澧县2014年财政总决算公开

澧县位于湘西北地区，辖32个乡镇，现有人口91.95万人，其中乡村人口75.62万人；国土面积2075平方公里，其中耕地面积69060公顷；2014年末财政供养人口24659人；2014年全县GDP总额为252.53亿元。2014年，面对经济增速持续放缓，收支矛盾日益突出的困难局面，在县委、县政府地正确领导下，我们深入贯彻落实科学发展观和党的群众路线教育实践活动精神，紧紧围绕全县“十二五”规划发展总体目标要求，坚定不移地继续实施“工业强县、创业富民”战略，加快推进“三化”进程和“两个转型”。坚持以提高财政收入质量和发挥资金效益为中心，强化财税收入征管，做大做实“财政蛋糕”；深化公共财政预算改革，充分发挥财政职能，进一步优化支出结构，按照“一压三保”的基本原则安排支出，大力压缩行政成本，集中财力保障社保、医疗、教育等民生支出，保障干部职工待遇的提高，保障县委、县政府确定的重点支出。有力促进了全县经济社会全面协调可持续发展，圆满地完成了年度财政收支预算目标。

2014年财政总决算在各部门的密切配合下，经过全面核实各项收支，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，顺利完成汇编工作，汇编情况如下：

一、公共财政收支情况

（一）财政收支完成情况

2014年完成县本级公共财政收入89842万元，占年初预算96160万元的93.43%，较上年83617万元增加6225万元，增长7.44%；上划中央收入23627万元（增值税14987万元、消费税1226万元、所得税7414万元），占年初预算26536万元的89.04%，较上年22580万元增加1047万元，增长4.64%；上划省级收入13480万元（增值税1613万元、营业税10018万元、所得税1482万元、资源税159万元、城镇土地使用税208万元），占年初预算11140万元的121.01%，较上年9211万元增加4269万元，增长46.35%。财政总收入完成126949万元，占年初预算133836万元的94.85%，较上年115408万元增加11541万元，增长10%，其中国税部门完成30067万元，地税部门完成65334万元，财政部门完成31548万元。收入完成情况同口径比较详见下表：

单位：万元

2014年，全县公共财政支出完成347486万元，占调整预算391354万元的88.79%，与上年同期支出完成进度85.95%比较提高了2.84个百分点，支出绝对额比上年316170万元增加31316万元，增长9.9%。各主要支出项目完成情况如下：

单位：万元

（二）财政收支平衡情况

2014年，我县完成县本级公共财政收入89842万元；上级补助收入246746万元（①返还性收入7937万元，包括增值税和消费税税收返还收入3451万元、所得税基数返还收入570万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1527万元、其他税收返还2389万元；②一般性转移支付收入134320万元，包括均衡性转移支付收入25787万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入542万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入15438万元、结算补助收入2140万元、企业事业单位划转补助收入110万元、基层公检法司转移支付收入1457万元、义务教育等转移支付收入8866万元、基本养老金保险和低保等转移支付收入22705万元、新型农村合作医疗等转移支付收入24421万元、农村综合改革转移支付收入3306万元、产粮（油）大县奖励资金收入3778万元、重点生态功能区转移支付收入2742万元、调整工资转移支付补助收入11164万元、农村税费改革转移支付补助收入11286万元、工商部门停征两费转移支付收入214万元、其他一般性转移支付收入364万元；③专项转移支付收入104489万元）；债券转贷收入7000万元；上年结余51692万元，收入总计395280万元。完成公共财政支出347486万元，上解上级支出2926万元，债券还本支出1000万元，支出总计351412万元。收入减去支出，年终滚存结余43868万元，其中：结转下年支出43838万元，净结余30万元。

（三）财政收支特点

1、收入总量稳步攀升

2014年，完成财政总收入126949万元，比上年增加11541万元，增长10%；完成公共预算财政收入89842万元，比上年增加6225万元，增长7.44%。2014年度财政总收入增速虽然较前三年有所放缓，但仍以10%的增幅合理增长。财政收入的稳步攀升主要得益于两个方面：

（1）经济平稳发展。2014年，我县克服经济增速持续放缓、工业企业税收增长不快、部分行业营业税改征增值税等困难局面，通过全县上下的共同努力，全年完成地区生产总值252.53亿元，增长10.4%，其中工业增加值76.73万元，增长8.3%，特别是全县98家规模以上工业企业实现增加值59.5亿元，增长7.9%；完成固定资产投资226.28亿元，增长2.1%；城镇居民人均可支配收入21313元，增长9%；农村居民人均可支配收入10691元，增长12%。经济平稳发展有力地支撑了财政收入的合理增长。

（2）收入征管部门的共同努力。为了完成全年收入任务，各征管部门克服困难，勤征细管，想办法、拿举措，积极组织收入。财政局：实行部门有效联动，每月召开收入协调会议，与国地税计统部门、人民银行金库、各商业银行紧密联系，随时掌握收入动向，密切关注收入进度。国税局：及时将收入任务分解到分局、到责任人，一把手亲自跑企业了解情况催税收；积极开展改征营业税调查；严把最低税负控制线；全面铺开稽查工作，追缴欠税。地税局：强化建安税征管，对在建建安项目进行“拉网式”清理；对新建住房和二手交易房进行实地调查；对建筑业、砂卵石等行业进行调查评估；开展纳税稽查，追缴欠税。非税局：对重点执收单位全面走访，跟踪促收；密切关注国土、国资招拍挂出让行为，全力收缴成交价款。国土局：加大零星土地出让金和尾欠价款的收缴力度；加快大宗商业用地的挂牌拍卖进度。

2、收入质量大幅提高。2014年完成财政总收入126949万元，其中税收收入94107万元，非税收入32842万元，税收占比74.13%，比上年提高了5.51个百分点；完成公共财政收入89842万元，其中税收收入57000万元，非税收入32842万元，税收占比63.44%，比上年提高了6.75个百分点。2014年，税务部门勤征细管，税收总额比上年增长18.83%；财政部门严格控制非财力性非税收入入库，非税收入比上年增长-9.32%。通过收入征管部门的共同努力，财政收入质量大幅度提高，这也是近五年来财政收入质量提升幅度最高的一年，“工业强县、创业富民”的战略效果正逐步呈现，财政实力不断加强。

3、支出结构更加优化。2014年，完成公共财政支出347486万元，同比增长9.9%。我们紧紧围绕县委、县政府确定的工作重点，严格按照“一压三保”的基本原则执行预算支出。

（1）大力压缩行政成本。2014年完成部门基本支出89927万元，仅增长7.23%。特别是“三公经费”大力压缩，完成支出4381万元，同比增长-10.75%。

（2）保证干部职工待遇。2014年全县财政供养人员津补贴（绩效工资）人均达24000元，较上年提高了5000元，全年完成支出4亿元；住房公积金按津补贴（绩效工资）的2%提标。

（3）保证民生民本支出。公共财政支出347486万元中，用于教育、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务和住房保障等方面的支出合计248670万元，占公共财政支出总额的71.56%，民生民本支出比重较上年提高了0.7个百分点。特别是社保方面：城镇和农村医保人均财政补助标准提高到320元，企业退休人员养老金待遇水平连续10年提高，城镇低保和农村低保月标准分别提高到270元和117元。

（4）保证重点项目支出。2014年完成项目支出257559万元，占公共财政支出总额的74.12%，比上年增加25250万元，增长10.87%。2014年度完成澧水滟州大桥投资9500万元，现已建成通车；完成“一事一议”、集中连村和公共服务支出3145万元，村级公益事业“一事一议”累计财政奖补面已经超过300%；大力支持21万㎡的标准厂房建设、农田水利建设、保障性住房建设、农村安全饮水建设、人民医院建设、城市管理与提质和6家融资平台建设等。

（四）存在的问题及建议

在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，目前我县财政收支运行还存在一些困难和问题：

1、收入总量攀升但后劲不足

2014年，我县部分工业企业面临开工不足、产能过剩、利润偏低、资金周转不灵、成本过高等困难。工业企业不景气，增值税下滑严重，企业主体税源贡献不突出。据国税部门统计，2014年全县有20多家工业企业税收呈负增长态势。与工业企业相关联的增值税、消费税、所得税等3大税种仅占税收总额的37.21%，特别是增值税，增长-7.05%，总量仅占税收总额的22.78%。规模以上企业也减少了2家，2014年仅有98家。因此，我们必须认清形势，锁定“工业强县”目标，以实体经济为抓手，大力培植企业税源。积极推动现有企业转型升级，对骨干企业要加大扶持力度，鼓励做大做强，全力支持一批亿元企业和纳税过千万的企业；进一步做实县内6家投融资平台公司，注入优良资产，完善管理体制，扩大融资能力和规模，形成带动效应；充分利用常德市财鑫担保公司澧县分公司的融资功能，支持产业园区基础设施。

2、收入质量提高但税收结构失衡

从税收总量来分析，2014年完成税收总量94107万元，其中国税完成30067万元，同比增长9.01%，地税完成64040万元，同比增长24.08%，国税增幅低于地税 15.07个百分点，且国税收入仅占税收总额的31.95%。从税种来分析，2014年完成增值税21440万元、营业税40072万元、消费税1226万元、所得税12355万元、城市维护建设税3589万元、房产税1277万元、城镇土地使用税693万元、土地增值税5958万元、耕地占用税2471万元、契税3348万元，同比分别增长-7.05%、51.36%、54.8%、57.51%、-8.44%、2.16%、-5.71%、-13.96%、-24.8%和1.76%。地方税种中，除房产税和契税略有增长外，其他税种都呈负增长。分享税种中，营业税、消费税和所得税增幅均超过50%，仅有增值税和城镇土地使用税呈负增长，凸显本级所得税源乏力。与房地产及建筑业相关联的税收约为4亿元，占税收总额的42.5%，且占地税总额的62.46%，凸显地税风险巨大，过度依赖房地产及建筑业税收。因此，我们必须优化税收结构，大力支持实体企业发展，地税部门应寻求新的税源，逐步淡化与房地产及建筑业相关联的税收，特别是应加强本级所得税源的培植。

3、支出结构优化但财政风险隐存

2014年，为推动我县经济发展，支持项目建设，资金大量向重点项目倾斜，但是财政风险也随之而至。据统计，2014年新增债务8.33亿元，均是项目建设债务资金，债务率逐步增加，我县债务规模和债务风险已经接近临界点。因此，我们必须进一步规范政府举债融资制度、政府性债务规模控制制度、政府性负债的风险评估和预警制度、政府性债务监管制度，合理控制政府举债规模，严审举债用途和项目可行性，科学安排偿债资金，逐步消化债务压力。

（四）需要说明的问题

今年结转下年使用支出43838万元，比上年减少7816万元，压缩了15.13%，形成结转下年使用支出的主要原因是上级下达专项指标到位不及时，未能及时在年度内支付。年末暂付款余额14092万元，比上年减少6040万元，压缩了30%。

二、基金预算收支情况

（一）收支完成情况

2014年，全县基金预算收入完成9515万元，占年初预算6990万元的136.12%，比上年8499万元增长11.95%。分项目完成情况如下：残疾人就业保障金收入373万元、国有土地使用权出让金收入4000万元、国有土地收益基金收入80万元、农业土地开发资金收入20万元，城市基础设施配套费收入1798万元、育林基金收入219万元、森林植被恢复费29万元、地方水利建设基金收入493万元、船舶港务费145万元、散装水泥专项基金收入46万元、新型墙体材料专项基金收入194万元、地方教育附加收入903万元，新菜地开发建设基金收入60万元，城市公用事业附加收入148万元，其他政府性基金收入1007万元。另外基本养老保险基金收入2103万元。

2014年，全县基金预算支出完成31414万元，比上年29158万元增长7.74%。分项目完成情况如下：教育支出874万元、文化体育与传媒支出114万元、社会保障和就业支出2384万元、城乡社区事务支出18325万元、农林水事务支出7500万元、交通运输支出255万元、资源勘探电力信息等事务支出241万元、其他支出1721万元。

（二）基金预算的收支平衡情况

2014年，全县基金预算收入完成9515万元，上级补助收入20077万元，上年结余8031万元，基金收入共计37623万元。基金支出完成31414万元，基金上解支出91万元，基金支出共计31505万元。收入减支出，基金年终滚存结余6118万元，均为结转下年使用支出。

附件：2014年澧县财政总决算分析表

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