预算绩效管理的整体目标和各项具体任务，为全年的绩效管理工作进行了合理规划。主要是绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评和重点再评价四个方面。              二、全方位实行绩效目标管理。根据年初的目标任务，对2019年度县本级81个一级预算单位和181个项目实行绩效目标管理，实现提质扩面的工作要求。一是绩效目标指标设置在原有二级标准之上，升级提炼三级指标，通过单位申报，第三方机构审核指导，绩效股复审三个环节，做到绩效目标更加科学化、合理化、具体化、数量化，为后续绩效管理环节打下夯实的基础。二是专项绩效目标进一步涉及金额46444.86万元，比上年增加了9789.28万元，另外原来只对县直单位进行绩效管理，今年增加了澧南镇、甘溪镇2个镇街的专项资金，涉及项目4个，金额1901万元。三是将绩效管理的内容扩展到政府性基金预算，涉及项目3个，金额2690万元。三、开展绩效评价。根据目标任务，对2018年度139个专项开展绩效自评，涉及评价金额30949.92万元。同时在自评的基础上完成9个重点评价，其中6个重点项目评价和3个部门整体评价。今年的评价范围除了一般公共性预算外，新增了一个政府性基金预算项目—污水处理服务费。10月底，所有项目完成了重点评价的现场评价和初稿。11月份，组织交换意见和点评，完成定稿。四、完成扶贫动态项目资金绩效管理。根据2018年底，财政部建立的扶贫动态监控系统，我们针对41个上级下达的涉及扶贫资金的项目，通过组织项目单位收集资料，完成基础数据录入，于5月底完成了绩效目标和绩效自评填报工作，完成率和审核率均达到了100%。到目前为止，今年新录入绩效目标的扶贫项目资金41个，完成率和审核率均为100%。

8、转移支付情况

一般性转移支付收入323574万元，包括均衡性转移支付收入57148万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入21921万元、结算补助收入3748万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入8357万元、重点生态功能区转移支付收入4637万元、固定数额补助收入21845万元、革命老区转移支付收入1410万元、贫困地区转移支付收入4251万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1109万元、教育共同财政事权转移支付收入15947万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入650万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24691万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入57641万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1万元 、农林水共同财政事权转移支付收入37710万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入6215万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入 5981万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入123万元 、其他共同财政事权转移支付收入650万元、其他一般性转移支付收入49429万元；专项转移支付收入90373万元

二、财政预算执行特点

1、着力收入入库，挖掘税收潜力。面对2019年经济运行形势复杂、困难压力加大等挑战，县委、县政府把组织财税收入工作摆在更加重要的位置来抓，坚持靠前指挥并有针对性地作出工作部署。一方面，坚决执行党中央、国务院关于减税降费的政策部署，做到应减尽减，实行“放水养鱼”。另一方面，严格落实省市关于做实财政收入、改善收入质量的工作要求，把组织财税收入工作的主攻点放在税收收入上，通过完善征管措施、堵塞征管漏洞、优化纳税服务等挖掘税收增长潜力。进一步规范非税收入征管和入库，在做实财政收入的同时努力提高地方本级收入质量。积极推进土地挂牌出让，切实加强土地出让收入征缴入库。通过各方面共同努力，完成一般公共预算收入193987万元，其中税收收入158933万元，同比增长8.49%；完成地方本级收入117079万元，同比增长10.43%，非税收入占比连续两年稳定控制在30%以下，主要收入指标均圆满完成目标。

2、着力民生改善，保障重点支出。提高民生保障及基层运转保障水平，实现企业退休人员基本养老金 “15连增”，城市、农村低保月保障标准分别提高到550元、350元，城市、农村特困人员年基本生活保障标准分别提高到8600元、5500元；继续提高基层运转保障水平，镇街公务费平均提高到130万元，村级、城市社区运转经费平均提高到26万元，农村社区22.7万元，其中贫困社区26.2万元，惠民项目资金每个村3万元，每个社区8万元。大力压减部门专项和一般性支出，集中财力办大事，按照“大专项+任务清单”模式，重点专项增加到15项，比上年增加预算4486万元，而且全部细化到具体项目和具体实施单位，确保专款专用。全年用于教育、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务和住房保障等方面的民生民本支出合计457544万元，占一般公共预算支出的75.28%，比去年386617万元增加70927万元，增长18.35%；

3、着力财政管理，提高资金使用效率。推进专项资金管理，严格资金拨付程序，对财政支出进度实行月考核季通报，下发加快资金支出进度的函28份，发挥财政资金使用效率。严格执行《澧县财政存量资金管理办法》，通过各种方式积极盘活存量资金，对连续结转两年以上资金一律收回，年底收回预算单位存量资金9443万元。严格执行《澧县财政对外借款管理制度》，2019年未新增一笔国库对外借款，同时通过清收以及预算安排消化国库往来6210万元。完成全县34个单位、50辆一般公务用车资产划拨和车辆过户，实行统一调度、集中管理。积极落实县监察委监察建议，迅速开展对全县公务租赁用车合规及定点租车服务公司履约情况的专项清理。政府采购完成合同金额2.3亿元，资金节约率3.97%。重点项目绩效评价和财政投资评审向第三方中介机构购买服务，政府购买投资评审服务新模式启动，完成评审项目452个，审减资金4.23亿元。国库集中支付预算执行动态监控系统全面建成，县人大预算联网监督中心和国库集中支付电子化系统正式上线运行，开启预算监督新模式，进一步提高资金使用效率。

三、存在的问题及建议

在取得成绩的同时，我们清醒地认识到，财政预算执行过程中还存在一些突出问题：

1、财政收入形势依然严峻。我县传统税源增长乏力，新兴税源难见成效，随着减税降费政策持续深入推进，目前又面临突如其来的新冠疫情，国内疫情形势依然严峻，海外正大面积爆发，造成产品出不去，原材料进不来的局面，上下产业链对接存在困难。特别是我县税收高度依赖的第三产业，税收占比大，2019年全年第三产业累计实现税收111933万元，占总税收的70.42%，疫情持续发展，对我县税收收入产生的影响难以预计，财政收入形势异常严峻。

2、刚性支出保障不断增强。支出方面既要兜住“三保”底线，又要确保打好三大攻坚战，财政刚性支出压力越来越大。一是“三保”方面压力，2020年干部职工年终绩效奖励资金提高标准1000元和财政保障水平提高到75%以后，财政仅此一项就需要安排资金1.3亿元。二是项目建设方面支出的压力，特别是澧州实验学校续建、一完小桃花滩分校建设、芙蓉学校建设等学校建设方面的支出还有大量的缺口。三是新增疫情防控的支出，现已拨付镇村两级疫情防控工作经费和一线工作人员补助1300万元，后续疫情防控支出不可预计，财政收支矛盾异常突出。

3、偿债压力不断加大。一是债务偿还进入高峰期，2019年用于偿还省财政厅发行的债券利息达到9225万元，2020年当年需偿还利息11572万元，后段偿还利息的压力将越来越大；另外，从2020年开始，已经进入运行期的PPP项目，财政开始承担支付责任，仅2020年当年需承担35000万元，其中路网建设工程20000万元，河湖连通工程12000万元，垃圾一体化建设项目3000万元。二是国库暂付款清理，截止2019年底，我县尚有暂付款9256万元，由于历年来，省、市、县各级审计多次提出国库用于垫付土地收储资金等大部分暂付款实为支出，2020年省定清收任务6100万元需要政府安排偿债资金解决。

附件：2019年总决算公开表格