关于澧县2016年财政预算调整情况的报告
——2016年11月3日在澧县第十六届人大常委会第二十六次会议上
澧县财政局局长 游龙
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次人大常委会会议报告我县2016年财政预算调整情况，请予审议。
一、1－9月一般公共预算收支完成情况
（一）收入完成情况
截止9月30日，全县一般公共预算收入完成102241万元，占年初预算154515万元的66.17%，比去年同期111070万元减少8829万元，增长-7.95%。其中本级收入完成68898万元，占年初预算107325万元的64.20%，比去年同期75352万元减少6454万元，增长-8.56%；上划中央收入23574万元，占年初预算35535万元的66.34%，同比增长-8.23%；上划省级收入9769万元，占年初预算11655万元的83.82%，同比增长-2.61%。
（二）支出完成情况
一般公共预算支出完成293298万元，占年度指标的67.37%，比去年同期增加13425万元，增长4.8%。主要支出科目是：一般公共服务支出19710万元，占年度预算的62.45%，同比增长4.10%；教育支出支出45877万元，占年度预算的79.28%，同比增长43.03%；社会保障和就业支出64966万元，占年度预算的87.84%，同比增长12.26%；医疗卫生支出49056万元，占年度预算的90.39%，同比增长18.61%；农林水事务支出40469万元，占年度预算的54.51%，同比增长-20.80%。
二、一般公共预算调整草案
根据1—9月财政收支情况及各项社会事业发展需求，结合营改增全面试点改革因素和新增地方政府债券资金的使用政策，收入方面进行适应性调减，支出方面将新增债券与年初预算建设投资支出打通盘活、统筹安排，通过置换实现预算综合平衡。建议对今年的一般公共预算作如下调整：
（一）收入预算调整建议
1、县本级收入调减11453万元，由年初预算107325万元调整为95872万元。其中地税收入由年初预算58860万元调减为45483万元，调减13377万元；国税收入由8515万元调增为11725万元，调增3210万元（其中营改增移交调增11364万元，增值税收入划分政策变化调减8154万元）；非税收入由年初预算39950万元调减为38664万元（其中财政部门35350万元，地税部门3314万元），调减1286万元。调整主要原因：一是房地产、建筑业、金融保险业及生活服务业四个行业由营业税改征增值税，征管部门从6月1日起由地税部门调整为国税部门；二是营改增全面试点后，中央、省调整了增值税收入划分办法，从5月1日起，增值税统一由中央、省、县按50%：12.5%：37.5%的比例分享，并以2014年实际完成数为基数核定返还基数和上解基数，县本级收入口径发生巨大变化，需调减本级收入8154万元。
一般公共预算总收入方面，地税部门收入由80836万元调减为63000万元，调减17836万元；国税部门收入由37043万元调增为46040万元，调增8997万元；财政部门收入由36636万元调减为35350万元，调减1286万元。调整后，一般公共预算财政总收入由年初预算154515万元调减为144390万元，调减10125万元，比上年决算142819万元增长1.1%。
2、上级补助收入调增13468万元，由年初预算275762万元调整为289230万元。调整项目为：返还性收入由年初预算7976万元调增为16130万元，增加增值税收入划分政策调整返还8154万元；均衡性转移支付由年初预算35544万元调增为42545万元，增加7001万元（主要是工资和津补贴提标补助）；县级基本财力保障机制奖补由年初预算14339万元调增为15652万元，增加1313万元（其中煤矿关闭财力补助563万元，撤乡并镇补助750万元）。冲减年初预计财力转移支付增量3000万元。
3、增加地方政府债券资金23500万元。
4、上年结余结转由年初预算35649万元调减为33233万元，调减2416万元。数据变动的主要原因是结算中财鑫担保公司为企业融资担保扣款因素。上年结余结转中有可支配财力结余2140万元、收回存量资金130万元。
调整后，财政收入总额由年初预算418736万元调整为441835万元，调增23099万元。
上述调整事项中，属于可支配财力的有29071万元。具体项目包括上级补助收入13468万元（其中8154万元为收入划分政策调整口径变化），地方政府债券资金23500万元，上年结余财力2270万元（属上年结转指标，不重复计入总收总支），弥补本级税收短收10167万元（其中8154万元为收入划分政策调整口径变化）。
（二）支出预算调整建议
按照收支平衡的原则，一般公共预算支出总额由年初预算418736万元调整为441835万元，调增23099万元。其中本级支出403226万元，调增23169万元；上解支出7646万元，增加4616万元；结转下年使用支出预计30963万元，减少4686万元。
可支配财力29071万元拟重点保障两方面的支出：一是落实机关事业单位工资调整政策和年终绩效考核奖励政策；二是将地方政府债券资金按要求用于县乡公路建设、保障性住房建设、教育攻坚、卫生攻坚、农村基础设施建设等公益性项目建设。具体情况如下：
1、地方政府债券资金23500万元的支出安排：
一是按政策置换年初预算建设性投资项目6个，置换资金13992万元，包括城市管理提质资金4000万元，县乡公路干道改造资金500万元，偿债资金8300万元，教育危改资金500万元，农村安全饮水资金500万元，农村小型水利建设资金192万元。
二是增加安排公益性项目资金9508万元,包括教育危改资金500万元，“卫生攻坚”资金500万元（含老年乡村医生补助和计划生育家庭奖补提标等），小城镇建设以奖代投资金500万元，村（社区）惠民项目资金958万元，农村基础设施建设（公路）资金1700万元，县乡公路干道改造资金1000万元，扶贫小额信贷风险补偿金200万元，保障性住房建设配套资金2000万元，偿债资金2150万元。
2、上年结余财力2140万元的支出安排：
全部用于解决2015年度遗留问题，包括治超检测站建设资金120万元，，农业补贴资金120万元，困难村居公益事业建设资金149万元等。
3、置换出的财力及转移支付增量在弥补本级税收短收后，余额为17423万元，拟做如下安排：
①一般公共服务支出调增1509万元。具体项目为：第十二次党代会及县委换届选举经费62万元，县镇人大代表选举工作经费96万元，政协换届工作经费60万元，第三次农业普查经费60万元，电子商务发展资金90万元等
②公共安全支出调增1245万元。具体项目为：警察警衔津贴调标增资补助885.21万元，英邦、鑫昊“非吸”专案办案经费100万元，公安局“三实”信息采集工作经费100万元，社会治安电子防控系统建设资金119.3万元等。
③教育支出调增70万元。具体项目为：国防教育教材资金50万元，国家教育考试考点建设经费20万元。
④医疗卫生与计划生育支出调增640万元。具体项目为：城镇独生子女父母奖励配套资金138万元，新农合县级财政配套资金134万元，农村适龄妇女“两癌”免费检查县级配套资金281万元等。调减年初预算农村家庭奖励扶助资金150万元，改在社会抚养费中解决。
⑤节能环保支出调增186万元。具体项目为：农村农网改造升级奖补资金73.8万元，可再生能源配套资金112.2万元。
⑥农林水事务支出调增314万元。具体项目为：洪灾除险应急资金230万元，追加社区运转经费102万元。调减年初预算农业保险县级配套资金85万元等。
⑦其他事业发展和社会管理调增499万元。具体项目为：翊武剧院维修改造资金100万元；企业下岗职工特殊群体参保补贴资金100万元；社会治理网络化管理系统建设经费99万元；澧州食品城电力改造资金100万元等。
⑧预留干部职工待遇落实资金8344万元。具体项目为：工资及津补贴提标预留5044万元；绩效考核奖励资金预留3300万元；
⑨上解支出调增4616万元。由年初预算3030万元调增到7646万元。
（三）收支平衡情况
调整后，一般公共预算中县本级收入95872万元，加上级补助收入289230万元，加地方政府债券收入23500万元，加上年结余结转33233万元，财政收入总额441835万元。本级公共预算支出403226万元，上解支出7646万元，结转下年使用支出预计30963万元，财政支出总额441835万元。财政收支平衡。
三、政府性基金预算调整草案
（一）1-9月政府性基金预算收支完成情况
政府性基金收入完成22941万元，占年初预算5560万元的412.60%，比去年同期增长442.03%。其中散装水泥专项基金收入21万元；新型墙体材料专项基金收入181万元；新菜地开发建设基金收入21万元；城市公用事业附加收入39万元；国有土地收益金收入8万元；土地出让价款收入5729万元;划拨土地收入12500万元；国有土地使用权出让金收入2954万元；城市设施配套费收入998万元；污水处理费收入220万元；价格调节基金收入270万元。
基金预算支出完成20852万元，按预算科目分类支出如下：国家电影事业发展专项资金支出30万元，中型水库移民后期扶持基金支出2278万元，小型水库移民扶助基金支出24万元，国有土地使用权出让金支出15645万元，城市公用事业附加安排的支出88万元，新增建设用地有偿使用费支出1495万元，城镇基础设施配套费支出147万元，污水处理费支出347万元，大中型水库库区基金支出9万元，散装水泥专项资金支出45万元，新型墙体材料专项基金支出125万元，其他政府性基金支出25万元，彩票公益金安排的支出594万元。
（二）政府性基金预算调整草案
根据国务院规范国有土地使用权出让收支管理的要求，国有土地使用权出让收入由年初预算4000万元调增为36921万元，增加32921万元。调整后政府性基金预算收入总额由年初预算6693万元调增为39614万元。
按照收支平衡的原则，政府性基金支出总额由年初预算6693万元调整为39614万元，调增32921万元，主要用于征地和拆迁补偿支出及其他国有土地使用权出让收入安排的支出。具体项目为：关心片区棚户区改造项目征地拆迁资金2000万元，宗地成本及澧州实业标准厂房建设资金5099万元，经十七路项目征地拆迁资金8500万元，任家巷储备地（弘康公司）项目资金557万元，银谷西苑北端储备地项目资金7500万元，棚户区改造项目资金5000万元，城头山水厂项目资金655万元，酒泉－湘潭特高压线项目资金500万元，洞新公路项目资金400万元，其他支出预计2199.3万元等。
需要说明的是，因本级财政收入年底才能扎账，上级补助收入、上解支出也未完全定型，预算调整数还不是年度预算执行的最终决算数，有关决算数据将在预算执行情况或财政决算报告中详细汇报。
主任、各位副主任、各位委员，尽管面临较大的工作压力和诸多不利因素，我们仍将振奋精神、奋起直追，努力化解当前我县财政收入被动局面，在接下来的2个多月的时间里统一思想、坚定信心，强化领导、加强调度，细化措施、强化征管，落实责任、严格考评，向全面完成今年的财税工作目标发起冲刺，为全县“十三五”顺利开局，县域经济健康发展做出新的更大的贡献。
