澧县2018年财政总决算公开

目        录

一、财政预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

2、一般公共预算收支平衡情况

3、政府性基金预算收支情况

4、社保基金预算收支情况

5、国有资本经营预算收支情况

6、地方政府债务限额及余额情况

7、绩效管理情况

8、转移支付情况

二、财政预算执行特点

三、存在的问题及建议

四、公开表格

澧县位于湖南省西北部，洞庭湖西岸，全县辖4个街道办事处和15个镇，现有人口91.57万人，全县总面积2075平方公里， 2018年末财政供养在职人员15737人；全县GDP总额为358.03亿元，增长8.3%，其中第一、二、三产业增加值分别为45.13亿元、115.67亿元、197.23亿元。2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，一年来，在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门及县相关部门的大力支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真贯彻落实中央、省、市、县的各项决策部署，紧紧围绕“一级一城、四大跨越、五个澧州”的发展定位和“产业立县、开放强县”的发展战略，坚持稳中求进工作总要求，积极组织收入，努力克服困难，加强税收征管，提高财政收入质量；以“保工资、保运转、保民生”为重点，精心调度资金，优化支出结构，严格控制支出，切实提高资金使用效益，较好的发挥了财政服务县域经济社会发展的作用。通过全体财税干部职工努力，在省市严格控制收入质量，大力压减非税收入规模的相关要求下，克服诸多困难和压力，实现了当年财政收支平衡。
      2018年财政总决算在各部门的密切配合下，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，全面核实各项收支，顺利完成汇编工作，情况如下：

一、财政预算执行情况
      1、一般公共预算收支完成情况
      2018年，全县完成一般公共预算收入177487万元（税收收入146489万元、非税收入31298万元），较上年160215万元增加17272万元，增长10.78%。其中完成地方本级收入106019万元（税收收入74721万元、非税收入31298万元），较上年101273万元增加4745万元，增长4.69%；上划中央收入57765万元（增值税35814万元、消费税1172万元、所得税20742万元、营业税37万元），较上年47532万元增加10233万元，增长21.53%；上划省级收入13703万元（增值税8955万元、营业税9万元、所得税4148万元、资源税250万元、城镇土地使用税300万元、环境保护税41万元），较上年11410万元增加2293万元，增长20.10%。在一般公共预算收入177487万元中，国税部门完成88341万元，地税部门完成61649万元，财政部门完成27497万元。收入完成情况同口径比较详见下表：

 单位：万元

2018年，全县完成一般公共预算支出503198万元，支出绝对额比上年455258万元增加47940万元，增长10.53%。各主要支出项目完成情况如下：

2018年澧县一般公共预算支出明细表
         单位：万元

2、一般公共预算收支平衡情况
        2018年，全县完成本级地方财政收入106019万元；上级补助收入365823万元（①返还性收入19803万元，包括所得税基数返还收入570万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1537万元、增值税税收返还收入3141万元、消费税税收返还收入339万元、增值税“五五分享”税收返还收入11827万元、其他税收返还收入2389万元；②一般性转移支付收入217770万元，包括均衡性转移支付收入51523万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入19286万元、结算补助收入4238万元、企业事业单位划转补助收入110万元、基层公检法司转移支付收入963万元、城乡义务教育等转移支付收入11983万元、基本养老金保险转移支付收入25436万元、城乡居民医疗保险转移支付收入37129万元、农村综合改革转移支付收入2689万元、产粮（油）大县奖励资金收入3583万元、重点生态功能区转移支付收入3972万元、固定数额补助收入22817万元、革命老区转移支付收入1136万元、贫困地区转移支付收入3239万元、其他一般性转移支付收入29666万元；③专项转移支付收入128250万元）；地方政府一般债券转贷收入40189万元（其中置换一般债券收入21789万元、一般债券转贷收入18400万元）；调入资金30207万元；上年结余36950万元，收入总计579188万元。完成一般公共预算支出503198万元，上解上级支出5752万元，地方政府一般债券还本支出24239万元（其中置换一般债券支出21790万元），补充预算稳定调节基金10000万元，支出总计543189万元。收入减去支出，年终结余35999万元，全部为结转下年支出。
        3、政府性基金预算收支情况
2018年，全县完成政府性基金预算收入120686万元，比上年61361万元增长96.68%。基金收入分项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入115563万元、国有土地收益基金收入22万元、农业土地开发资金收入120万元、城市基础设施配套费收入4019万元、污水处理费收入962万元。
       2018年，全县完成政府性基金预算支出109817万元，比上年62770万元增长74.95%。基金支出分项目完成情况如下：文化体育与传媒支出87万元、社会保障和就业支出3049万元、城乡社区支出103179万元、农林水支出211万元、商业服务业等支出25万元、其他支出2443万元、债务付息支出823万元。
2018年，全县完成政府性基金预算收入120686万元，上级补助收入8440万元，上年结余2659万元，地方专项债务转贷收入18234万元（其中置换专项债券收入4534万元、新增专项债券收入13700万元），基金收入总计150019万元。完成政府性基金支出完成109817万元，基金上解上级支出119万元，债务还本支出4534万元，基金调出26000万元，基金支出总计140450万元。收入减支出，基金年终结余9549万元，均为结转下年支出。
        4、社保基金预算收支情况
2018年，全县完成社保基金预算收入283826万元，比上年174969万元增长62.22%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金收入125981万元、城乡居民基本养老保险基金收入24913万元、机关事业单位基本养老保险基金收入43769万元、职工基本医疗保险基金收入13445万元、城乡居民基本医疗保险基金收入69873万元、工伤保险基金收入3625万元、失业保险基金收入1404万元、生育保险基金收入816万元。
       2018年，全县完成社保基金预算支出216312万元，比上年193221万元增长11.95%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金支出92501万元、城乡居民基本养老保险基金支出20179万元、机关事业单位基本养老保险基金支出35374万元、职工基本医疗保险基金支出10777万元、城乡居民基本医疗保险基金支出54087万元、工伤保险基金支出1962万元、失业保险基金支出984万元、生育保险基金支出448万元。
        2018年，全县完成社保基金预算收入283826万元，上年结余71451万元，基金收入总计355275万元。完成社保基金支出216312万元，基金支出总计216312万元。收入减支出，社保基金年终结余138965万元。
         5、国有资本经营预算收支情况
         2018年，全县完成国有资本经营预算收入274万元，其中股利、股息收入49万元，其他国有资本经营收入225万元；完成国有资本经营支出109万元，其中其他国有资本经营预算支出109万元。
       2018年，全县完成国有资本经营预算收入274万元，上级补助收入916万元，国有资本经营预算收入总计1190万元。完成国有资本经营预算支出109万元，调出资金165万元，支出总计274万元，收入减支出，国有资本经营预算年终结余916万元，均为结转下年支出。
       6、地方政府债务余额情况
     2018年，地方政府债务余额限额为275317万元，其中一般债务230396万元，专项债务44921万元。2018年地方政府债务（转贷）收入为58423万元，其中一般债务40189万元，专项债务18234万元；本年地方政府债务还本支出为28773万元，其中一般债务24239万元，专项债务4534万元；上年末地方政府债务余额为268985万元，其中一般债务232212万元，专项债务36773万元；2018年年末地方政府债务余额为272867万元，其中一般债务227946万元，专项债务44921万元。

     地方政府债券资金使用情况：2018年我县共发行地方政府债券58423万元，其中：新增债券32100万元（其中新增一般债券18400、万元、新增专项债券13700万元）、置换债券（包含再融资债券）26323万元。

     新增债券资金使用安排情况：

（1）殡仪馆专项建设1000万元。

（2）扶贫相关资金4786万元。      

（3）教育危改、消除大班额等相关资金2668万元。

（4）水资源保护项目340万元。

（5）交通及公路专项建设、危桥改造及通组公路建设资金5012万元。

（6）垃圾填埋工程资金676万元。

（7）城市管理与提质专项建设676万元。

（8）公益事业建设资金3742万元。

（9）土地储备12700万元。

（10）涔槐湿地公园建设500万元。

    地方债务付息7295万元，其中地方一般债务付息6472万元，专项债务付息823万元。      

         7、绩效管理情况
        2018年预算绩效工作开展情况： 一、抓目标管理，明确绩效管理方向。 根据年初的目标任务，对2018年度县本级81个一级预算单位和164个项目实行绩效目标管理。二、抓绩效运行跟踪，提高绩效目标执行率。对年初选定的164个专项进行了目标运行监控，主要监控数据为2018年1—9月份的支出数。164个专项涉及总金额为36595.58万元，截止3季度累计支出23181.77万元，占总金额的63.35%。三、抓绩效评价，促进管理水平不断提高。对2017年度财政资金重点绩效评价的项目共15个，涉及的资金为16355.81万元，评价金额与上年相比增加了9265.6万元，增长131%。对存在的问题提出了相关合理的建议， 15个绩效评价报告在项目管理和资金管理方面发现了81个问题，提出了86条合理化建议。 四、抓结果应用，促绩效管理实质性突破。结合2018年重点绩效评价的结果，对财政预算资金管理提出了合理化建议。一是财政资金管理上要求收回部分项目资金并规范专项资金管理。二是对下一年度预算，建议精准预算，合理安排公用经费，同时调减部分项目资金。

          8、转移支付情况

        一般性转移支付收入217770万元，包括均衡性转移支付收入51523万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入19286万元、结算补助收入4238万元、企业事业单位划转补助收入110万元、基层公检法司转移支付收入963万元、城乡义务教育等转移支付收入11983万元、基本养老金保险转移支付收入25436万元、城乡居民医疗保险转移支付收入37129万元、农村综合改革转移支付收入2689万元、产粮（油）大县奖励资金收入3583万元、重点生态功能区转移支付收入3972万元、固定数额补助收入22817万元、革命老区转移支付收入1136万元、贫困地区转移支付收入3239万元、其他一般性转移支付收入29666万元；专项转移支付收入128250万元

            二、财政预算执行特点
          财政收入实现新突破。 “总量、增量、质量”三量齐升。2018年，全县完成一般公共预算收入177487万元，较上年160215万元增加17272万元，增长10.78%，比全省平均增幅6.5%高4.28个百分点；一般公共预算收入中税收收入完成146189万元，较上年123570万元增加22619万元，增长15.47%；一般预算收入中税收占比82.37%，较上年77.13%提高了5.24个百分点；地方本级收入中非税占比29.52%，较上年36.80%下降了6.66个百分点，比省厅为我县设定的控制线32.65%还低3.13个百分点。分析主要原因：一是随着我县棚户区改造、三改四化的有力推进，拉动了拆迁户刚性购房需求，房地产行业累计入库59063 万元，建筑业累计入库13891万元；二是加强税收征管，自国家税务总局澧县税务局挂牌成立以来，原国地税部门通力协作，挖潜税源，征管工作稳步推进，方便了纳税人，提高了服务效率；增强征管责任意识和工作主动性，强化税收征管，挖掘增收潜力，确保了各项税收收入的及时足额入库。（各项税种入库数据见附表）
附表一 ：2018年分税种同比对照表                （单位：万元、%）

附表二：2018年分行业税收统计明细表

2、支出规模达到新高度。面对巨大的增支压力，我们继续加大资金统筹力度，调整优化支出结构，在全力保障“三保”支出的基础上，合理调度资金保障县委、县政府的重大决策部署实施，实现了财政支出规模持续壮大的目标。2018年实现一般公共预算支出503198万元，同比增长10.53%，支出规模首次突破50亿大关。其中用于教育、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务和住房保障等方面的民生民本支出合计386617万元，占一般公共预算支出的76.83%，比去年335448万元增加51169万元，增长15.25%；在连续保障全县干部职工工资提标等政策性待遇落实基础上，又对全额拨款事业人员和非义务教育阶段教师基础性绩效和奖励性绩效工资足额据实保障，差额拨款事业人员保障基础性绩效工资，各项社保缴费也由财政按标准保障到位，仅此一项，就新增支出1.4亿元。全面兑现公务交通补贴3460万元。继续加大了村（社区）运转经费及惠民项目资金保障力度，通过年内2次提标，镇街公用经费保障水平平均达到110万元。仅2018年底兑现干部职工各项奖励绩效等政策性待遇1.55亿元。

3、借款清理得到新改善。2018年，县委、县政府领导高度重视，严格落实省财政厅《关于继续开展财政对外借款专项清理工作的通知》和《关于持续推进财政暂付性款项清理工作的通知》等文件相关精神，加强对暂付款项的清理，要求逐笔清理财政所有暂付性款项，拟定了一系列清理计划，制定并下发了《澧县财政对外借款管理制度》，进一步规范了财政对外借款行为，确保财政资金安全。在县委、县政府领导的大力支持及财政各部门的共同努力下，2018年共收回暂付款项8426.43万元，完成了省财政厅下达的回收7822.84万元的清理目标。
       三、存在的问题及建议
       在取得成绩的同时，我们清醒地认识到，财政预算执行过程中还存在一些突出问题：
       1、收入增长后劲不足，刚性支出增长巨大。2019年是税务改革大年，随着税务改革向纵深发展，各项新的税收政策的出台，将对我县税收收入产生巨大的冲击，据我县税务部门测算，2019年预计税收入库在2018年的基础上将减收近2亿元，加之我县工业基础比较薄弱，缺少重大项目支撑，县级财政支持经济发展，培植壮大财源的能力十分有限，在省财政厅要求各市县进一步压缩非税收入、提高财政收入质量的要求下，收入增长后劲不足。另一方面干部职工待遇政策的落实，加上债务融资还本付息、保障性住房建设及其他重点项目配套等，新增刚性支出数额巨大。
       2、预算执行力度不够，财政运行风险增加。2018年，我县完成一般公共预算支出503198万元，同比增长10.53%，但就单月省厅通报的考核进度来看，我县支出执行进度在省厅的排名不太理想，从未进入省厅前30名的行列，主要是多数的项目资金无法在当年或两年内全部实施完毕，部分项目资金到达财政时，项目尚未开始实施，为保证财政资金安全，项目资金只能根据项目实施进度拨付，严重影响了当前预算执行进度。另外，在当前强化作风、规范管理、加快改革的从严、从紧、从快的大环境下，各类矛盾和风险存在加速向财政转移的趋势，资金使用稍有不慎就面临严厉的追责问责，经济上直接扣划转移支付，行政上严肃问纪追责，大大增加了财政的运行风险。

附件：2018年总决算公开明细表