关于2018年财政决算（草案）的报告

2019年6月28日在澧县第十七届人民代表大会
常务委员会第二十一次会议上
澧县财政局  戴作东

主任、各位副主任、各位委员：
       我受县人民政府委托，向本次会议报告2018年度县级财政决算情况，请予审查。
       一、2018年一般公共预算收支决算情况
       2018年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展，切实把握“新澧州、新跨越”发展的总要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。大力实施开放强县产业立县战略，切实打好“三大攻坚战”，发展的质量和效益进一步提高，圆满完成了各项财政工作任务。
     （一）财政收入决算情况
       2018年，全县完成一般公共预算收入177487万元，同比增长10.78%。其中地方一般公共预算收入106019万元，上划中央收入57765万元，上划省级收入13703万元。一般公共预算收入中，税务部门完成149990万元（含教育费附加和地方教育附加3801万元），财政部门完成27497万元。税收收入146189万元，占一般公共预算收入的比重为82.37%，比上年77.13%提高了5.24个百分点。非税收入31298万元（含教育费附加和地方教育附加3801万元），占地方一般公共预算收入的比重为29.52%，比上年36.18%下降6.66个百分点。
       2018年，地方一般公共预算收入完成106019万元，同比增长4.69%，比县十七届人大常委会第十六次会议通过的预算调整数108077万元减少2058万元。
       2018年，上级补助收入达到365823万元，由三部分组成：①返还性收入19803万元，具体包括：增值税和消费税税收返还收入3480万元、营改增体制调整税收返还收入11827万元、所得税基数返还收入570万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1537万元、其他税收返还收入2389万元；②一般性转移支付收入217770万元，具体包括：均衡性转移支付收入51523万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入19286万元、结算补助收入4238万元、企业事业单位划转补助收入110万元、基层公检法司转移支付收入963万元、义务教育等转移支付收入11983万元、基本养老金保险和低保等转移支付收入25436万元、城乡居民医疗保险转移支付收入37129万元、农村综合改革转移支付收入2689万元、产粮（油）大县奖励资金收入3583万元、重点生态功能区转移支付收入3972万元、固定数额补助收入22817万元、革命老区转移支付收入1136万元、贫困地区转移支付收入3239万元、其他一般性转移支付收入29666万元；③专项转移支付收入128250万元，具体包括：一般公共服务685万元、国防20万元、公共安全528万元、教育3782万元、科学技术651万元、文化体育与传媒2498万元、社会保障和就业9258万元、医疗卫生与计划生育18745万元、节能环保7591万元、城乡社区1176万元、农林水51491万元、交通运输7187万元、资源勘探信息等1845万元、商业服务业等1392万元、金融发展26万元、国土海洋气象等3868万元、住房保障15372万元、粮油物资储备177万元、其他1958万元。
       2018年上级补助收入比预算调整数334491万元增加31332万元。其中：①一般性转移支付中的财力性补助在预算调整后增加3905万元。②专项性质转移支付（含一般性转移支付中专项资金）增加27427万元。财力性补助收入增量安排预算稳定调节基金。专项性质转移支付增量拨付相关单位。全年上级补助收入中财力126091万元，专项性质转移支付239732万元。
地方政府债券收入40189万元，其中新增一般债券收入18400万元，置换一般债券收入9894万元，棚户区改造债券收入11500万元，异地扶贫搬迁债券收入395万元。
      上年结余及结转36950万元，与预算调整数相同。
      调入资金30207万元，其中政府性基金预算调入26000万元，国有资本经营预算调入165万元，财政专户资金调入4042万元。
2018年，地方一般公共预算收入106019万元，加上级补助收入365823万元，加地方政府一般债券转贷收入40189万元，加调入资金30207万元，加上年结余及结转36950万元，财政收入总计579188万元。
     （二）财政支出决算情况
       2018年，全县一般公共预算支出完成503198万元，比上年455258万元增加47940万元，增长10.53%。具体到科目情况如下：一般公共服务支出34052万元、国防支出408万元、公共安全支出13026万元、教育支出72501万元、科学技术支出4880万元、文化体育与传媒支出10092万元、社会保障和就业支出93546万元、医疗卫生与计划生育支出78751万元、节能环保支出13588万元、城乡社区支出14753万元、农林水支出85795万元、交通运输支出16795万元、资源勘探信息等支出4953万元、商业服务业等支出1198万元、国土海洋气象等支出5649万元、住房保障支出41271万元、粮油物资储备支出1102万元、债务付息支出6472万元、其他支出4329万元。
       公共预算支出数比县十七届人大常委会第十六次会议通过的预算调整数482103万元增加21095万元，支出增加部分主要是上级专项转移支付资金。
       2018年，上解上级支出5752万元，比预算调整数增加722万元，主要原因是省结算时省以下法院检察院经费上划增加。
地方政府一般债券还本支出24239万元，其中财政部地方政府债券还本支出2450万元，省级置换一般债券还本支出9894万元，棚户区改造债券支出11500万元，异地扶贫搬迁债券支出395万元。安排预算稳定调节基金10000万元。
       2018年，全县一般公共预算支出503198万元，加上解支出5752万元，加地方政府一般债券还本支出24239万元，安排预算稳定调节基金10000万元，财政支出总计543189万元。
     （三）财政收支决算平衡情况
       2018年，财政收入总计579188万元，财政支出总计543189万元，收入减去支出，年终滚存结余35999万元，均为结转下年使用支出。当年财政收支平衡。
        二、2018年政府性基金收支决算情况
       2018年，全县政府性基金预算收入完成120686万元，比上年61361万元增长96.68%。增幅较大的主要原因是土地出让收支增幅较大。分项目完成情况如下：国有土地使用权出让收入115563万元、国有土地收益基金收入22万元、农业土地开发资金收入120万元、城市基础设施配套费收入4019万元、污水处理费收入962万元。
      2018年，全县政府性基金预算支出完成109817万元，比上年62770万元增长74.95%。分项目完成情况如下：文化体育与传媒支出87万元、社会保障和就业支出3049万元、城乡社区支出103179万元、农林水支出211万元、商业服务业等支出25万元、其他支出2443万元、债务付息支出823万元。
      2018年，全县政府性基金预算收入完成120686万元，上级补助收入8440万元，地方政府专项债券收入18234万元（其中土地储备专项债券收入12700万元、普通专项债券收入1000万元、置换专项债券收入4534万元），上年结余2659万元，政府性基金收入总计150019万元。政府性基金支出完成109817万元，上解上级支出119万元，地方政府专项债务还本支出4534万元（置换专项债券支出），调出资金26000万元，政府性基金支出总计140470万元。收入减支出，基金年终结余9549万元，均为结转下年使用支出。
       三、2018年社保基金收支决算情况
      2018年，全县完成社保基金预算收入283826万元，比上年174969万元增长62.22%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金收入125981万元、城乡居民基本养老保险基金收入24913万元、机关事业单位基本养老保险基金收入43769万元、城镇职工基本医疗保险基金收入13445万元、城乡居民基本医疗保险基金收入69873万元、工伤保险基金收入3625万元、失业保险基金收入1404万元、生育保险基金收入816万元。
       2018年，全县完成社保基金预算支出216312万元，比上年193221万元增长11.95%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金支出92501万元、城乡居民基本养老保险基金支出20179万元、机关事业单位基本养老保险基金支出35374万元、城镇职工基本医疗保险基金支出10777万元、城乡居民基本医疗保险基金支出54087万元、工伤保险基金支出1962万元、失业保险基金支出984万元、生育保险基金支出448万元。
       2018年，全县完成社保基金预算收入283826万元，上年结余71451万元，基金收入总计355277万元。完成社保基金支出216312万元。收入减支出，基金年终结余138965万元。
       四、2018年国有资本经营收支决算情况
       2018年，全县完成国有资本经营预算收入274万元，上级补助收入916万元，收入总计1190万元。完成国有资本经营支出109万元，调出资金165万元，支出总计274万元，收入减支出，国有资本经营预算年终结余916万元，均为结转下年支出。
      五、2018年政府性债务情况
2018年底债务总额1102418万元，其中政府限额债务275300万元（一般债务230400万元、专项债务44900万元），政府隐形债务827118万元（融资平台隐形债务582619万元、政府支出责任隐形债务244499万元）。
     另外关注类债务626117万元，其中PPP项目债务531403万元，非政府承诺偿还借款94714万元（卫生、教育及部分城投债务）。
       六、2018年财政收支预算执行特点及成效
       1.财政收入高质量增长。财政收入三量齐升，而且量增质更优。完成一般公共预算收入17.75亿元，同比增长10.78%，继续保持平稳的增长势头，其中税收增长2.26亿元，同比增长18.3%，税收占比82.37%，同比提高5.24个百分点，税收质量达到历史最高水平，地方一般公共预算收入完成10.6亿元，其中非税占比下降到29.52%，首次控制在30%以内，同比下降6.66个百分点。
       2.经济发展高手段助推。积极组织开展“产业环境优化年”专项行动和银企对接服务活动，对接“扶持工业发展十条”，积极落实结构化减税政策，降低涉企中介收费、规范部门收费。落实财源建设奖励资金1038万元，鼓励重点税源企业生产经营。用好财政资金杠杆，进一步加大对企业贷款、创业担保贷款和金融扶贫贷款投放力度。此外，争取到位各类上级补助资金40.6亿元，同比增长9%。
     3.三大攻坚高站位推进。成立了县委、县政府主要负责人双牵头的政府性债务管理领导小组，稳步推进债务清理、“停、缓、调、撤”建设项目、违规债务整改、平台公司整合转型、阶段性债务化解、债务风险应急预案制定等工作，重大风险防控有力有效，债务风险安全可控。坚决履行好财政部门精准脱贫支出责任，按照不低于省级扶贫专项资金90%的比例，足额安排县本级财政配套资金1732万元。全力支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，对于县委、县政府纪要明确的畜禽退养、黄沙湾码头关闭、污染企业关停以及突出环境问题整治所需资金，严格按要求保障到位。
     4.民生改善高标准保障。按保障口径落实工资提标以及各类社会保障待遇，全面兑现公务交通补贴1800万元。年底，安排1.5亿元，对全县行政事业单位年终绩效奖励和综治奖励按照分类保障体系分比例予以保障，其中对教师（含非义务教育阶段）全额保障。镇街公用经费保障水平平均达到110万元。村级运转经费达到村平24万元，城市和农村社区运转经费分别达到25.2万元、22.7万元，村支书年基本报酬达到3.6万元，村主任和其他干部按照1:0.9:0.8比例保障，县财政按照1000元/人/年补助购买医疗养老保险，安排村干部绩效工资1000元/人/年，并对镇街及村（社区）运转经费建立了逐步增长机制。此外，统筹安排了其他社会民生兜底保障和基层基础设施建设等资金需求。
      5.强化监管高要求落实。抓住突出问题、重要领域、关键环节，落细落小、建立健全源头防腐的财政精细化管理制度和措施，持续推进正风肃纪常态化。先后出台了公务接待、差旅费、会议费、培训费等方面的管理办法，规范机关事业单位津贴补贴和奖金福利发放项目及标准，开展各类“三公经费”支出规范性清理，并严格按照要求整改到位。成立了县公务用车服务管理中心，对全县参与公车改革的党政机关及参公管理单位的公务用车进行统一调度。这些办法、制度和举措的实施，具有很强的操作性，畅通了“三公经费”支出监管的“最后一公里”，确保了八项规定精神落地生根。
       主任、各位副主任、各位委员，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍然面临较大的困难和压力：一是减税降费对财政收入稳定增长带来较大不确定性，二是刚性支出持续增长，支出保障压力很大，三是债务管控日趋严格，防控风险的任务较重。今后，我们将在县人大常委会的指导和监督下，紧跟县委、县政府的决策部署，奋发进取，扎实工作，为谱写新澧州新跨越的新篇章而努力奋斗。