澧县2016年财政总决算公开

澧县位于湖南省西北部，洞庭湖西岸，全县辖4个街道办事处和15个乡镇，现有人口92.96万人，城镇化率44.37%；全县总面积2075平方公里，其中耕地面积111.1万亩，人均1.2亩；2016年末财政供养人口24297人；全县GDP总额为308.42亿元，增长8.6%，其中第一、二、三产业增加值分别为57.34亿元、110.31亿元、140.77亿元；城乡居民可支配收入17307元，增长8.8%。2016年，在县委、县政府地正确领导下，财政部门全面贯彻落实各级经济工作会议精神，紧紧围绕“新澧州、新跨越”的宏伟目标，积极应对全球经济继续下行的不利局面和“营改增”结构性减税政策考验，坚持财政收入增长保证在一个合理区间，努力做大做实“财政蛋糕”，坚持财政支出“一控三保”的基本原则，严格控制“三公”经费和会议费等一般性支出，财力尽量向民生和基层倾斜。在各部门的大力支持下，财政收入增长稳定，支出结构不断优化，圆满地完成了年度财政收支预算目标，为全县经济平稳健康可持续发展、社会稳定和谐提供了有力保障。

2016年财政总决算在各部门的密切配合下，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，全面核实各项收支，顺利完成汇编工作，情况如下：

一、财政预算执行情况

1、一般公共财政收支完成情况

2016年，全县完成一般公共预算收入145373万元（税收收入106163万元、非税收入39210万元），占调整预算144390万元的100.68%，较上年142819万元增加2554万元，增长1.79%。其中完成县本级地方财政收入95729万元（税收收入56519万元、非税收入39210万元），占调整预算95872万元的99.85%，较上年97568万元减少1839万元，增长-1.88%；上划中央收入36820万元（增值税18753万元、消费税1142万元、所得税16727万元、营业税198万元），占调整预算35487万元的103.76%，较上年33145万元增加3675万元，增长11.09%；上划省级收入12824万元（增值税3927万元、营业税5035万元、所得税3346万元、资源税312万元、城镇土地使用税204万元），占调整预算13031万元的98.41%，较上年12106万元增加718万元，增长5.93%。在财政总收入145373万元中，国税部门完成46149万元，地税部门完成63004万元，财政部门完成36220万元。收入完成情况同口径比较详见下表：

单位：万元

2016年，全县完成一般公共预算支出429740万元，与上年同期支出完成进度92.50%比较提高了0.92个百分点，支出绝对额比上年409574万元增加20166万元，增长4.92%。各主要支出项目完成情况如下：

2016年澧县一般公共预算支出明细表

    单位：万元

2、一般公共财政收支平衡情况

2016年，全县完成本级地方财政收入95729万元；上级补助收入324116万元（①返还性收入16130万元，包括增值税和消费税税收返还收入3480万元、所得税基数返还收入570万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1537万元、其他税收返还收入10543万元；②一般性转移支付收入172657万元，包括均衡性转移支付收入43635万元、老少边穷转移支付收入2290万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入16738万元、结算补助收入5285万元、企业事业单位划转补助收入110万元、基层公检法司转移支付收入1325万元、义务教育等转移支付收入9262万元、基本养老金保险和低保等转移支付收入26608万元、新型农村合作医疗等转移支付收入31133万元、农村综合改革转移支付收入3123万元、产粮（油）大县奖励资金收入4345万元、重点生态功能区转移支付收入3437万元、固定数额补助收入23603万元、其他一般性转移支付收入1763万元；③专项转移支付收入135329万元）；地方政府一般债券转贷收入94426万元（其中置换一般债券收入76126万元、一般债券转贷收入18300万元）；上年结余33233万元，收入总计547504万元。完成一般公共预算支出429740万元，上解上级支出7120万元，地方政府一般债券还本支出79576万元（其中置换一般债券支出76216万元），支出总计516436万元。收入减去支出，年终结余31068万元，全部为结转下年支出。

3、政府性基金预算收支情况

2016年，全县完成政府性基金预算收入34051万元，比上年7103万元增长379.39%。增幅较大的主要原因是我县为完善国土收支核算体制，从2016年8月份开始将国土收入全部纳入政府性基金预算进行核算。基金收入分项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入31483万元、国有土地收益基金收入80万元、农业土地开发资金收入23万元、城市基础设施配套费收入1150万元、散装水泥专项基金收入29万元、新型墙体材料专项基金收入211万元、新菜地开发建设基金收入21万元、城市公用事业附加收入166万元、污水处理费收入328万元、其他政府性基金收入560万元。

2016年，全县完成政府性基金预算支出42508万元，比上年22620万元增长87.92%。分项目完成情况如下：文化体育与传媒64万元、社会保障和就业支出3116万元、城乡社区事务支出36981万元、农林水事务支出214万元、资源勘探电力信息等事务支出240万元、其他支出1893万元。

2016年，全县完成政府性基金预算收入34051万元，上级补助收入7980万元，上年结余1133万元，地方专项债务转贷收入17314万元，基金收入总计60487万元。完成政府性基金支出完成42508万元，基金上解上级支出17万元，债务还本支出17314万元，基金支出总计59839万元。收入减支出，基金年终结余639万元，均为结转下年支出。

4、社保基金预算收支情况

2016年，全县完成社保基金预算收入144341万元，比上年118342万元增长21.97%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金收入69115万元、城乡居民基本养老保险基金收入18729万元、城镇职工基本医疗保险基金收入10611万元、居民基本医疗保险基金收入42468万元、工伤保险基金收入1999万元、失业保险基金收入814万元、生育保险基金收入605万元。

2016年，全县完成社保基金预算支出134787万元，比上年122554万元增长9.98%。分项目完成情况如下：企业职工基本养老保险基金支出73740万元、城乡居民基本养老保险基金支出15294万元、城镇职工基本医疗保险基金支出9039万元、居民基本医疗保险基金支出34247万元、工伤保险基金支出1425万元、失业保险基金支出652万元、生育保险基金支出390万元。

2016年，全县完成社保基金预算收入144341万元，上年结余78718万元，基金收入总计223058万元。完成社保基金支出134787万元，基金支出总计134787万元。收入减支出，基金年终结余88271万元。

5、国有资本经营预算收支情况

2016年，全县完成国有资本经营预算收入159万元，完成国有资本经营支出159万元，均为其他支出项目，当年收支平衡。

6、存量资金盘活与消化情况

    2016年，结转下年使用支出31707万元，比上年34366万元减少2659万元，减少7.74%。其中一般公共预算结转下年使用支出31068万元，比上年33233万元减少2165万元，减少6.51%；基金预算结转下年使用支出639万元，比上年1133万元减少494万元，减少43.60%。结转下年使用支出仅占年度预算支出的6.71%，超额完成省厅下达不超过年度预算支出9%的目标。

二、财政预算执行特点

1、收入总量稳步增长，税收结构不断优化

2016年，完成一般公共预算收入145373万元，增长1.79%。财税部门有效克服收入多年连续高位增长导致增长乏力、地税过渡户取消后导致收入基数虚高、“营改增”结构性减税政策对收入冲击较大、骨干企业低迷动摇了税源基础等不利因素影响，全力组织收入，财税收入增速虽然放缓，但仍然增长1.79%，圆满完成了预算调整任务。确保了收入总量稳步增长。

2016年，完成税收收入106163万元，增长0.25%。从部门分析，国税部门完成46086万元，占税收总额的43.41%，地税部门完成60077万元，占税收总额的56.59%，如果还原5月份“营改增”后国税部门征收的四个行业改征增值税9278万元，国税部门完成36808万元，占税收总额的34.67%，地税部门完成69355万元，占税收总额的65.33%，国税部门税收收入比重较上年28.4%增长了6.27个百分点，两部门税收收入逐步趋于平衡；从主要税种分析，2016年完成增值税35167万元、营业税16701万元、所得税27878万元，三项税收合计完成79746万元，比上年77819万元增长5.18%，主要税种贡献突出。“工业强县”效果逐步显现，税收结构不断优化。

2、支出结构持续优化，民生福祉稳步提升

2016年，财政部门系统清理了专项资金存量情况，召开了全县支付进度偏慢单位一把手参加的专题调度会，现场交办《关于加快项目资金支付进度的函》，督促约谈了支付进度慢、资金存量大的单位一把手，有效加快了财政存量资金向工程实物量的转化，全年完成一般公共预算支出429740万元，增长4.92%。我们严格按照“三保一压”的基本原则执行预算支出，积极回应社会关切，落实重点领域的民生民本支出，支出结构持续优化。用于教育、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务和住房保障等方面的民生民本支出合计322199万元，占支出总额的74.98%，支出比重较上年提高了0.59个百分点；文化体育与传媒支出15847万元，人均达到200元，完成2016年小康水平推进目标；各项工资增资、职务职级并行、职业年金等干部职工待遇支出3.2亿元，机关事业单位工作人员年度绩效奖励支出3000万元，干部职工待遇得到落实；镇街公务费平均保障水平达100万元，村级运转经费平均达15.5万元，惠民项目资金1158万元，基层基础保障得到提高；调度资金9000多万元，支持14个为民办实事项目实施，投入6000万元实施“一事一议财政奖补”项目219个，公益事业投入进一步加大；整合资金9300万元在全县42个重点贫困村实施扶贫攻坚，注入扶贫风险补偿资金400万元，投放扶贫小额信贷5575万元，精准扶贫力度得以加强。部门基本支出133523万元，人均5.5万元，人均基本支出比上年增加6800元，“三公经费”支出3500万元，同比增长-3.02%，在民生福祉稳步提升的同时，行政成本得以压缩。

3、债务置换有力推进，支出压力逐步缓解

2016年，财政部门大力争取地方政府债券资金，全年到位地方政府债券收入111740万元，比上年增加65769万元，增长143.07%，其中，一般地方政府债券转贷收入18300万元，一般地方政府置换债券收入93440万元。在收支矛盾日益突出的情况下，财政部门严格使用地方债券资金，债券转贷收入1.83亿元全部用于公益性建设项目，达到资金效益最大化，在一定程度上缓解了财政支出压力；大力推进债务置换，年度内用债券资金置换债务9.3亿元，节约利息近3000万元，一方面减轻了重大项目还本付息压力，一方面严控了债务风险。

三、存在的问题及建议

在取得成绩的同时，我们清醒地认识到，财政预算执行过程中还存在一些突出问题：

1、财政收入增长乏力，收入质量亟待提高

2016年，完成一般公共预算收入145373万元，增长1.79%，其中税收收入106163万元，税收占比73.03%，比上年下降1.12个百分点；完成县本级地方财政收入95729万元，增长-1.88%，其中税收收入56519万元，税收占比59.81%，比上年下降了2.35个百分点。我县主体税收单一、工业企业增长后劲不足，2016年重庆啤酒一家企业就减少税收1128万元，四个行业“营改增”改革减少税收达5000万元以上，这些因素严重制约了财政收入增长幅度；财政收入质量未得以改观，从横向来看，我县收入质量与本市其他区县市相比存在一定差距，武陵、临澧、安乡、石门等县市一般公共预算收入的税收占比分别为85.45%、82.05%、80.26%、78.96%，均在80%左右，比我县分别高12.42%、9.02%、7.23%、5.93%。从纵向来看，一般公共预算收入税收和本级地方财政收入税收占比分别下降了1.12%和1.88%。所以，我们必须大力支持实体企业发展，促进增值税、所得税等主体税收进一步壮大，逐步淡化与房地产及建筑业相关联的税收，提高财政收入质量。

2、收支矛盾日益突出，财力保障压力倍增

2016年，受经济下行和“营改增”等政策性因素影响，全年完成地方财政收入95729万元，增长-1.88 %，近10年来首次呈负增长，特别是本级所得税收仅完成56519万元，增长-6.81%，财力未增反降。但是，保运转保民生所需，养老保险及工资性增长所需、项目建设所需、偿还到期债务增长所需等刚性支出猛增，收支矛盾越来越突出。因此，我们必须锁定“工业强县”目标，做实做大产业发展基金，实行“一企一策”，加大对骨干企业的扶持力度，大力培植财源，进一步壮大财政收入，增加财力。同时，盘活、整合国有资产，优化投融资平台布局，做实做强融资平台，大力推行PPP项目运作模式，鼓励社会资本参与公益性事业投入和运作，支持工业园区、科技创新等领域发展。

附件：澧县2016年财政总决算公开