澧县审计局2019年部门决算公开
目 录
第一部分 澧县审计局单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分 澧县审计局单位概况
一、部门职责
（一）贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（三）向县人民政府、市审计局报告和向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。
3、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、县人民政府接受的和其他单位代县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全县经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十二）增加的职责
1、对乡镇(街道)党政领导干部自然资源资产责任审计监督。
2、对县直各部门、乡镇党委政府和街道办事处主要负责人机构编制管理规定执行情况审计监督。
（十三）加强的职责
加强对中央、省、市、县重大决策部署落实情况的审计。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。澧县审计局单位内设机构包括：8个股室，分别为：办公室、财政金融审计股、社会保障审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、法规审理股；下设澧县政府投资审计中心二级机构。
（二）决算单位构成。澧县审计局单位2019年部门决算汇总公开单位构成包括：澧县审计局单位本级。
第二部分 部门决算表（表格附后）
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计806.07万元(含结转结余)。与2018年相比，减少23.98万元，减少2.89%，主要是因为政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务项目支出减少。
二、收入决算情况说明
本年收入合计699.57万元，其中：财政拨款收入699.57万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计663.48万元，其中：基本支出391.96万元，占59.08%；项目支出271.52万元，占40.92%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收、支总计806.07万元(含结转结余)，与2018年相比，减少23.98万元,减少2.89%，主要是因为政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务项目支出减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2019年度财政拨款支出663.48万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出减少60.07万元，减少8.30%，主要是因为政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务项目支出减少。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2019年度财政拨款支出663.48万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出587.43万元，占88.54%；社会保障和就业（类）支出31.31万元，占4.72%;医疗卫生与计划生育（类）支出9.71万元，占1.46%；资源勘探信息（类）支出6.00万元，占0.90%；住房保障（类）支出19.55万元，占2.95%；其他（类）支出9.48万元，占1.43%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2019年度财政拨款支出年初预算数为396.79万元，支出决算数为663.48万元，完成年初预算的167.21%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为219.27万元，支出决算为331.39万元，完成年初预算的151.13%，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务支出为非部门专项，未纳入年初预算。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为3.56万元，支出决算为3.56万元，完成年初预算的100%。
3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为13.00万元，决算数大于年
初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计事业（项）。
年初预算为113.36万元，支出决算为159.16万元，完成预算数的140.40%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为74.25万元，决算数大于年
初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
6、一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.38万元，决算数大于年
初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
7、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.69万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为28.61万元，支出决算为28.61万元，完成年初预算的100%。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。
年初预算为2.18万元，支出决算为2.70万元，完成年初预算的123.85%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为11.34万元，支出决算为9.71万元，完成年初预算的85.63%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中人员异动调出，医疗缴费支出减少。
11、资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
12、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为18.47万元，支出决算为19.55万元，完成年初预算的105.85%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中调整全体干部职工住房公积金缴费基数，住房公积金支出增多。
13、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为9.48万元，决算数大于年
初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度财政拨款基本支出391.96万元，其中：人员经费335.86万元，占基本支出的85.69%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费等；公用经费56.10万元，占基本支出的14.31%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修（护）费等。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为22.50万元，支出决算为10.56万元，完成预算的46.93%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于年初预算数的主要原因是无因公出国（境）费支出，与上年相比减少0万元，减少0%，持平的主要原因是两年均无因公出国（境）费支出。
公务接待费支出预算为15.00万元，支出决算为7.06万元，完成预算的47.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是较好的落实了上级的要求，厉行节约，减少公务接待批次，与上年相比减少1.53万元，减少17.81%,减少的主要原因是较好的落实了上级的要求，厉行节约，压缩一般性行政经费，严格三公经费支出的审核把关和规范三公经费支出程序。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为7.50万元，支出决算为3.50万元，完成预算的46.67%，决算数小于年初预算数的主要原因是公车收归公车管理中心集中管理，公车运行维护费减少，与上年相比减少0万元，减少0%,持平的主要原因是上年部分车辆维护费用在本年支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.06万元，占66.86%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.50万元，占33.14%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：无。
2、公务接待费支出决算为7.06万元，全年共接待来访团组82个、来宾681人次，主要是市县两级审计机关业务工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.50万元，其中：公务用车购置费0万元，澧县审计局（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费3.50万元，主要是日常车辆油费、维修保养支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金收支。
九、关于2019年度预算绩效情况说明
2019年度，我局严格按照市委市政府和上级主管部门绩效考核指标开展工作，绩效目标的设定和预算的配置均按照要求不折不扣完成。依归按时公开单位预决算，严格把握存量资金管理和资产管理，严格遵守中央八项规定和厉行节约的原则，三公经费控制率为100%，进一步强化内部管理制度建设，进一步规范财务流程，项目绩效总目标和阶段性目标均按时完成，取得了较好的经济、社会效益。
详见第五部分附件。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况
本部门2019 年度机关运行经费支出56.10万元，比年初预算数减少6.72万元，降低10.70%。主要原因是：厉行节约，缩减机关运行支出。
（二）一般性支出情况
2019年本部门会议费年初预算1万元，开支会议费1万元，用于召开市委交叉巡察工作会议，人数31人，内容为市委交叉巡察工作动员会议；培训费年初预算0.10万元，开支培训费0.10万元，用于开展审计业务培训，人数31人，内容为审计业务培训；举办“我们的节日”等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支4.81万元，主要是文明单位创建开展我们的节日活动。
（三）政府采购支出情况
本部门2019年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（四）国有资产占用情况
截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车无；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件
2019年度澧县审计局部门整体支出绩效报告
一、部门概况
（一） 机构、人员构成
澧县审计局设内设机构8个和1个所属的二级机构，分别为办公室、法规审理股、行政事业审计股、财政金融审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股和澧县政府投资审计中心。
人员编制合计34个，其中行政编制16个，全额事业编制17个，工勤编1个，退休人员18人。
（二） 单位主要职责
1、贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
2、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
3、向县人民政府、市审计局报告和向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
4、向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。
5、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
①县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
②乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。
③县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
④县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
⑤县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
⑥县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
⑦县人民政府接受的和其他单位代县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
⑧法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
6、负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全县经济责任审计工作。
7、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
9、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
10、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
11、推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
12、承办县委、县人民政府交办的其他事项。
二、部门财务情况
（一）部门整体支出情况
2019年，我局预算支出396.79万元，其中：基本支出279.87万元，主要包括工资福利支出217.05万元、商品服务支出62.82万元；项目支出116.92万元，其中：专项商品和服务支出116.92万元。从功能分类看，分为一般公共服务支出336.19万元，社会保障和就业支出30.79万元、医疗卫生与计划生育支出11.34万元、住房保障支出18.47万元。“三公经费”支出22.5万元，其中公务用车及购置费7.50万元、公务接待费15.00万元。资金管理和使用严格依照财政法规和财经纪律执行，未出现违规情况。
（二）部门预算收支决算情况
2019年，我局决算支出663.48万元，年末结转和结余142.58万元。其中：基本支出391.96万元，项目支出271.52万元，主要包括工资支出334.05万元，商品服务支出327.62万元，对个人和家庭的补助1.81万元。从功能分类看，分为一般公共服务支出587.43万元、社会保障和就业支出31.31万元、医疗卫生与计划生育支出9.71万元、住房保障支出19.55万元、资源勘探信息等支出6.00万元、其他支出9.48万元。“三公经费”支出10.56万元，比上年减少。资金管理和使用严格依照财政法规和财经纪律执行，未出现违规情况。
本年度财政拨款收入结转指标142.58万，主要是政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务经费结余指标106.08万元。
（三） “三公经费”支出使用和管理情况
我局2019年度“三公”经费控制得当，厉行节约，公务车辆制度改革，与预算比下降幅度较大。
三、部门绩效目标
（一）部门绩效总目标
我局严格按照市委市政府和上级主管部门绩效考核指标开展工作，绩效目标的设定和预算的配置均按照要求不折不扣完成。依归按时公开单位预决算，严格把握存量资金管理和资产管理，严格遵守中央八项规定和厉行节约的原则，三公经费控制率为100%，进一步强化内部管理制度建设，进一步规范财务流程，项目绩效总目标和阶段性目标均按时完成，取得了较好的经济、社会效益。
（二）2019年度部门绩效目标
进一步加强对预算执行、财务收支、政府投资、经济责任、专项资金的审计深度，继续加大对重点领域、重点资金、重大违法违规问题的查处力度，努力在业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高上下功夫，做到了有重点、有步骤、有深度，有成效的审计全覆盖。根据上级审计机关要求，结合我县实际，科学谋划2019年至2020年5月审计项目计划，全面落实审计监督“全覆盖”要求。截至11月中旬，已完成或结束现场审计项目共17个。其中预算执行审计项目4个，领导干部经济责任审计项目6个，财政财务收支审计项目3个，投资审计项目3个，自然资源资产审计项目1个。查处违纪违规金额3233.15万元，审计促进整改落实24932万元，向县纪监委移送案件线索8件。另外，完成市局组织实施的保障性住房跟踪审计和扶贫专项资金审计。
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效概念，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》和《澧县财政局关于全面推进预算绩效管理的意见》文件精神，在全局开展财政预算绩效评价工作。
（二）绩效评价工作过程。我局成立了财政预算绩效评价领导小组，并依照我县财政预算绩效考评指标对我局2019度财政预算情况开展了为期一周的考评。通过核实数据、查阅资料、实地查看、归纳汇总等环节对绩效执行情况、资金的来源和使用情况以及绩效目标的实现程度进行了分析评价，并形成了自评报告。
五、综合评价结果
根据部门整体支出绩效评价指标确定的内容，经评价组综合评价，澧县审计局2019年度整体支出绩效评分为90分。
六、部门整体支出绩效情况
2019年我局较好地完成了绩效目标，主要体现在以下方面：
1.抓好“同级审”工作，注重财政资金管理的规范性。今年，我局转变审计思路，把预算执行审计着力点放在促进重大政策措施落实、预算绩效管理、保障和改善民生、全面从严治党等方面，强化对财政部门内控制度、预算编制及资金管理等方面的审计监督。审计发现存在的主要问题有预算编制欠精准、公共预算支出进度较慢或未完全执行、专项资金分配欠规范等问题。
2.深化经济责任审计，促进领导干部依法行政。根据市局授权和县委组织部的委托，对12名党政领导干部开展经济责任审计。其中，结合经责审计开展自然资源资产审计项目1个。将经济责任审计与县委巡察相结合并纳入年初计划，实现审计监督与巡察监督优势互补、资源整合。
3.紧紧围绕精准扶贫精准脱贫基本方略和脱贫攻坚任务落实，突出“精准、安全、绩效”主线，对澧县2017年至2018年度脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用及扶贫项目绩效情况进行审计，主要审计了产业、教育、金融三项扶贫措施落实情况。审计发现，在精准扶贫政策措施落实、分贷统还小额信贷企业资格认定、扶贫项目建设管理及绩效等方面还存在一些问题。针对审计发现的问题提出4条建议，全力助推精准扶贫脱贫攻坚战，有效规范我县扶贫资金管理和使用。
4.加强政府投资审计，促进建设资金安全高效。年初，我局向各镇街、县直相关单位下发《工程建设项目决算审计摸底表》。摸清政府投资工程情况，对重大政府投资建设项目审计全覆盖，对建设资金和工程造价真实性、合法性、效益性进行审计监督。截至目前，已完成政府投资决算审计项目96个，送审金额121700万元，核减工程投资额3591万元。为政府节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。
七、存在的主要问题
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到审计工作面临决胜全面建成小康社会，开启全面建设社会主义现代化国家新征程的新形势，对审计工作提出了更高更新要求。但工作中仍然还存在不足:主要表现在一是实现审计全覆盖还有差距，审计作用发挥还不够到位，惠民资金浪费、挪用、挤占的现象未得到有效控制。二是揭示问题不彻底，审计成果转化成效不明显。三是审计人员专业技术缺陷，计算机审计、绩效审计、联网审计推进不快。四是审计干部的综合素质还不完全符合新形势的要求，如审计执法、问题定性、适用法律法规、审计评价建议等还不同程度存在不准确、不适当等现象，这些问题有待逐步予以解决。
2019年度政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务经费专项资金绩效报告
一、项目概况
（一）澧县审计局，正科级，为县人民政府工作部门，人员编制合计34个，其中行政编制16个，全额事业编制17个，工勤编1个，退休人员18人。内设办公室、法规审理股、行政事业审计股、财政金融审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股8个股室，下设股级事业单位澧县政府投资审计中心。
（二）根据《澧县人民政府专题会议纪要》（【2016年】第73次），在全省范围内经过公开招投标选定湖南鑫正欣项目管理有限公司、湖南国方工程建设咨询有限公司、湖南清华工程管理有限公司等10家工程造价咨询中介机构，对全县投资200万元以上的政府投资工程造价决算项目实施审计全覆盖。由县政府办牵头，会同县审计局、县监察局、县财政局，研究中介机构招标选定、聘用模式和监督考核办法，制定《澧县政府投资工程造价决算审计购买社会中介机构服务建设及聘用管理办法》，并以县政府办名义发文。
二、项目绩效目标
（一）项目绩效总目标：通过聘请中介机构对投资200万元以上的政府投资工程造价决算项目实施审计全覆盖，确保政府投资项目的公平、公开、公正。
（二）2019年绩效目标：2019年度，10家中介机构计划对96个政府投资项目进行审计，计划审减工程造价2100万元。
三、项目资金使用及管理情况
（一）上年结转15.24万元，县财政初步预算安排审计经费250万元。实行专项管理，按《澧县政府投资工程造价决算审计购买社会中介机构服务建设及聘用管理办法》使用兑现，结余结转，不足追加。
（二）截止到2019年年底，10家中介机构共计对96个政府投资项目进行了审计，共计审减工程造价3591万，支付服务费159.16万元，结余106.08万元到2020年继续支付使用。
（三）我局经局党组研究并经县政府主要领导批示，制定了《澧县审计局政府投资建设项目工程造价审计购买社会服务绩效考核办法（试行）》。并严格按照此制度，根据项目实施进度对10家中介机构审减的工程造价投资额进行审核，支付造价咨询服务费。
四、项目组织实施情况
（一）今年初，对购买社会中介审计服务进行了公开招标，确定了10家中介机构入库，其中：甲级造价咨询资质8家，乙级造价咨询资质2家。由澧县政府投资审计中心负责与中介机构对接，根据审计项目实施计划细分各中介机构负责部分，就造价审计业务内容签订审计委托协议。根据委托协议约定的付款方式、付款时间和收费标准，中介机构发起费用结算审批，提交项目工程施工图、竣工图、现场签证单、竣工结算文件、建设工程施工合同、工程招标控制价、有关会议记录等资料，由投资审计中心、办公室、审理室等股室对费用结算单进行审批。
（二）经局党组研究成立了《澧县审计局政府投资审计购买社会中介服务内控制度》。为推进政府投资建设项目工程造价审计监督全覆盖，提高审计效率，选取不少于10家社会中介机构组建政府投资建设项目工程造价审计服务中介机构备选库，按照公开、公平、公正的原则，通过公开招标的方式实行政府采购，备选库实行动态管理。根据审计项目的需要，采取公开抽签的方式在中介机构备选库中确定具体项目的审计服务机构，并签订审计服务合同。一个审计项目原则上只能抽选一家中介机构；同一批次的审计项目，一家中介机构原则上只能参加一次公开抽选；中介机构已经为建设方或施工方编制了工程项目预、决算或标书等利益相关情形的，应主动申请回避，不得参与公开抽选。抽签结果在县公共资源交易网和审计局政务网公示。中介机构参与的审计项目，审计组长由审计局人员担任，中介机构的审计结果由投资审计中心进行复核把关。严格加强对中介机构的监督检查。中介机构及其执业人员存在工作严重过失、造成经济赔偿的，承担相应的法律责任并终止服务合同；弄虚作假、出具虚假审计报告的，由有关主管部门依法处理，涉嫌犯罪的移送司法机关追究刑事责任。政府投资建设项目工程造价审计购买社会服务工作接受县监察、财政等有关部门的监督。
五、项目绩效情况
2019年度我局对200万元以上项目实行必审，积极探索政府投资审计全覆盖。政府投资审计购买社会中介服务协审成绩显著，已经完成审计项目96个，送审金额12.17亿元，审定金额10.86亿元，审减1.31亿元(在财评基础上和独立审减3591万元)，查出未严格按照批复的设计方案实施、未进行政府采购和公开招投标、超付工程款、超投资、虚报冒领等问题金额5439万元。确保政府投资项目的公平、公开、公正。
六、项目自评结果
根据《澧县财政局关于下达2019年度县本级财政资金预算绩效管理目标任务的通知》文件精神，我局专门成立了该专项资金的绩效评价工作小组，对项目的组织实施、项目的管理、项目的完成、项目的绩效情况进行了总结分析，综合自评得分97分，该专项资金的使用达到了预期效果。
七、其他需要说明的问题
2019年计划96个项目分配给湖南鑫正欣工程项目管理公司、湖南英邦工程建设咨询有限公司、湖南国方工程建设咨询有限公司、湖南清华工程管理有限公司等10个中介机构实施。
