2020年度澧县残疾人联合会整体支出绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7 号）、《澧县财政局关于开展2021年度重点绩效评价的方案》（澧财发〔2021〕16号）等文件精神，湖南九澧咨询服务有限公司受澧县财政局委托，对澧县残疾人联合会2020年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

澧县残疾人联合会（以下简称县残联）属群众团体组织，全额拨款事业单位，统一社会信用代码1343072344881593L，单位负责人唐从国。内设办公室、群宣教就股、康复股、维权股、政工股等5个股室。下属澧县残疾人托养中心为独立核算事业单位。根据澧县编委批复，县残联编制12人。年末实有在职人员13人，其中行政编制(机关工勤人员)6人、事业编制7人。另劳务派遣3人、退休人员1人。

澧县残疾人约5.8万人，截止2020年底，残疾人持证约3万人。

（二）单位主要职责

1.维护残疾人合法权益，为残疾人服务；团结、教育残疾人，遵守法律、履行应尽的义务，为社会主义建设贡献力量。

2.宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系；开展残疾人康复、教育、社会服务和残疾预防等工作，扶助残疾人平等参与社会生活。

3.协助县政府制定和实施残疾人事业的法规、政策和计划，对有关领域进行指导和管理；承担县政府残疾人工作委员会的日常工作；指导和管理残疾人群众组织。

（三）部门财务管理情况

1.资产负债情况

截至2020年12月31日，资产总额1,392.71万元，其中流动资产128.82万元、非流动资产1,263.89万元。无负债。净资产1,392.71万元。

2.收支结余情况

2020年，年初部门预算收入851.65万元，预算调整851.09万元，调整后预算收入1,702.74万元。其中一般公共预算收入1,569.34万元、政府性基金拨款收入133.40万元。上年结转276.26万元。2020年可用指标合计1,979万元。

2020年，年初部门预算支出851.65万元。调整后预算支出1,672.75万元。其中基本支出223.77万元、项目支出1,448.98万元。预算执行率84.53%。年底结转结余306.25万元。

（四）部门绩效目标

1.部门总目标

为深入贯彻党的十九届四中全会精神“发展残疾人事业，加强残疾康复服务 ”，推进残联组织改革，推动全县残疾人工作向高质量发展迈出坚实步伐，确保实现残疾人同步小康的目标，增强残疾人的获得感和幸福感。

2. 2020年度部门绩效目标

（1）产出指标

①康复服务。完成残疾儿童康复训练113人，成人肢体康复训练12人；视力康复服务800人；免费发放精神病患者药物250人，住院补助30人。康复救助标准按文件执行。

②辅具适配服务。为残疾人免费配送残疾辅助器具1106件；安装矫形器25例；辅助器具验收合格率100%；辅助器具适配率80%以上；实现有需求的建档立卡贫困残疾人基本康复服务率100%。

③托养工作。残疾人居家托养服务200人；寄宿托养照料服务240人。

④教育资助。资助残疾人大学生、高中生及特困残疾人子女就读240人；完成残疾青壮年妇女扫盲224人。各类补助标准按文件执行，打卡发放率100%；发放精准率100%。

⑤扶贫工作。完成260名残疾人实用技术培训和生产物资扶持，建档立卡贫困残疾人占60%以上；创业扶持31户；发放机动轮椅车燃油补贴1111人；完成贫困残疾人家庭无障碍改造65户，验收合格率100%。各项目政府采购执行率100%。

⑥培训就业工作。职业技能培训80人、电商培训5人，培训结业率100%；安置残疾人就业120人。

⑦扶贫示范基地建设。2017-2020年县级扶贫示范基地建设7个；市级扶贫示范基地建设3个。

⑧多功能社区建设。多功能示范社区康复站建设1个。

⑨宣传文化及预防康复宣传。组织24名困难残疾人参加“五个一”文化活动；发放残疾人宣传手册和宣传单10000份，完成残疾人宣传报道10篇以上。残疾人政策知晓率80%以上。

⑩党建工作。党建工作任务完成率100%。

（2）效益指标

①社会效益 。无集体上访、越级上访发生；信访办结率100%；残疾人相关政策知晓率80%以上；通过扶持残疾人就业、职业技能培训和阳光增收项目的实施，促进残疾人就业，提高农作物产量，增强弱势群体社会参与度和获得感。

②争先创优。县政府绩效考评争创优秀等级。

③满意度。残疾人及家属满意度80%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1.基本支出预、决算情况

2020年，基本支出年初预算120.85万元，其中工资福利支出107.85万元、一般商品和服务支出13万元。上年结转47.86万元，年内调整预算72.99万元，全年可执行预算合计226.41万元。

2020年，基本支出决算223.77万元，其中工资福利支出167.99万元、一般商品和服务支出55.09万元、对个人和家庭补助0.69万元。年末结转结余2.64万元。

2.基本支出决算与预算数、上年数对比情况

2020年，基本支出较年初预算增加102.92万元，增幅85.16%。基本支出决算较2019年增加84.41万元，增幅60.57%。主要原因“工资福利支出”因年底绩效及其他奖励金34.5万元未纳入年初预算、基本工资及保障金调标导致超预算支出60.14万元；“商品和服务支出”因邮电费、劳务费、其他交通费、其他商品服务支出、工会经费等实际支出超出预算。

金额单位：万元

3.“三公”经费情况

2020年“三公”经费6.55万元，较上年决算增加6.31万元。主要原因：一是2019年决算报表三公经费0.24万元与实际支出8.98万元不一致；二是2020年职工餐费1.58万元计入公务接待费；三是公车运行维护费3.5万元实为澧县残疾人托养中心支出。

金额单位：万元

（二）项目支出情况

1.项目支出预、决算情况

2020年，项目年初预算730.8万元。上年结转228.4万元，年内调整预算617.62万元，全年可执行预算合计1,576.82万元。

2020年，项目支出决算1,273.21万元，年末结转结余303.61万元。其中残疾人保障金结转126.07万元、托养中心工程结转177.54万元。

具体明细详见附件3：2020年澧县残疾人联合会项目支出明细表（包含政府性基金预算）。

（三）预算管理情况

县残联根据财政定额标准，编制年度部门预算，经人大审议，财政下达部门预算批复。2018年11月重新制定了机关管理制度，对学习制度、党风廉政建设制度、财务管理制度等10项制度进行了修订并完善。机关经费统一调度、统一核算管理，由分管财务负责人“一支笔”审批，单笔在2000元以上的大额支出需事前向主任报告；项目资金分配、“三重一大”事项报党组集体研究。坚持“收支两条线”，执行国库集中支付制度。审核支付程序基本合规。

三、政府性基金预算支出情况

（一）政府性基金预算情况

2020年，县残联按县财政政府性基金预算执行。

（二）政府性基金决算情况

2020年，政府性基金上年无结转，本年收入133.4万元，其中彩票公益金61.4万元、残疾人事业补助资金72万元。决算支出133.4万元，主要用于残疾人无障碍改造、0-6岁残疾儿童康复等项目支出。年末无结转结余。

四、部门整体支出绩效情况

（一）产出指标完成情况

1.康复服务。完成残疾儿童康复训练127人，成人肢体康复训练214人；视力康复服务1033人；免费发放精神病患者药物251人，住院补助41人。康复救助按文件标准执行。目标完成。

2.辅具适配服务。为残疾人免费配送残疾辅助器具1186件，包含安装假肢50例、安装矫形器25例；经现场调查，未反应辅助器具质量问题，辅助器具验收合格率100%；基本能满足有需求的建档立卡贫困残疾人康复服务，目标完成。个别辅助器具发放不到位。经抽查辅助器具发放清单，有2人表示未领到相应辅助器具，辅助器具适配率未达100%，目标未完成。

3.托养工作。完成残疾人居家托养服务321人，目标完成；寄宿托养照料服务157人，目标完成率65.42%。

4.教育资助。残疾人大学生、高中生及特困残疾人子女就读374名（含2019年以前漏报人员131人）。但盲人按摩扶持未按文件标准执行，打卡发放率100%；根据2020年第一轮联点督查问题整改清单内容，县残联核实，2019年以前漏拨残疾人学生及贫困子女应享受补助34.95万元，实际发放补助26.25万元，发放精准率为75.11%，目标未完成；残疾青壮年妇女扫盲223人，目标完成率99.55%。

5.扶贫工作。完成275名残疾人实用技术培训及生产物资扶持，档案中未对建档立卡贫困户进行标识，随机问卷抽查参与实用技术培训20人，其中建档立卡12户，占比60%，目标完成；创业扶持41户；发放机动轮椅车燃油补贴1154人；完成贫困残疾人家庭无障碍改造98户，验收合格率100%。各项目按规定执行政府采购，采购执行率100%。目标完成。

6.培训就业工作。安置残疾人就业129人，目标完成率107.50%。职业技能培训84人，目标完成；电商培训2人，目标完成率40%；培训合格率100%，目标完成。

7.扶贫示范基地建设。2017-2020年，认定县级扶贫示范基地6个，目标完成率85.71%；市级扶贫示范基地3个，目标完成。

8.多功能社区建设。澧县澧西街道大西门社区多功能残疾人社区康复综合服务示范站2020年10月份验收通过，目标完成。

9.文化及预防康复宣传。组织24名困难残疾人参加完成“五个一”宣传文化活动；发放残疾人预防和康复宣传手册约2万册；完成残疾人宣传报道52篇，目标完成。残疾人政策知晓率79.07%，目标未完成。

10.综治维稳。2020年市长热线2条，单位接访5件，年内全部回复办结，信访办结率100%；无集体访、越级访发生，目标完成。

11.争先创优。根据澧通字〔2021〕2号文通报，县残联绩效考评为良好等次；常残[2021]6号文通报结果，澧县残联 2020年度全市残疾人工作目标管理考核为红旗单位。

（二）效益指标完成情况

2020年县残联基本完成了省市下达的各项工作任务，取得了较好的经济、社会效益，主要表现如下：

1.经济效益。

2020年度安置扶持129名残疾人稳定就业，促进了残疾人就业增收；通过阳光增收计划项目的实施，对275名贫困残疾人进行了湘莲种植技术、葡萄栽植技术、农作物种植及病虫害防治、水产、畜禽养殖技术和生产物资补助扶持，同时开展残疾人健康知识及残疾人保障法、劳动法的学习，减轻了部分残疾人的生产经济负担，丰富了种养技术，调动了生产积极性，增强残疾人自我保护意识，根据问卷调查结果显示，72.22%的残疾人认为残疾人培训对就业或生产有促进作用。

2.社会效益。

（1）配合民政部门及时做好残疾人“两项补贴”上报材料的审核工作，核发重度残疾人护理补贴13412人次，困难残疾人生活补贴8942人次。保障了残疾人的合法权益，切实维护了社会稳定。

（2）通过开展教育资助、基本和精准康复救助、为残疾人免费配送残疾辅助器具、安装假肢及矫形器、免费发放精神病患者药物，减少其发病次数，鼓励残疾人对生活充满信心，减轻了残疾人家庭经济负担。

（3）通过居家、寄宿托养服务，减轻了残疾人家属经济和精神双重压力，体现了党和政府的关怀，增加了残疾人的获得感和幸福感。根据现场调查了解残疾人对居家/寄宿托养服务满意度达98.89%。

3.满意度。根据调查结果统计，残疾人及家属满意度94.14%，目标完成。

五、评价结论和等次

县残联对2020年部门整体支出进行了绩效自评，自评得分98分，绩效自评等级为“优”。

评价组根据现场评价情况，经综合评价，该部门整体支出绩效评价得分80.52分，评价等级为“良”。

（一）投入总分15分，实得14分，扣1分。扣分明细：

预算配置。在职人员控制率为108.33%，扣1分。

（二）过程总分25分，实得11分，扣14分。扣分明细：

1.预算执行。预算执行率84.53%，因托养中心工程未进行决算，暂未支付，影响预算执行率，此项酌情扣1分；预算调整率为99.93%，因上级专项资金具体金额无法确定，此项酌情扣1分。共扣2分。

2.预算管理。结转结余率为35.96%扣1分；结转结余变动率为10.86%扣1分；公用经费控制率422.92%扣2分；公务接待账面支出6.55万元，其中1.58万元为单位职工早餐，实际支出4.75万元，“三公经费”控制率101.06%扣0.5分；管理制度健全性扣2分；资金使用合规性扣3分；会计核算不准确扣1分。共扣10.5分。

3.资产管理。固定资产均未实行贴标管理扣0.5分；资产管理安全性，存在账实不符、漏记固定资产的情况扣1分。共扣1.5分。

（三）产出总分30分，实得27.52分，扣2.48分。扣分明细：

1.实际完成率。寄宿托养157人，完成率65.42%扣0.13分；县级扶贫基地建设6个，完成率85.71%扣0.05分；共扣0.18分。

2.完成及时率。根据2020年区县市教就工作任务清单，盲人按摩行业扶持，配套资金未在7月前落实、托养对象未在5月之前进行公示。扣0.4分。

3.质量达标率。未按文件标准执行。盲人按摩行业扶持补贴标准未按文件标准执行扣0.1分；个别辅助器具发放不到位扣0.2分；各类补助按标准打卡发放精准率扣1.6分。共扣1.9分。

（四）效果总分30分，实得28分，扣2分。扣分明细：

1.经济效益。根据问卷调查结果，27.78%的残疾人认为通过扶持残疾人就业、职业技术培训和阳光增收项目实施对就业、生产没会么作用。扣1分。

2.行政效能。根据澧通字〔2021〕2号文通报，县残联绩效考评为良好等次，扣1分。

详见附件5：2020年澧县残疾人联合会部门整体支出绩效评分表

六、存在的问题及原因 

（一）部门预算欠精准

2020年一般公共预算851.65万元，决算金额1,569.34万元，预算调整717.69万元，预算管理有待加强。

（二）制度执行不到位

1.出差审批监督不到位。如5-7月报销差旅费1.22万元，公务出差申报表填报日期均在实际出差日期之后。

2.采购未经政府电子卖场。如7月直接从客户购买防汛物资0.48万元、空调0.88万元，未走电子卖场。

3.公务接待制度执行不到位。一是陪客人数超出规定。6月接待省残联指导工作3人中餐830元，实际用餐7人，陪客4人；二是接待次数超标。10月20日接待鼎城区残疾人联合会4人中、晚餐两次0.15万元，违反了接待单位可以安排工作餐一次的规定。

（三）财务管理欠严格

1. 伙食费超标。2020年全年伙食费支出9.35万元，支出标准8.28万元（15人*460元/人/月*12月），超标准支出1.07万元。

2.超范围使用残疾人就业保障金。2020年11月使用残疾人就业保障金支付澧县审计局对县残联2017至2019年度财务收支情况审计罚款6万元，超出了残疾人就业保障金使用范围。

3.多支付寄宿托养补贴。2020年阳光家园机构托养补贴50人，实际符合寄宿托养条件27人，多支付款23人托养补贴5.52万元。

4.支付依据欠充分

（1）提前支付工程款。澧县残疾人康复中心楼二次装修、部分主体工程及附属工程，施工合同约定合同签订时支付工程款60万元，2020年12月31日前支付工程款140万元，但实际2020年支付湖南振源工程建设有限公司工程款230万元，未按合同执行，提前支付工程款30万元。且附件中无工程支付报审表。

（2）附件不齐全。3月支付大厅一季度工作餐0.17万元，无餐费明细；8月购买办公用品0.24万元，无办公用品明细；6月发放端午节慰问阳光家园残疾人粽子0.27万元，无发放清单；10月新支付系统运行调整零余额账户用款额-12,327.07元，无附件说明。

（3）差旅费报销无发票。5月支付省残联汇报工作出差长沙交通费660元无发票；6月支付出差常德交通费200元无发票。

5.会计核算不准确。一是9月公务接待费列支7-12月职工早餐费1.58万元；二是4月支付公务接待费0.13万元，实为会议费；三是8月办公费中列支7月伙食费0.32万元；四是9月其他商品和服务支出列支食堂伙食0.21万元。

（四）项目管理待加强

1.补助标准不统一。一是盲人按摩行业扶持补贴未达标准。2020年盲人按摩行业扶持未按标准补助，应补0.5万元/人，实际按0.3万元/人予以补助。二是残疾人大学生、高中生及特困残疾人子女助学发放不到位。根据漏报花名册，应补34.95万元，实际补发26.25万元。三是成人肢体康复救助标准不统一。澧县涔槐康复医养服务中心2020年成人肢体康复人员118名、澧县红十字会医院成人肢体康复人员96名，分别补助3万元。四是眼疾患者残疾预防康复补助标准约定不明确。县残联与澧县爱尔眼科医院签订的低视力白内障康复服务协议，救助标准仅约定甲方对乙方实施的白内障手术适当给予补助，对补助标准未明确。

2.部分项目产出效益欠理想

（1）寄宿制托养服务任务未完成。根据2020年全市残疾人教育就业扶贫社会保障与宣传文化体育工作要点，澧县寄宿托养任务240人，实际完成157人。

（2）居家托养服务效果欠佳。一是服务时长不够。提供居家服务机构提供的澧县残疾人居家托养服务记录表中服务时长均为4小时，但据现场调查及电话抽查，享受居家托养服务的残疾人反映，实际服务时长每次半小时到1.5小时不等；二是非本人享受居家托养服务，部分残疾人家属与残疾人共享服务。经查阅居家托养一人一档资料，存在非本人享受居家托养服务图片，且现场及电话问卷调查时，享受居家托养服务残疾人口述，有时也会为家人提供服务。

（3）个别辅助器具发放不到位。经抽查城头山镇辅助器具发放，有2人表示未领取到辅助器具（轮椅）。

3.档案资料不严谨。一是假肢安装适配52人，有2名残疾人档案资料出现逻辑问题。其中1名残疾人申请时间晚于镇（街道）意见审批时间、1名残疾人申请时间晚于县医保局审批意见时间；二是残疾人或监护人申请栏空白。吴幺英、杨军2名残疾人（假肢安装）适配登记审批中，无申请人签字；三是申请人与享受儿童矫形适配服务监护关系证明不清晰，如儿童胡轩罡,申请人向左香，后附户口簿姓名胡轩罡，与户主关系胡明祥孙子，无其他证明，类似情况共有18人；四是经抽查精准康复服务补助申请4人未附残疾人证件。

（五）资产管理欠规范

1.2017年之前所有固定资产均未入账。

2.单位资产未实行贴标管理。

3.漏记固定资产。如7月购置消毒柜一台1180元，12月组装电脑2台分别5490元、6270元，均未记入固定资产。

4.账实不符。一是办公大楼1981年修建，未入账。账面价值8.48万元实为2005年改造费用；二是丰田凯美瑞牌轿车1辆17.58万元财政已收回未做账务处理，有账无实。

原因分析：

一是审批不到位。差旅费报销审批流于形式，未严格落实到位。

二是重结果，轻过程。为完成省市下达的任务数，项目实施过程不严谨、欠扎实。

三是固定资产无专人管理 。固定资产未安排专门的人员进行管理。

七、下一步改进措施

（一）加强财务管理，规范使用资金

1.规范使用资金。一是严格按照残疾人就业保障金使用管理，使用资金。杜绝发生超范围使用残疾人保障业情况；二是对于寄宿托养多支付机构补贴5.52万元、伙食费超标1.07万元，建议收回财政。

2.加强财务管理。加强财务监督，加大审核力度，强化财务审核职能，对不完整、不合规的原始凭证不予受理，并要求及时更正。

3.落实制度执行。认真履行审批程序 ，按财务管理制度程序履行到位，确保各项支出合理合规。

（二）加强项目管理，提升绩效产出效果

1.严格按照各项目实施方案组织实施，认真落实各项政策措施，规范项目实施过程。加强审核把关、资质审查等，完善相关手续依据，合理约定补助标准，进一步规范项目管理。

2.加强辅助器具发放的核查工作，按比例进行抽查核实，避免出现发放不到位情形。

3.加强项目资料审核工作，对不符合逻辑的资料进行核实，不完整的资料予以补充完善，确保项目资料的完整性和准确性，保障项目实施安全性。

（三）完善资产管理，确保资产账实相符

对固定资产及时进行全面清理，并实施固定资产贴标管理。做到账、卡、物相符。对有账无物的按照规定程序核销，对有物无账的及时清理入账。

附件：

1.2020年度澧县残疾人联合会部门整体绩效评价附表

2.2020年度部门整体支出绩效满意度调查问卷（残疾人及其家属）

3.2020年度澧县残疾人联合会部门整体绩效评价结果反馈意见函