澧县财政局2020年度部门决算公开说明
目 录
第一部分澧县财政局单位概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分 澧县财政局单位概况
一、部门职责
（一）组织贯彻执行国家、省、市财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县人民政府以及政府与企业之间的分配政策，完善激励公益事业发展的财税政策。
（二）承担全县各项财政收支管理的责任；负责编制全县年度财政预算草案并组织执行；汇总全县财政总决算与部门决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政总决算；组织制定全县经济开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，落实省直管县财政体制改革。
（三）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；负责拟订政府采购制度，并组织实施；负责控制社会集团购买力工作，参与彩票发行、销售监督及财务监管工作。
（四）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责县本级财政银行账户、预算单位银行账户监督管理工作。
（五）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（六）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，指导全县企业国有资本收益的收取，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
（七）负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作；负责农业综合开发管理工作。
（八）负责指导镇、街道财政财务管理工作，指导乡村消赤减债和全县涉农补贴发放工作，承担减轻农民负担和农村综合改革有关工作。
（九）会同有关部门监督管理县社会保障资金（基金），组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编报县社会保障预决算草案。
（十）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；指导和协调全县政府性融资工作；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；负责承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十一）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全县会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计及会计从业资格的认定管理。
（十二）负责监督检查财税法规、政策的执行；反映、纠正和处置财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。澧县财政局内设机构包括：办公室、预算股、国库股、会计股、综合股、信息股、社保股、企业股、教科文股、经建股、行政政法股、税政法规、绩效股、监督检查股16个股室，局属财政事务中心、乡镇财政服务中心、国库集中支付核算中心3个事业单位。受政府委托由财政局代管的股级单位7个（财源办、政府采购办、社控办、财政投资评审中心、会计函授站、行政服务中心事务管理办公室、公务用车服务中心）。
（二）决算单位构成。澧县财政局2020年部门决算公开单位构成包括：澧县财政局本级2020年部门决算。
第二部分 部门决算表
（2020年部门决算公开表格见附件1）
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计2983.88万元（含结转结余）。与2019年相比，减少281.38万元，减少9.43%，主要是因为比上年减少预算调整追加国库集中支付电子化改革及绩效管理平台建设资金。
二、收入决算情况说明
2020年收入合计2369.36万元，其中：财政拨款收入2369.36万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元,占0%。
三、支出决算情况说明
2020年支出合计2261.47万元,其中：基本支出1344.8万元,占59.47%；项目支出916.67万元,占40.53%；上缴上级支出0万元,占0%；经营支出0万元，占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计2983.88万元（含结转结余）。与2019年相比，减少281.38万元,减少9.43%，主要是因为比上年减少预算调整追加国库集中支付电子化改革及绩效管理平台建设资金。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出2261.47万元，占本年支出合计的100%，与2019年相比，财政拨款支出减少389.27万元，减少17%，主要是因为比上年减少预算调整追加国库集中支付电子化改革及绩效管理平台建设资金、本年项目结转跨年度实施办理结算。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出2261.47万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）1998.46万元，占88.37%；社会保障和就业（类）支出97.36万元，占4.3%;卫生健康（类）支出35.85万元，占1.59%;农林水（类）支出16.38万元，占0.72%;资源勘探工业信息（类）支出10万元，占0.44%;商业服务业（类）支出30万元，占1.33%;住房保障（类）支出73.02万元，占3.23%;其他（类）支出0.4万元，占0.02%.
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算数为2287.14万元，支出决算数为2261.47万元，完成年初预算的98.88%，其中：
1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度追加工作经费。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1379.91万元，支出决算为844.68万元，完成年初预算的62.54%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算的年度考核各项奖励决算在“税收事务—行政运行”、“财政事务—一般行管理事务”科目中列支，预算与决算明细科目不同；年终结余结转下年。
3、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为124.89万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：决算列支的年度考核各项奖励年初预算在“财政事务—行政运行”科目中，决算与预算明细科目不同。
4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为86.53万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目跨年度实施、结算，未纳入年初预算。
5、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为175.86万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：决算列支网络信息化建设项目年初预算在“财政事务—其他财政事务支出”科目中，决算与预算明细科目不同。
6、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为701万元，支出决算为69.35万元，完成年初预算的9.89%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算投资评审、财政改革等项目年终决算在“财政事务—信息化建设”、“税收事务—一般行政管理事务”等科目中列支，预算与决算明细科目不同。
7、一般公共服务（类）税收事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为154.7万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：决算列支年度考核各项奖励年初预算在“财政事务—行政运行”科目中，决算与预算明细科目不同。
8、一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为369.58万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：决算列支投资评审项目年初预算在“财政事务—其他财政事务支出”科目中，决算与预算明细科目不同。
9、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为167.87万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目跨年度结算，未纳入年初预算。
10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为97.36万元，支出决算为97.36万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为35.85万元，支出决算为35.85万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
12、农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为16.38万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转及年中预算调整追加农村综合改革经费。
13、资源勘探工业信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加争资争项奖。
14、商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为30万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目跨年度结算，未纳入年初预算。
15、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为73.02万元，支出决算为73.02万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
16、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目跨年度结算，未纳入年初预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出1344.8万元，其中：人员经费1281.16万元，占基本支出的95.27%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出；公用经费63.64万元，占基本支出的4.73%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为65万元，支出决算为31.02万元，完成预算的47.72%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算；决算数与上年一致，主要原因是我单位严格执行预算。
公务接待费支出预算为65万元，支出决算为31.02万元，完成预算的47.72%，决算数小于预算数的主要原因是2020年年初预算公务接待费支出，有部分预算上级补助收入，没有纳入一般公共预算财政拔款。支出决算与上年相比减少0.05万元，减少0.16%,减少的主要原因是单位加强“三公”经费管理，严控“三公”经费支出。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，决算数与上年一致，主要原因是我单位严格执行预算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算31.02万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,未发生活动支出费用。
2、公务接待费支出决算为31.02万元，全年共接待来访团组226个、来宾2316人次，主要是各级迎检、项目前期工作对接调研等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆，公务用车运行维护费0万元，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2020年度本单位无政府性基金预算收入支出。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2020年度本单位无国有资本经营预算财政拨款收入支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2020年度机关运行经费支出63.64万元，比年初预算减少33.36万元，降低34.39%。主要原因是单位加强经费管理，严格经费支出的审核把关和规范三公经费支出程序。
十一、一般性支出情况
2020年本部门年初预算会议费5万元，开支会议费5.86万元，用于召开年度总结、业务指导工作会议,人数290人次，内容为财政系统年度总结、国库集中支付电子化改革培训、乡镇财政决算会议。2020年本部门年初预算培训费35万元，开支培训费28.52万元,人数155人次，用于财政系统干部综合能力、业务技能培训。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2020年度政府采购支出总额49.8万元，其中：政府采购货物支出49.8万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额49.8万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额49.8万元，占政府采购支出总额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
（一）本部门预算绩效管理开展情况
根据《澧县财政局关于全面推进预算绩效管理的意见》（澧财发〔2020〕36号）文件的精神，我局成立了财政预算绩效评价领导小组，坚持“谁花钱、评价谁”、“花钱无效要问责”的评价原则，按照县财政预算绩效考评指标对2020度财政预算情况开展了考评。通过核实数据、查阅资料、实地查看、归纳汇总等环节对绩效执行情况、资金的来源和使用情况以及绩效目标的实现程度进行了分析评价，并形成自评报告。针对存在的问题进行分析并提出整改建议。
（二）绩效目标
坚持改革创新，统筹兼顾，发挥财政职能，阳光理财，服务全县经济社会发展。继续稳步提高财政收入质量，夯实财力增长基础，确保调速不减势、量增质更优。优化财政支出结构，用好增量资金，坚持勤俭节约，大力优化支出结构，严控部门专项规模，调整公共专项结构。建立现代财政制度，深化预算管理体制改革，推进预算绩效管理，推动政府采购转型，加强新会计制度及国库集中电子支付业务指导，完善镇街公务卡系统、优化支付环境。
（三）绩效评价报告
（绩效评价报告见附件2）
第四部分 名词解释
一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
四、机关运行经费：是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
五、财政事务：是指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）一般公共预算财政拨款基本支出和用于预算改革、财政国库集中收付、信息化建设、财政投资评审和委托代理业务及其他财政事方面的项目支出。
第五部分 附件
