关于澧县2016年预算执行情况和2017年预算（草案）的报告

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告我县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。

一、2016年预算执行情况

2016年，县财政紧紧围绕“新澧州、新跨越”的宏伟目标，积极推进财税体制改革，着力夯基础、调结构、惠民生、防风险、强监管，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支完成情况。2016年，全县完成财政总收入145373万元，占预算调整数的100.68%，较上年增长1.79%。其中国税部门完成46149万元（含教育费附加和地方教育附加63万元），地税部门完成63004万元（含教育费附加和地方教育附加2926万元），财政部门完成36220万元。税收占财政总收入的比重为73.03%，比上年决算数74.15%降低1.12个百分点。财政总收入145373万元中，地方本级收入95729万元，上划中央收入36820万元，上划省级收入12824万元。2016年，全县完成地方本级支出429740万元，比上年409574万元增长4.92%。

（二）一般公共预算收支平衡情况。2016年，全县完成地方本级收入95729万元；上级补助收入323921万元（其中返还性收入16130万元；一般性转移支付收入172462万元，含可支配的一般性转移支付收入95998万元，专门用途的一般性转移支付收入76464万元；专项转移支付收入135329万元）；地方政府债券收入111740万元（其中置换一般债券收入93440万元）；上年结余结转33233万元，收入总计564623万元。完成地方本级支出429740万元，上解支出7701万元，债券还本支出96890万元（其中置换一般债券支出93440万元），结转下年使用支出30292万元，支出总计564623万元，收支平衡（详见附表1）。

（三）政府性基金预算收支情况。2016年，全县政府性基金预算收入完成34051万元，上级补助收入7980万元，上年结余1133万元，基金收入共计43164万元。基金本年支出42508万元，基金上解上级支出7万元，基金年终滚存结余649万元，均为结转下年使用支出，收支平衡（详见附表2）。

（四）社保基金预算收支情况。2016年，全县社会保险基金收入（包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险）87152万元，财政补贴收入57189万元，上年结余78717万元。社会保险基金支出134524万元，上解上级支出263万元，本年结转下年支出9554万元，滚存结余88271万元（详见附表3）。

（五）国有资本经营预算收支情况。2016年，全县国有资本经营预算收入完成159万元，支出159万元，当年收支平衡（详见附表4）。

需要说明的是，上述预算执行情况在决算编制汇总后会有一些变化，届时再按程序汇报。

二、2016年财政工作成效

一年来，财政工作主要成效集中体现在以下五个方面：

（一）全力组织收入，稳定财税增长。财税部门有效克服收入连续高位高增长导致增长乏力，地税过渡户取消后导致收入基数虚高，“营改增”结构性减税政策对收入冲击较大，骨干税源企业低迷动摇了税源基础等不利因素影响，全年入库财政总收入14.53亿元，比上年决算数增长1.79%，圆满完成了预算调整任务，牢牢守住了财政收入增长底线。

（二）充分发挥职能，支持经济发展。一是加大投入。财政调度促发展资金5.1亿元，支持全县重大项目建设。利用政府购买服务新模式，与政策性银行合作，实现项目融资26.1亿元。二是用足政策。全年争取到位上级补助资金35亿元，同比增长11.2%。争取地方政府债券资金置换存量债务8.3亿元。对接“扶持工业发展十条”，积极落实结构化减税政策，仅四个行业“营改增”减税效应就达到了5000万元以上。三是聚力改革。加大对平台转型的支持力度，6家平台公司当年新增融资额27.51亿元，实际完成投资12.85亿元。大力推进PPP项目运作，6个示范性项目已进入省财政厅PPP项目库，可望申报成为省部级示范性项目。四是完善服务。政府采购完成合同金额6.4亿元，超年度计划8.34%，资金节约率6.4%，其中本地产品合同金额2.7亿元，完成年度计划的126.92%。财政投资评审全年共完成投资评审项目570个，送审26.5亿元，审减5.3亿元，综合审减率19.9%。

（三）紧跟政策热点，推进财政改革。一是深化预算体制改革。清理、撤销了沿用七年的预算外国土收支专户，按照“收支两条线”的要求，将土地出让收支全额纳入基金预算。在财政局门户网站公开了全县82家一级预算单位部门预决算和“三公经费”预决算信息。本级重大非部门专项整合到11个，9668万元专项资金实行了细化到项的精细化预算编制。二是政府采购监管创新。电子化采购管理平台正式上线运行，全县通过平台申报完成项目181个，成交金额近5000万元。进一步厘清监督机构和交易平台的关系，对政府采购代理机构实行宽进严管，规范了代理服务费用收取的限额标准。三是改革试点步伐加快。预算单列政府购买服务专项，全年向社会购买服务1.62亿元，占公共服务项目资金的45%以上，同比增长241%。澧南、城头山、大堰垱的镇街国库集中支付改革试点成功，全面铺开的实施方案和相关制度已基本形成。公务用车制度改革的基础数据测算完成，全县除批准保留181台车辆以外，其余公务用车一律就地封存。

（四）调整支出结构，改善民生福祉。积极回应社会关切，落实重点领域的民生支出。一是落实干部职工待遇。预算安排资金3.2亿元，落实了行政事业单位人员工资增资、养老保险和职业年金、乡镇工作补贴、教师岗位工资、职务职级并行工资、退出干部生活待遇和警衔工资。根据机关事业单位工作人员年度绩效考核奖励办法，按财政分类保障标准50%的比例，落实预算资金3000万元。二是提高基层基础保障。对乡镇区划调整后的街道“五中心”和镇直“七站所”在编在岗工作人员经费，统一按县直全额拨款事业单位水平予以保障。镇街公务费平均保障水平达到100万元，198个村村级运转经费平均达到15.5万元，93个社区分三类保障达到12—20万元。按照村级、镇社区3万元、街道社区8万元的标准安排惠民项目资金1158万元。三是加大公益事业投入。调度资金9000多万元，支持14个为民办实事项目实施。综合投入6000万元，实施“一事一议财政奖补”项目219个，在金罗镇十个集中连片的村开展路面硬化、环境绿化、堰塘清淤和沟渠护砌等基础设施项目，同时在城头山镇开展扶持村级集体经济发展试点。四是加大精准扶贫力度。整合资金9300万元，在全县42个重点贫困村实施扶贫攻坚，教育各阶段免学杂费和困难助学金对象达到4.33万人次，开展金融产业扶贫，注入扶贫风险补偿资金400万元，为1115户贫困户投放扶贫小额信贷5575万元。

（五）加大监管力度，提升管理水平。一是加快资金支付进度。分年度、分单位系统清理了专项资金存量情况，召开了全县支付进度偏慢单位一把手参加的专题调度会，现场交办《关于加快项目资金支付进度的函》，督促约谈了支出进度慢、资金存量大的单位一把手，全县上下齐心协力，有效加快了财政存量资金向工程实物量的转化。二是加大财政监督检查力度。深刻汲取审计署涉农资金专项审计教训，召开了全县专项资金监管工作大会，进一步夯实责任、明确措施、严肃纪律。全年部署开展了“两个专项整治”、机关运行经费、财政专项资金等七个专项检查工作，全县193个预算单位广泛开展自清自查，对126家单位见帐、见人、见物，逐笔、逐项开展财务检查，共查出违纪违规资金3822万元，超编车辆12台，相关线索移交县专项整治办处理。三是严控“三公经费”支出。采取公开招标形式，确定三家酒店作为全县党政机关会议定点场所。县直单位公务卡管理实现全覆盖，持卡量达到3518张，全年公务卡消费14806笔，金额2950万元。加强“三公经费”支出日常监控，预计全年全县“三公经费”支出3500万元，同比下降2.88%。四是强化国有资产管理。配合乡镇行政区划调整和政府机构改革，完成了镇街国有资产管理使用权属的确认和调整以及部分县直单位办公场所的调配和整合。全县79家行政单位、260家事业单位完成了国有资产清查和账面登记，明确专人负责，确保帐卡一致，并通过资产动态管理信息系统全面掌握了资产的数量、价值、结构和使用状况，彻底澄清了家底。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍然面临较大的困难和压力：财政收入增长乏力。当下我县主体税源单一、收入结构失衡、工业企业增长后劲乏力等不利因素，可能制约财政总收入预算目标的完成。同时税收比重偏低、收入质量不高的问题继续存在。资金保障压力较大。目前我县可支配财力还不能保证保运转保民生所需，养老保险、工资性增长都还存在一定缺口，支持项目建设的压力前所未有，收支矛盾越来越突出。监督管理任务较重。在当前强化作风、规范管理、加快改革的从严、从紧、从快的大环境下，各类矛盾和风险存在加速向财政转移的趋势，资金使用稍有不慎就面临严厉的追责问责，经济上直接扣划转移支付，行政上严肃问纪追责，大大增加了财政的运行风险。

三、2017年预算安排情况

2017年是贯彻落实县第十二次党代会精神的重要一年，根据县委县政府决策部署以及当前财政经济形势，2017年财政预算紧紧围绕“一极一城、四大跨越、五个澧州”的发展战略目标，按照强化征收、优先“三保”、开源节流、绩效管理的基本原则进行预算编制。大力强化收入征管，既要确保收入质量，也要保证收入增幅，积极向上争取资金，努力做大做实财政蛋糕；不断优化财政支出结构，优先保基本支出、保民生支出、保重点支出；大力培植财源，增强发展后劲，坚持勤俭节约，严控“三公经费”和会议费等一般性支出；坚持讲求绩效，加强财政专项资金管理，强化支出责任和效率意识，深化绩效管理改革。

根据上述指导思想，2017年财政收支预算的初步安排是：

（一）一般公共预算安排情况。全县财政总收入安排159910万元，比上年完成数145373万元增长10%。其中国税部门按上年完成数46149万元，剔除代征地税税收801万元后增长12%，加上“营改增”移交16701万元，总额达到67491万元；地税部门按上年完成数63004万元，剔除“营改增”移交16701万元，加上国税代征地税税收801万元后增长12%，总额达到52756万元（其中教育费附加和地方教育附加3349万元）；财政部门完成39663万元。税收总额116898万元，非税总额43012万元，税收占比73.1%，比上年完成数提高0.07个百分点。

全县地方本级收入安排100517万元，比2016年完成数95729万元增长5%。其中国税23857万元；地税33648万元，非税安排43012万元（其中地税部门教育费附加和地方教育附加3349万元），税收占地方本级收入的比重为57.21%。

非税收入中，属于可支配财力的主要项目是：国资收入1000万元；教育费附加和地方教育附加3349万元；国有资源有偿使用收入320万元；水利建设资金300万元；排污费180万元；残疾人就业保障金收入460万元；国库存款利息500万元；部门非税统筹收入4147万元。

2017年上级补助收入预计324537万元，其中专项性质转移支付预计210054万元，财力性转移支付114483万元。可支配财力主要项目是：返还性收入19803万元、均衡性转移支付38997万元、重点库区转移支付504万元、调资转移支付11164万元、农村税费改革转移支付11286万元、县级基本财力保障机制奖补14589万元、重点生态功能区转移支付3337万元、产粮大县奖励2920万元、革命老区转移支付738万元（农村土坯房改造）、其他补助8145万元、预计财力性转移支付增量3000万元。

预计新增地方政府债券收入16000万元。将往年通过财力安排的债务还本付息和公益性建设支出改由新增债券安排。

地方本级收入100517万元加上级补助收入预计324537万元，加上年结余结转30292万元，加地方政府债券收入16000万元，收入总计471346万元。全县地方本级支出安排434274万元，上解支出6780万元，结转下年支出预计30292万元，当年收支平衡（详见附表5）。

综上所述，2017年一般公共预算可支配财力198244万元，其中地方本级收入中的可支配财力67761万元（国税收入23857万元、地税收入33648万元、非税收入中财力10256万元），上级补助收入中可支配财力114483万元，地方政府债券收入16000万元。

2017年支出安排按照保基本、保民生、保重点、促发展的指导思想，大力优化支出结构，严控部门专项规模，调整公共专项结构，一般公共预算可支配财力19.82亿元拟用于以下六个方面：

1.基本保障方面支出13.32亿元。其中干部职工工资福利性支出9.43亿元（住房公积金从基本工资的12%和津补贴的6%提高到两个12%，增加安排资金1800万元），县直各单位基本运转和专项工作经费0.94亿元，机关事业单位养老保险收支缺口补助8000万元，补充医疗保险基金800万元，镇街公务费1900万元，消防大队运转经费262万元，公安局协辅警经费459万元，特岗教师人员经费629万元，高中学校公用经费266万元，工资增长及政策性补贴预留资金1.55亿元（包括退出干部待遇落实预留900万元，乡镇工作补贴预留2500万元，工资微调预留1493万元，2016年新一轮干部职工基本工资提标预留5600万元，年终绩效奖励、公车改革补贴预留5000万元）等。

2.民生保障方面项目支出1.37亿元。其中义务兵优待金590万元，一次性抚恤、丧葬费、遗属生活补助1843万元，残疾人保障金460万元，城乡低保配套资金605万元，五保户转移支付资金511万元，企业养老保险县级配套资金464万元，新型农村养老保险配套资金582万元，商物两办改制企业职工及涉军人员生活安置费1043万元，商物两办改制人员养老保险资金587万元，农村家庭奖励扶助资金198万元，城镇独生子女家庭父母奖励资金413万元，计划生育家庭奖励特别扶助资金119万元，城乡居民医疗保险资金（含原新农合医疗和城镇居民医疗保险配套）2220万元，“两癌”免费普查经费150万元，老年乡村医生生活困难补助50万元，血防项目配套资金133万元，村级卫生保障经费100万元等。

3.工业发展及财源建设方面项目支出1.02亿元。其中工业发展、产业扶持及项目建设基金3000万元，偿债及PPP项目财承资金5600万元，财源建设及奖励资金838万元，招商经费150万元，科技三项费120万元，三产业引导资金140万元，旅游产业升温专项资金150万元，“五大会战”工作经费100万元等。

4.农业发展及农村建设方面项目支出1.28亿元。其中村（社区）运转经费4836万元（村平16万元，一类社区20万元，二类社区18万元，三类社区16万元），村（社区）惠民项目资金1173万元（街道社区每个8万元，镇社区和所有村每个3万元），农业发展专项资金100万元，精准扶贫资金450万元，农业保险保费县级配套资金260万元，农业普查经费100万元，防汛经费250万元，大堤维护费364万元，水利转移支付资金2500万元，农村安全饮水工程资金500万元，村级公益事业“一事一议”奖补配套资金400万元，农村土坯房改造资金738万元，粮食生产专项资金100万元等。

5.其他社会事业发展方面项目支出2.15亿元。其中中职免学费339万元，教育危改资金500万元，校车运营经费200万元，校舍维修改造资金135万元，义务教育课桌椅资金200万元，教师奖励基金200万元，文化强县专项资金115万元，送电影下乡经费88万元，城头山旅游景区遗址保护及营运经费200万元，生态公益林建设资金1500万元，“美丽澧州”三年绿色行动专项资金350万元，水资源保护费300万元，城市管理与提质资金4000万元，交通建设及农村公路养护经费1112万元，殡仪馆建设资金1000万元，人民医院建设资金800万元，镇政府维修资金210万元，政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务经费200万元，社会治理网格化专项经费130万元，维稳预备费280万元，总预备费3000万元等。

6.上解支出0.68亿元。其中原体制上解293万元，“营改增”收入基数预计短收上解3750万元，其他专项上解2193万元，粮食风险基金上解539万元。

（二）政府性基金预算安排情况。全县政府性基金预算收入安排61080万元，其中国土收入59600万元，城市基础设施配套费收入750万元，城市公用事业附加收入250万元，新型墙体材料专项基金收入180万元，污水处理费收入300万元。上年结转649万元。政府性基金收入总计61729万元。

政府性基金安排用于偿债及PPP项目财承资金5400万元，城市维护费1200万元，征地拆迁补偿32600万元，土地开发支出20900万元，路灯电费350万元，污水处理服务费300万元，新型墙体材料专项180万元，市政设施配套费征缴经费50万元，上解支出100万元，上年结转形成支出649万元。政府性基金支出总计61729万元，当年收支平衡（详见附表6）。

（三）社保基金预算安排情况。全县社会保险基金2016年结余88271万元（其中企业职工基本养老保险基金结余30651万元，省级财政统筹，县级不编制预算）；2017年预算总收入123326万元，其中保险费收入53766万元，利息收入506万元，财政补贴收入69024万元，转移收入30万元；全年预算总支出114483万元，上解上级支出173万元，本年收支结余8670万元，滚存结余66290万元（详见附表7）。

（四）国有资本经营预算安排情况。2017年国有资本经营预算收入112万元，其中国有控股企业应分配股利收入（澧县二化民爆器材有限责任公司当年按股权份额分得的投资收益）52万元，其他国有资本经营预算收入（湖南城头山建设开发有限公司）60万元。2017年国有资本经营预算支出安排112万元，全部为其他支出，其中澧县商务局企业改革补助资金52万元，城头山建设开发有限公司项目建设60万元（详见附表8）。

四、扎实做好2017年工作

2017年，是实施“十三五”规划的重要一年，也是供给侧结构性改革的深化之年，财政部门将着重谋划“五新”， 积极为“新澧州、新跨越”创造最佳的财政环境。

（一）回归财政收入新常态。围绕10%的财政总收入增长目标，强化工作措施：细化目标任务。进一步按照征管部门及时间节点层层细化收入增幅和入库进度，除了落实人代会预算目标以外，还要将市政府财税收入考核任务的进度和增幅目标同步分解下达到各征管部门，及时对照目标找差距，千方百计促赶超。优化参谋调度。通过加强预算执行分析、强化综合治税，加大宏观税负、税收结构、重点税收和收入潜力的对比分析，查找薄弱环节，提出促收建议。充分发挥财税收入协调领导小组总参谋、总调度作用，确保财税收入均衡入库。硬化指标考核。优化财政收入考核的奖惩、激励机制，对财政收入完成情况实行按月通报、分季考核，定期召开收入结账会兑现奖励。征收经费拨付与收入入库进度挂钩，年终按照完成目标任务百分比予以奖励或扣减。

（二）改善服务发展新方式。调整优化支持经济发展方式。强化质量和效益导向。更加注重支持投资有回报、产品有市场、企业有利润、当地有就业、政府有税收的企业和产业发展，做实做大产业发展基金，实行“一企一策”，按照企业实现的县级税收基数和增量，继续对税收贡献较大的企业给予奖励扶持。用好财政这个“金边”信用。尽可能多渠道筹措低风险偏好的社会资金，多用政府债券、政策性贷款，想方设法降低资金成本。继续盘活、整合国有资产，优化现有投融资公司平台布局，运用现代财政金融工具，支持平台公司开展发行企业债券、中期票据运作。充分发挥财政资金杠杆作用。建立国库资金存款与银行信贷额度挂钩的竞争性机制，用国库资金存款分配和财政专户设立选择来撬动银行贷款的积极性。逐渐减少财政直接投入，采取以奖代补、以奖代投、贴息补助、助保贷、风险补偿、财鑫担保、小额担保等多种方式引导社会资本进入公共服务领域。加大市场化的融资运作。对投资较大、回收周期长、具有一定市场运营能力的基础设施和公共服务，研究制定财政政策鼓励引入PPP运作模式，鼓励社会资本通过特许经营、商业项目经营权等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。对接好积极财政政策。以省政府出台实施积极财政政策、扩大有效投资、推动调结构稳增长的八条意见为导向，密切关注减税降费、PPP项目、工业园区、科技创新、技改、中国制造、新兴产业、债务置换等多个领域的政策引导和资金扶持，争取尽可能多的政策红利。

（三）激发财政改革新动力。一方面，深度参与综合领域改革。提前介入养老保险制度并轨、职业年金建立、职务与职级并行、公车改革、政府机构改革、PPP项目运作、资金整合等重大涉财改革的体制机制构建，把握改革趋势，精心测算改革收益和成本，对必须付出的改革代价主动请客，避免被动买单，多做“雪中送炭”，少搞“锦上添花”。另一方面，深入推进财税体制改革。深入推进全口径预算管理，部门预决算、“三公经费”预决算和重大专项资金分配等信息在政府网站予以公开。强化非税收入“以票管费”力度，推进电子征缴和票据电子化管理。全面启动乡镇国库集中支付改革，确保“乡财县管乡用”+“镇街代理国库”的新改革模式能够成功运行，依据基层工作特点，同步推行公务卡强制结算。绩效评价力争达到预算绩效目标申报率100%，重大项目执行过程监控率30%以上。将棚改征地拆迁和货币化安置项目纳入政府购买服务范围，政府购买服务指导目录内的公共服务事项，必须通过遴选后按照“以事定钱、费随事转”的原则在预算中统筹安排。

（四）回应民生提质新期盼。支持打好民生提质大会战，通过财政资金的引导作用，借助金融政策、社会力量推进“12大”民生工程顺利实施。干部待遇上。预算优先保障干部职工工资待遇的资金需求，提高住房公积金财政保障标准，预留新一轮干部职工基本工资提标及落实政策性补贴所需资金。基层基础上。继续加大村（社区）运转经费及惠民项目资金保障力度。实施全民参保登记计划和过渡费率试点工作，推进社会保障由制度全覆盖向人群全覆盖转型。社会事业上。统筹好就业创业、医疗卫生、教育惠民、扶贫攻坚、保障安居、基础设施、文体繁荣、生态保护等民生方面的资金需求，确保圆满完成为民办实事的工作要求。

（五）完善财政监管新机制。切实担负起财政监管职责。完善跟踪问效机制。建立专项资金支出进度通报制度，对重大工程及重要民生资金指标下达专门的督办函，对支出进度实行重点监控、定期通报。在对近三年的专项资金使用情况自清自查基础上，以问题为导向，对违纪违规问题严肃查处。建立专项资金跟踪检查结果书面反馈机制，作为财政部门履行监管职责的依据，同时也厘清监管部门与项目单位的各自责任。完善资金支付机制。巩固公务卡结算改革成果，加大对刷卡次数少、消费额度低，超出授权限额或违规授权转账至个人账户等行为督查力度。稳妥推进国库集中支付电子化改革，缩短资金在途时间、提高资金支付效率。精简资金拨付中间环节，凡属政策性补助、补贴等应支付到个人的专项资金，一律直达个人账户；凡属工程建设、大宗物品采购等政府采购项目的专项资金，一律直达中标人或建筑商、供应商和服务商；凡属非预算单位的定向专项补助，一律直达补助单位。完善风险防控机制。严格控制债务增长，鼓励引进PPP运作模式，积极争取地方政府债券置换不良债务，有效防范债务风险。继续加快“1+10”的财政内部控制制度体系建设，加强制度约束，严控自由裁量权，通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的风险节点，制定、完善并执行一系列制度和流程，分解到岗、责任到人，有效防范财政管理业务风险和廉政风险。

各位代表，2017年，财政部门将在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，撸起袖子加油干，甩开膀子加速跑，为“新澧州、新跨越”作出新的更大的贡献。