2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩[2020]7号）、《澧县财政局关于开展2021年度重点绩效评价的方案》（澧财发[2021]16号）等文件规定，受澧县财政局的委托，常德智瑞联合会计师事务所对2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为贯彻落实《中共湖南省委湖南省人民政府关于深化投融资体制改革的实施意见》（湘发【2016】33号）和《湖南省人民政府关于清理规范59项省政府部门行政审批中介服务事项的决定》（湘政发【2016】3号）等文件精神，加快推进我省房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革，湖南省人民政府办公厅于2017年11月24日下发了《湖南省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见》（湘政办发【2017】67号）文件，从2017年开始全面推行政府购买施工图审查服务，实行“多审合一”、“多图联审”和“互联网+图审”，提高办事效率，减轻企业负担，增强监管能力，提高施工许可便利度，优化投资环境，促进经济社会发展。

为进一步规范全市工程建设项目招标投标活动，打击围标串标行为，提高招标投标活动透明度，营造更加公开、公平的竞争市场环境，常德市住房和城乡建设局于2017年11月30日下发了《常德市住房和城乡建设局关于扩大工程建设项目招标公告范围的通知》（常建通[2017]164号），决定对全市扩大公开招标的工程建设项目招标公告范围，在现有“湖南省招标投标监管网”和“常德市公共资源交易网”发布的基础上，扩大发布范围至“湖南日报”、“常德日报”及“常德市人民政府官网”，所需经费由各级财政协调解决。

2.项目立项依据

（1）《湖南省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见》（湘政办发[2017]67号）

（2）《常德市住房和城乡建设局关于扩大工程建设项目招标公告范围的通知》（常建通[2017]164号）

3.项目主要内容

2020年县财政共安排购买施工图审查服务及项目招标公告经费400万元，其中年初预算300万元，追加预算100万元，主要用于支付施工图审查服务费及招标公告经费。项目主管单位为澧县住房和城乡建设局（以下简称县住建局）。具体内容包括：（1）对2020年施工图审查项目遴选施工图审查机构，对其按照有关法律、法规、政策及技术规范，对房屋建筑和市政基础设施工程（不含保密工程）施工图及特殊建设工程消防设计涉及公共利益、公众安全和工程建设强制性标准等内容进行审查合格的项目进行审核和备案登记，并支付审查服务费，不包括非法定审查或因三次审查不合格退件重新报审的项目审查服务费。（2）清退2017年至2018年期间非政府购买施工图审查服务费。（3）核实招标代理机构对公开招标的所有工程建设项目分别按规定在“湖南日报”、“常德日报”及“常德市人民政府官网”发布招标公告情况，报销公告费用。

4.项目实施情况

项目主管单位县住建局明确了由招投标管理办公室及建筑业管理股等相关股室及专人负责项目的实施和管理。其中建设工程施工图设计文件审查备案工作主要流程为：建设单位通过“湖南省施工图管理信息系统”向县住建局申报施工图审查，勘察、设计单位上传勘察、设计文件；县住建局进行申报审核确认并通过系统遴选审图机构；审图机构受理审查申请后签订审查服务合同，对施工图进行审查，出具审查合格书。县住建局对违反强条的设计单位以批评教育的方式进行项目执法，并责令及时进行改正，对符合规定的施工图审查备案申请进行备案登记。

2020年度我县通过“湖南省施工图管理信息系统”线上审查施工图项目59个；在“湖南日报”“常德日报”上发布项目招标公告93个；按照湖南省住房和城乡建设厅2020年8月25日下达的《关于限期落实政府购买施工图审查服务政策的督办函》的要求，清退2017年以来由建设单位支付的施工图审查服务费项目30个。

5.资金投入和使用情况

（1）资金投入情况。2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费年初预算为300.00万元，根据湖南省住房和城乡建设厅2020年8月25日下达的《关于限期落实政府购买施工图审查服务政策的督办函》的要求追加预算100.00万元，年初节余41.48万元，实际上线441.48万元。

需要说明的是，督办函核查出的我县非政府购买施工图审查项目涵盖期间为2017-2020年，经县住建局自清自查，2020年的1个项目因建设方自身原因造成设计变更，不属于政府购买服务的范畴，其余项目的涵盖期间为2017-2019年，但县财政上线预算指标时备注的退款期间为2017-2018年。

（2）资金使用情况。2020年度共支出专项资金441.48万元，其中：退以前年度非政府购买服务施工图审查费250.75万元,支付2020年度施工图审查费179.22万元，招标公告费11.51万元。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

保障全县房屋建筑与市政工程结构安全，避免工程出现安全隐患，保障人民生命财产安全。规范工程建设项目招标投标活动，维护市场统一和公平竞争。

2.2020年度具体目标

（1）数量指标

①完成155万平方米的房屋建筑施工图审查。

②发布40个工程建设项目招标公告。

（2）质量指标

①施工图审查合格率100%。

②招标公告率100%。

（3）时效指标

①及时审图率100%。

②及时发布率100%。

（4）成本指标

①施工图审查成本：控制在290.00万元以内。

②招标公告登报成本：控制在10.00万元以内。

③公告费标准：湖南日报2800.00元/篇；常德日报500.00元/篇。

（5）经济效益指标：建设单位送审施工图“零跑路、零接触、零付费”，节约工程施工成本。

（6）社会效益指标：提高施工图许可便利度，规范工程建设项目招标投标活动。

（7）环境效益指标：美化建筑行业环境，优化投资环境。

（8）可持续影响指标：保障房屋建筑质量安全；招投标市场更加规范。

（9）满意度：社会公众或服务对象满意度100%。

二、绩效评价工作开展情况

本所接受澧县财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了具体的绩效评价实施方案，于2021年6月15日至7月12日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍，收集查阅项目前期决策资料、批复文件等相关文件资料、相关制度及管理办法；根据立项文件、项目资金管理办法、专项资金绩效目标申报表科学编制《2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费专项资金绩效评价指标评分表》和《问卷调查表》；全面审查2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费的专项资金收支情况；对县住建局的相关内控制度执行情况进行测试；对“湖南省施工图管理信息系统”的运行情况进行了解；对35个施工图审查项目的实施流程进行了详查，抽查数量占项目总数的59.32%，抽查金额占施工图审查项目资金总额的73.37%；对主要的审图机构进行了电话访问，上述审图机构审查的项目数量占施工图审查项目总个数的64.61%，访问的审图机构个数占审图机构总个数的12.50%；对项目建设单位、建筑施工单位或个人分别进行了实地问卷调查。本次绩效评价按项目性质分别设计了调查问卷，共发放调查问卷54份，其中项目建设单位40份，建筑施工单位或个人14份，上述调查问卷已全部收回。

经统计汇总、综合分析，并与县财政局、县住建局沟通交流后，形成本项目绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分81.7分，总体绩效评价“良”。得分明细如下：

（1）决策总分20分，实得12分，扣8分。扣分明细：　

1.绩效目标合理性扣1分。绩效目标申报表设置的数量指标不符合正常的业绩水平，扣1分。

2.绩效指标明确性扣2分。绩效目标申报表设置的数量指标不够清晰，扣1分；该项目未确定计划数，绩效目标设定的绩效指标无法与计划数相对应，扣1分。

3.预算编制科学性扣3分。预算编制未经过科学论证，扣1分；预算额度无测算依据，扣1分；预算确定的预算支出与工作任务不匹配，扣1分。

4.资金分配合理性扣2分。预算资金分配无依据，扣1分；预算资金分配不合理、与项目实施单位或地方实际不相适应，扣1分。

（二）过程总分18分，实得14分，扣4分。扣分明细：

1.资金使用合规性扣1分。部分预算支出不符合预算批复规定的用途，扣1分。

2.管理制度健全性扣1分。项目实施单位未制定业务管理办法，扣0.5分；管理制度合法、合规、完整性扣0.5分。

3.制度执行有效性扣2分。未按上级文件规定进行政策宣传，扣1分；存在以前年度的施工图审查费应退未退，扣1分。

（三）产出总分32分，实得27.7分，扣4.3分。扣分明细：

1.产出数量扣2分。2020年施工图审核面积占年初绩效目标申报数的86.04%，扣2分。

2.产出质量扣1分。有1个项目仅在湖南日报上发布招标公告，未在常德日报上发布，招标公告率为98.94%，扣1分。

3.产出时效扣1.3分。在“湖南省施工图管理信息系统”中发现2020年度有13个项目施工图审核过程中存在超时情况，扣1.3分。

（四）效益总分30分，实得28分，扣2分。扣分明细：

可持续性影响扣2分。经问卷调查，社会公众通过纸媒了解项目招标公告的概率极低，招标公告费项目无可持续性，扣2分。

具体情况详见附件2。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项

根据《湖南省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见》（湘政办发[2017]67号）、《常德市住房和城乡建设局关于扩大工程建设项目招标公告范围的通知》（常建通[2017]164号）等文件精神，2020年县财政安排购买施工图审查服务及项目招标公告经费300.00万元。项目立项依据充分，立项程序规范。

2.绩效目标

该项目资金专项用于施工图审查及项目招标公告，绩效目标设置与实际工作内容具有相关性；但绩效目标的设置没有结合全县年度工程建设项目审批计划，未考虑预算投入与预期产出相匹配，年初预算金额与实际执行项目量没有相关性，绩效目标不明确、不合理。

3.资金投入

2020年年初预算安排购买施工图审查服务及项目招标公告经费300.00万元，该预算编制未经过科学论证，预算额度无测算依据，导致2020年度年初预算金额与相对应的预算项目实际执行金额出入过大，实际执行金额占比年初预算金额（不含上年节余）为63.58%，如包括年初节余资金，占比仅为55.86%。预算资金分配依据不充分，资金分配额度不合理。

（二）项目过程情况

1.项目资金管理

（1）项目资金到位率。项目共计安排预算4414813.00元，其中年初预算为3000000.00元，年中追加用于清退2017-2018年非政府购买的施工图审查费预算100.00万元，上年结余414813.00元；实际到位4414813.00元，资金到位率100%。

（2）预算执行率。2020年澧县施工图审查服务费及项目招标公告费共上线预算指标4414813.00元，实际使用专项资金4414813.00元，预算执行率100%。

（3）资金使用合规性。县住建局对该项目建立了项目明细账，对项目进行专项核算，项目资金拨付均有完整的审批手续，全部通过国库直接支付，程序规范；但部分专项资金未按照预算指标规定的用途使用，主要是实际上线2020年度施工图审查服务费及项目招标公告费节余额用于清退2017-2018年施工图审查费具体情况如下表：　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元

2.组织实施情况

（1）管理制度健全性

项目主管单位县住建局对施工图审查及招标公告管理均依据省市相关文件执行，未制定相应的业务管理细则，如电子业务档案备份管理、专业技术人员培训管理等等，业务管理制度不健全。

（2）制度执行有效性

根据《湖南省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见》（湘政办发[2017]67号）文件精神，到2017年底，各市州、县市区全面推行施工图数字化审查和政府购买施工图审查服务。各地应充分利用报纸、广播、网络等媒体加强对施工图审查制度改革工作的宣传。我县自2019年起才将政府购买施工图审查服务纳入财政预算，且未按照相关规定对施工图审查制度改革工作进行宣传；未严格按照上级督办函的要求对2017-2018年度的施工图审费进行清退，相关制度未得到有效执行。

（三）项目产出情况

1.产出数量

（1）2020年度施工图审查的房屋建筑面积为133.36万平方米，完成数量占绩效目标155万平方米的86.04%。目标未完成。

（2）2020年度共支付93个招标公告的公告费。目标完成。

2.产出质量

（1）质量达标率。施工图审查均通过“湖南省施工图管理信息系统”进行线上审查，施工图未经审查合格不得使用。绩效评价小组从该系统中抽查了35个施工图审查项目的审查情况，其中23个项目有勘察设计需要勘察送审，12个项目无勘察设计。抽查的35个项目中违反设计强条的项目数量为9个，违反的强条总数为13条，上述违反强条的设计单位均已执法处理，审查中发现的不合要求的设计已全部修改，审查合格率100%。目标完成。抽查项目的送审次数情况如下：

（2）招标公告率98.94%。有1个项目未同时在湖南日报和常德日报公告。目标未完成。

3.产出时效

（1）施工图审查完成及时性。经对2020年度实施的59个施工图审查项目的产出时效进行检查，发现有13个项目在审图过程中存在超时情况。目标未完成。

（2）发布招标公告完成及时性。除1个未同时在湖南日报和常德日报公告的项目外，所有已公告项目均已在规定时间内在相关报纸上发布招标公告。目标视同完成。

4.产出成本

（1）图纸审查成本。2020年共支付当年度施工图审查服务费1792256.00元，未超过年初目标2900000.00元。目标完成。

（2）招标公告登报成本。2020年度共支付招标公告费115100.00元，超过年初目标15100.00元，超成本原因为从2020年3月份开始湖南日报和常德日报公告费均已上涨，属客观因素，目标视同完成。

（四）项目效益

1.经济效益

通过问卷调查，100%的被调查对象表示该项目的实施节约了工程施工成本，减轻了企业负担，基本实现了建设单位送审施工图“零跑路、零接触、零付费”。目标完成。

2.社会效益

通过问卷调查，100%的被调查对象均表示该项目的实施提高了办事效率和施工图许可便利度，95%的被调查对象认为政府购买施工图审查服务在保障全县房屋建筑与市政工程结构安全、避免工程出现安全隐患和保障人民生命财产安全方面，起到了积极的作用。目标完成。

3.生态效益

政府购买施工图审查服务对勘察文件中涉及工程建设强制性标准等内容严格把关，对不合格的勘察文件及时退还建设单位并书面说明不合格原因，发现有关违反法律、法规和工程建设强制性标准的问题，及时报建设主管部门，增强了监管力度，有效的约束了设计单位和建设单位的不合规行为，美化了建筑行业环境，优化了投资环境，促进了经济社会发展。目标完成。

4.可持续影响

（1）政府购买施工图审查服务对保障我县的房屋建筑和市政工程结构质量安全、及我县的勘查设计水平均起到了积极作用，具有可持续性影响，目标完成。

（2）随着互联网的发展，在报纸上发布招标公告已无影响力，招标公告费无可持续性。目标未完成。

5.社会公众满意度

根据问卷调查统计结果，社会公众或服务对象满意度100%。目标完成。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1.县住建局明确监管责任部门及其工作内容和职责，对审图机构审查出的施工图违反工程建设强制性条款的设计单位进行项目执法，约谈设计单位的负责人，并对其进行批评教育，要求设计单位立即整改，并组织相关专业人员进行学习，对设计单位起到了约束及促进作用。

2.县住建局的业务主管部门对施工图审查服务费及招标公告费均建立了台账，对业务支出进行了日常管理。对于工程施工图已备案的所有项目，县住建局质监站对其进行了后续跟踪监督，监督内容主要有人员到岗履职监督、基础条件监督、责任主体行为监督、实体质量及资料抽查、重大危险源监督。质监站每月对施工工程项目进行质量抽查，有效的遏制了建筑工程质量事故的发生。

（二）存在的主要问题

1.执行国家政策滞后

根据《湖南省人民政府办公厅关于推进房屋建筑和市政基础设施工程施工图审查制度改革的意见》（湘政办发[2017]67号）文件要求，到2017年底，各州市、县市区全面推行施工图数字化审查和政府购买施工图审查服务。我县于2019年3月才将施工图审查服务纳入财政预算。2020年7月，审计署长沙特派办核查出我县2017-2020年非政府购买施工图审查项目共56个，建设单位共支付施工图审查费2525944.36元。

2.施工图审查费清退不彻底

县住建局于2020年11月对2017-2020年非政府购买施工图审查费进行了集中清退，共计落实退费项目30个，金额合计1959936.17元。剩余未予退费的项目共26个，金额合计566008.19元，其中：因建设方变更设计不属于政策购买服务范筹的项目共5个，金额合计16830.19元；因建设方未找到原始发票或无法联系的项目共8个，金额合计76568.00元；属于政府单位投资的项目共13个，金额合计472610.00元。绩效评价小组对上述未予退费的部分项目的相关负责人进行了电话访问，除因建设方变更设计不属于政策购买服务范筹的项目不应清退外，其余项目均属应退未退。

3.预算编制无科学论证，导致预算金额与实际执行差异大

本项目年初预算为3000000.00元，实际支付2020年度施工图审查服务及项目招标公告费1907356.00元，仅占年初预算金额的63.58%。

4.业务管理制度不健全

项目实施单位未建立相应的业务管理制度，对项目实施的人员配置、审图机构遴选、日常监督、档案资料管理等均无制度保障。

5.制度执行不到位

（1）2020年上线施工图审查服务及项目招标公告经费1914813.00元，上线退2017-2018年施工图审查费2500000.00元。实际支出2020年度施工图审查服务及项目招标公告费1907356.00元，退以前年度施工图审费2507457.00元，有　7457.00元的支出不符合预算指标规定的用途。

（2）2020年县住建局账面列支审计署核查出的应清退名单之外的施工图审查项目2个，金额合计547520.83元。经查看相关资料，上述2个项目的施工图审查均发生于2018年，其中凯鸿新城Ｂ区施工图审查费191400.00元已退至建设单位的对公账户；澧县弘康公馆房产公司提供的图审合同金额为665200.00元，已报账的发票金额为365200.00元，2020年实际退款356120.83元（发票上备注“余款1月份待上线后支”），款项支付至澧县弘康公馆房产公司负责人的个人账户，余款   元已于2021年1月退费。

详见附件3。

（3）经核查，发现存在1例投资额1000.00万元以上的项目仅在“湖南日报”上发布公告，未在“常德日报”发布公告的现象。

（4）经对13个超时项目进行仔细分析，发现超时情况存在于审图过程中的各个环节，例如勘察和设计单位上传图纸超时、申报审核确认超时、遴选审图机构超时、法人/授权人签字超时、住建总备案超时等，导致施工图审查备案不及时。

6.在报纸上发布招标公告效益不明显

为了解在报纸上发布工程项目招标公告的效益程度，绩效小组调查走访了我县的大型建筑公司及建筑工程承包人，通过问卷调查，85.71%的被调查对象表示主要通过“湖南省招标投标监管网”、“常德市公共资源交易网”和“常德市人民政府官网”获取工程项目招标信息，14.29%的被调查对象表示主要通过同行圈子了解相关招标信息，通过“湖南日报”、“常德日报”等纸质媒体获取招标信息的人数占比为0。

（3）原因分析

上述问题存在的主要原因为绩效管理意识欠缺、财政投入不足以及人们的生活习惯造成。

六、有关建议

（一）切实加强非政府购买施工图审查服务费清退工作

建议以绩效评价中发现的问题为切入点，对2017年-2020年的非政府购买施工图审查服务进行全面复查核实，切实抓好清退工作。

（二）科学编制项目预算

建议县住建局根据县发改局的年度建设规划科学编制项目预算，确保资金额度与年度目标相适应。

（三）合理设置绩效目标

绩效目标设置应贴合项目的实际情况，建议县住建局建安站相关负责人及财务人员根据项目实际情况共同讨论，并结合县发改局的年度建设规划，合理设置相关绩效指标，保证绩效评价的客观性、可操作性。

（四）加强制度建设和运行监管

建议县住建局结合工程项目终身负责制考虑档案管理及责任追究等，加强人员配备与业务培训，提高审图备案效率。

（五）取消招标公告费的财政预算

由于在纸质媒体上发布招标公告的效益不明显，建议将招标公告费不再纳入财政预算。

七、绩效评价结果应用建议 

本项目评价结果为“良”，建议对2017年-2020年的非政府购买施工图审查服务进行全面复查核实，抓好清退工作。取缔招标公告费的财政预算，按正常的业绩水平科学编制下年度政府购买施工图审查服务的财政预算。

附件：

                  1.2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费专项资金收支明细表

                  2.2020年澧县购买施工图审查服务及项目招标公告经费专项资金绩效评价指标评分表

                  3. 未予退费项目明细表

                  4-1.澧县住房和城乡建设局问卷—施工图审查费

                  4-2.澧县住房和城乡建设局问卷—招标公告费