澧县2015年度农村公路养护专项资金绩效评价报告
财政局经济建设股
根据湖南省绩效评价工作要求及澧县财政局《关于开展2015年度绩效重点评价的通知》（澧财函〔2016〕5 号）文件精神。县财政局经建股于2016年5月下旬重点对我县农村公路养护专项资金实施了绩效评价。根据绩效评价有关规定，形成本报告。
一、项目基本情况
2015年农村公路养护项目主要包刮以下内容：1、147公里县道的日常养护、中修和安保；2、284公里乡道的小修养护和Y063线、Y069线、Y077线、Y078线、Y080线等5条乡道砼路清缝灌油；3、1200公里村道养护和11176平方米破硾板处理；4、X002线、X012线、X019线等县道及Y053乡道线等24处农村公路水毁修复。
目前所有县、乡、村农村道路养护项目和水毁修复项目都已完工，通过了乡镇人民政府和县交通运输管理部门验收，县公路指挥部根据验收考核情况拨付了2015年度养护专项资金（附件1）。
（一）项目绩效目标
1、上述项目工程是否按计划完成；
2、公路养护专项资金是否拨付到项目单位或乡镇、村等；
3、资金的使用是否达到了预期的效果和目标。
（二）项目预算计划情况
1、县道养护计划118万元：主要是王维线、火罗线、彭官线、复柳线、乔新线、艳官线、沿河线、曾孙线、戈郑线等9条日常养护43.44万元；X012线、X019线、X011线砼路清缝灌油和复柳线路基恢复42.8万元；工班房、标志牌和示警桩设立等其他费用31.76万元。
2、乡道养护计划114万元：主要是日常养护经费72万元；Y063线、Y069线、Y077线、Y078线、Y079线、Y080线砼路清缝灌油25万元；其他费用17万元。
3、村道养护计划240万元：主要是路肩除杂36万元、路面清扫24万元、边沟清理12万元、桥涵维修24万元、路肩陪护48万元、安保设施36万元、公路绿化60万元。
4、公路水毁修复计划100万元：主要是对一般水毁修复50万元、应急水毁抢修50万元。
二、项目资金投入和使用情况
2015年农村公路养护和水毁修复专项资金572万元，实际支付544.61万元，结余资金27.39万元（附件三）。
（一）县道养护资金118万元，已支付118万元，资金没有结余，支付明细：县道材料费9.46万元、人工费54.75万元、清缝灌油33.82万元、修复路基2.2万元；标志牌及示警桩设立7.27万元、工班站房维修3.47万元、税金0.94万元、奖励2.33万元、管理费3.76万元等。
（二）乡道养护养护资金114万元，已支付115.08万元，实际结余负1.08万元。支付明细：乡道材料费16.84万元、人工费61.13万元、清缝灌油31.41万元、税金0.6万元、奖励1.28万元、管理费3.53万元、防滑盐0.29万元等。
（三）村道养护资金240万元，已支付213.76万元，实际结余村道养护资金26.24万元。
1、按1000元/公里日常养护补贴到乡镇124.35万元；
2、按80元/平方米对11176平方米破硾板补贴到乡镇资金89.41万元。
（四）农村公路水毁修复资金100万元，实际已支付资金97.77万元，结余水毁修复资金2.23万元。
1、县道水毁修复资金28.39万元，其中：王维线7. 89万元、火罗线8.29万元、复柳线12.21万元；
2、乡道水毁修复资金69.38万元，其中：柳甘线9.59、云彭线47.85万元、杉中线3.24万元、余陆线3.21万元、方码线2.31万元、探长线3.18万元。
三、项目绩效综合评价情况
（一）绩效评价目的
通过对农村公路养护专项资金的使用情况进行绩效评价，衡量项目资金的“产出”与“绩效”，了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金的使用是否有效。为今后安排财政资金提供重要依据。同时总结经验，分析问题，采取措施，进一步改进和完善财政支出项目管理，提高财政资金使用效益，进一步完善我县绩效评价工作体系。
（二）绩效评价过程
5月下旬，县财政绩效评价小组结合被评价单位实际情况，采取听取情况介绍、内控制度测试、检查财务会计资料、检查项目的实施与管理、验收、档案管理资料、问卷调查、实地走访、重点核实等必要的工作程序进行现场评价。根据澧县交通运输局报送的绩效自评报告和《2015年澧县农村公路养护专项资金绩效评价指标评分表》等资料结合现场调查情况进行汇总、分析等，形成评价结论。
（三）绩效评价结果
通过对我县农村公路养护和公路水毁等工程项目的实施和社会群众走访调查，都认为农村公路养护工程是一项“政府得民心，群众得实惠”的惠民工程，该项目资金使用，在一定程度上解决农村公路持续使用问题，通过项目建设拉动了当地的经济发展，起到良好的社会效益和经济效益。为促进我县社会和谐和经济良性发展起到了积极的推动作用。根据绩效评价指标评分体系评分，得分83分，财政支出绩效为“良好”（附件四）。
四、项目主要绩效情况
该项目从经济效益、社会效益、可持续影响、社会满意度4方面考量，符合项目设计要求，社会效益、生态效益和经济效益明显。
社会效益。我县农村公路建设里程不断增加，养护资金缺口大，养护问题不断凸显。2014年，新修订的《澧县农村公路管理养护办法》的实施，极大地提高了农村公路养护的覆盖范围，最大限度的缓解了养护资金缺口问题。项目实施社会效益明显。
生态效益。同时开展了农村公路养护文明示范路建设及创建农村公路管养示范乡镇活动，解决了公路绿化问题，栽植了香樟、八月桂、灌木18000多株，为 “打造绿色澧洲，建设生态家园” 创造了条件。
经济效益。通过水毁修复工程建设，直接拉动了全县重点建材物资如水泥、砂的消费，产生了一定的经济效益。
社会满意度。农村公路直接影响人民群众的出行，公路养护是民心工程，通过不断加大投入，一批路基路面改造和水毁修复工程相继完工，群众的出行更加方便和安全。对部分乡镇的调查了解结果显示，人民群众对我县农村公路养护满意度都比较高。
五、项目存在的问题
（一）项目资金管理方面
1、养护专项资金未按计划及时拨付与结账。澧县农村公路养护和公路水毁资金572万元，截止到2015年底县公路指挥部还有492.97万元未按照年初计划拨付与结账，其中：县乡村公路养护资金392.97万元，占计划的83.27%、农村公路水毁修复资金100万元，占计划的100%。其主要原因是由于工程验收不及时，有些项目资金未能及时拨出。
2、养护专项资金未做到专款专用。澧县公路管理站在2015年县、乡农村公路养护专项资金中列支管理费7.29万元（其中：交通费3.09万元、会议费3.34万元、开餐费0.86万元）；列支好路奖和先进单位奖金3.61万元（其中：县道奖励1.08万元、乡道奖励1.28万元、先进单位奖励1.25万元）。《澧县农村公路管理养护实施细则》第八条规定：农村公路养护资金分为日常养护资金和专项工程养护资金。日常养护资金主要用于农村公路的小修保养和中修工程。专项工程养护资金主要用于县乡道大修、绿化、水毁恢复、渡改桥及安保工程等。 根据此规定管理费和好路奖奖金不能在专项资金中列支。
3、乡镇（街道办）对农村公路养护专项资金未实行专账管理。通过对金罗镇、王家厂镇、大堰垱镇、涔南镇、官垸镇5个镇的镇、村财务抽查结果看：①没有建专账；②资金分配不平衡：各镇将村道养护资金拨付给了1-2个村，集中用于了道路整修、绿化、乡镇生态家园建设，其他的村道养护没有资金保障；③有挪用现象：个别乡镇将此项资金用于了补助机关经费。
（二）项目管理方面
1、项目的实施未通过政府采购程序。澧县公路管理站对2015年度县、乡公路养护和水毁修复项目未进行政府采购。而是沿用以前惯例把县乡农村公路养护和水毁修复项目发包给所在乡镇的道班施工养护。常德市人民政府规定采购限额标准：县级货物和服务项目采购金额达到5万元以上、工程项目采购金额达到10万元以上的项目须实行政府采购。
2、项目实施过程中部分项目的预算调整未严格按照规定程序办理。澧县公路管理站将村道的养护计划2000元/KM补助到村变为：1000元/KM补助到村和破硾板处理，经县领导审批后未报县财政备案。
六、相关建议
（一）农村公路养护项目中的县、乡道大中修项目，在选择施工单位时，应引入招投标机制、根据公平、公正、公开的原则择优选取相关施工单位，从源头规范项目管理。根据《澧县农村公路管理养护实施细则》第十四条规定：县交通运输局、乡镇人民政府可采取公开招标方式确定养护单位及人员，实行专业化养护。根据道路实际情况，也可以由沿线个人、家庭、村委会承包，根据养护定额与承包人签订养护合同，按合同计量支付养护费。
（二）在农村公路养护项目监督管理上严格实行政府审批、财政备案、投资评审、政府采购、绩效评价等有关制度。针对本次绩效情况建议澧县公路管理站：①村道养护项目预算调整需经县政府主要领导审批后并报县财政部门备案；②县、乡道公路养护工程项目中服务项目金额达到5万元以上，工程项目达到10万元以上的实行政府采购；③公路水毁修复项目必须坚持财政投资评审，并实行政府采购。
（三）村道养护和破硾板项目验收滞后导致资金拨付不及时，建议澧县公路管理站按《澧县农村公路管理养护实施细则》第二十五条、第二十六条的有关规定对县乡道日常养护质量每季度检查一次，并根据各养护路段质量检查考评结果，结合县乡公路养护承包合同按季度拨付县乡日常养护经费。
（四）加大宣传力度，接受群众、纪检、审计和财政部门监督。建议①镇（街道办）在政府公示栏和公共场所公示年度养护资金的计划、使用情况等；②各镇（街道办）对养护资金建立专账，确保专款专用，接受审计部门的监督审计。
点击下载：被评单位基本情况调查表
