2024年澧县财政总决算公开

目        录

第一部分 关于澧县2024年财政决算分析

一、2024年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

（二）一般公共预算收支平衡情况

（三）政府性基金预算收支情况

（四）社保基金预算收支情况

（五）国有资本经营预算收支情况

（六）地方政府债务限额、余额及付息情况

（七）绩效管理情况

（八）“三公”经费预算执行情况说明

二、2024年财政预算执行特点

三、存在的问题及建议

第二部分 附件

1、2024年澧县决算公开表格

2、2024年澧县“三公”经费公开表

澧县位于湖南省西北部，洞庭湖西岸，全县辖4个街道办事处和15个镇，现有常住人口70.29万人，全县总面积2075.56平方公里， 2024年末财政供养在职人员15628人；全县GDP总额为504.2亿元，其中第一、二、三产业增加值分别为67.4亿元、125.6亿元、311.2亿元。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。财政部门深入学习贯彻习近平总书记考察湖南及常德重要讲话和指示精神、党的二十届三中全会精神，在县委、县政府坚强领导下和县人大监督指导下，认真落实党中央决策部署和省委市委工作要求，锚定“三个高地”、推进“二次创业”，坚持“五大统筹”、做到“六个聚焦”；坚持勤俭节约，牢固树立过紧日子的思想，严格控制“三公”经费支出；坚持阳光理财，加强预决算信息公开，提高预算执行效率，全县经济运行总体平稳、质态向好，决算执行情况良好。

2024年财政总决算在各部门的密切配合下，本着“完整、真实、准确、及时”的原则，全面核实各项收支，顺利完成汇编工作，情况如下：

一、2024年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2024年，全县完成一般公共预算收入201662万元（税收收入99641万元、非税收入102021万元），较上年203961万元减少2299万元，下降1.13%。其中完成地方一般公共预算收入147025万元（税收收入45004万元、非税收入102021万元），较上年146030万元增加995万元，增长0.68%；上划中央收入43464万元（增值税23648万元、消费税1876万元、所得税17940万元），较上年48176万元减少4712万元，下降9.78%；上划省级收入11173万元（增值税7006万元、所得税3588万元、资源税88万元、城镇土地使用税465万元、环境保护税26万元），较上年9755万元增加1418万元，增长14.54%。收入完成情况比较详见下表：

                 2024年澧县一般公共预算收入明细表

                                                 单位：万元

2024年，全县完成一般公共预算支出696159万元，支出绝对额比上年712708万元减少16549万元，下降2.32%。各主要支出项目完成情况如下：

                      2024年澧县一般公共预算支出明细表

                                                          单位：万元

（二）一般公共预算收支平衡情况

2024年，全县完成本级地方财政收入147025万元；上级补助收入392806万元（①返还性收入19828万元，包括所得税基数返还收入570万元、成品油税费改革税收返还收入1562万元、增值税税收返还收入3141万元、消费税税收返还收入339万元、增值税“五五分享”税收返还收入11827万元、其他返还性收入2389万元；②一般性转移支付收入323464万元；③专项转移支付收入49514万元）；地方政府一般债券转贷收入90398万元（其中新增一般债券转贷收入25400万元、一般债券再融资64998万元）；调入资金17157万元；上年结余结转129002万元；动用预算稳定调节基金55207万元，收入总计831595万元。完成一般公共预算支出696159万元，上解上级支出13874万元，调出资金14321万元，地方政府一般债务还本支出65181万元（其中一般债券还本支出65002万元，向国际组织借款还本支出179万元），结转下年使用支出42060万元，支出总计831595万元，收支平衡。

转移支付情况：2024年，上级下达我县转移支付收入392806万元，同口径下降13.8%。一是返还性收入19828万元，包括所得税基数返还收入570万元、成品油税费改革税收返还收入1562万元、增值税税收返还收入3141万元、消费税税收返还收入339万元、增值税“五五分享”税收返还收入11827万元、其他返还性收入2389万元。二是一般性转移支付收入323464万元，下降11.79%，包括均衡性转移支付收入97796万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入26176万元、结算补助收入12018万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入2479万元、企业事业单位划转补助收入110万元、产粮（油）大县奖励资金收入6213万元、重点生态功能区转移支付收入5668万元、固定数额补助收入21631万元、革命老区转移支付收入2627万元、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入9168万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入50万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1172万元、教育共同财政事权转移支付收入19863万元、科学技术共同财政事权转移支付收入140万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1317万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入50074万元、医疗卫生健康共同财政事权转移支付收入20235万元、节能环保共同财政事权转移支付收入44万元 、农林水共同财政事权转移支付收入34346万元 、交通运输共同财政事权转移支付收入5313万元 、住房保障共同财政事权转移支付收入2429万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入567万元 、 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1996万元、其他一般性转移支付收入2032万元；三是专项转移支付收入49514万元，下降28.41%。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

2024年，全县完成政府性基金预算收入23059万元，比上年43694万元减少20635万元，下降47.23%。基金收入分项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入13511万元、城市基础设施配套费收入272万元、污水处理费收入1606万元、专项债务对应项目专项收入7670万元。

2024年，全县完成政府性基金预算支出65784万元，比上年152418万元减少86634万元，下降56.84%。基金支出分项目完成情况如下：城乡社区支出20923万元、农林水支出6588万元、资源勘探工业信息等支出1499万元、其他支出21453万元、债务付息支出15321万元。

2024年，全县完成政府性基金预算收入23059万元，上级补助收入18109万元，上年结余12485万元，调入资金14321万元，地方政府专项债务转贷收入143978万元（其中新增专项债券转贷收入79400万元、专项债券再融资11678万元、置换专项债券转贷52900万元），基金收入总计211952万元。完成政府性基金预算支出65784万元，上解上级支出114万元，地方政府专项债务还本支出73040万元，结转下年使用支出73014万元，基金支出总计211952万元，收支平衡。

（四）社保基金预算收支平衡情况

2024年，全县完成社保基金预算收入137235万元，比上年111609万元增加25626万元，增长22.96%。分项目完成情况如下：城乡居民基本养老保险基金收入59653万元、机关事业单位基本养老保险基金收入77582万元。

2024年，全县完成社保基金预算支出109383万元，比上年95771万元增加13612万元，增长14.21%。分项目完成情况如下：城乡居民基本养老保险基金支出34625万元、机关事业单位基本养老保险基金支出74758万元。

2024年，全县完成社保基金预算收入137235万元（社会保险费收入60749万元、财政补贴收入75684万元、利息收入611万元、转移收入184万元、其他收入2万元）；完成社保基金支出109383万元，当年结余27852万元。加上上年结余107212万元，滚存结余135064万元。

（五）国有资本经营预算收支平衡情况

2024年，全县完成国有资本经营预算收入1510万元，比上年860万元增加650万元，增长75.58%，其中其他国有资本经营预算收入1510万元；完成国有资本经营支出486万元，比上年1001万元减少515万元，下降51.45%，其中解决历史遗留问题及改革成本支出17万元，其他国有资本经营预算支出469万元。

2024年，全县完成国有资本经营预算收入1510万元，上级补助收入17万元，国有资本经营收入总计1527万元。完成国有资本经营预算支出486万元，调出资金723万元，结转下年使用支出318万元，国有资本经营支出总计1527万元，当年收支平衡。

（六）地方政府债务限额及余额情况

截至2024年底，地方政府债务余额为966014万元，其中一般债务379817万元、专项债务586197万元，控制在中央核定限额974493万元以内，风险总体可控。本年我县地方政府债券转贷收入234376万元，其中一般债务90398万元、专项债务143978万元；本年地方政府债务还本支出为138221万元其中一般债务65002万元、专项债务73040万元、向国际组织借款179万元。

地方政府债券资金使用情况：2024年我县地方政府债券转贷收入234376万元，其中：新增债券104800万元（其中新增一般债券转贷收入25400万元、新增专项债券转贷收入79400万元）、再融资债券129576万元（其中一般债券再融资64998万元、专项债券再融资11678万元、置换专项债券转贷52900万元）。

地方政府债务付息情况：2024年我县地方政府债务付息27111万元，其中一般债务付息11790万元，专项债务付息15321万元。

（七）绩效管理情况

念好事前“紧箍咒”。2024年，我县开展事前绩效评估工作，要求预算单位对于预算或调整预算新增的项目资金，编制事前绩效评估报告，经县财政部门审核通过后方可纳入预算；县财政重点选取部分项目，聘请第三方专业机构进行评估，经过前期调查、现场交流等方式，形成事前绩效评估报告，将事前绩效评估结果作为预算编制的重要依据。现阶段，为落实省政府全面深化零基预算改革的要求，我县全面清理单位的专项资金，制定大事要事保障清单，所有项目资金遵循从零开始，以事定钱的原则，纳入保障清单前，县财政组织各相关单位、各业务股室、绩效股、各分管领导等对于项目的立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案有效性、筹资合规性等进行全方位审核，审核结果作为纳入2025年预算编制的基础。

种好目标“责任田”。2024年将所有195家预算单位（包含镇、街道、学校）全部纳入绩效目标管理范围，在编制预算时，要求预算单位同时申报绩效目标，压实预算单位的主体责任；对所有预算单位申报的部门整体绩效目标、项目绩效目标，在组织培训的基础上，聘请第三方专业机构进行质量审核把关，提高绩效目标申报质量，为绩效自评、运行监控打好基础。基本实现绩效目标与预算“同步申报”、“同步审核”“同步批复”“同步公开”。

实现运行“双监控”。一方面结合本年度资金拨付情况，于10月份对1-9月预算执行情况及绩效目标实现程度进行绩效运行监控，对执行率低或者过高的预算单位进行监控提醒，查找原因，为后续的资金拨付及使用提供依据。另一方面，结合本县实际情况，选取5个项目实施重点监控，由各业务股室及绩效股各自确定关注的重点，绩效股负责统一培训后由各股室自行组织实施，该举措，使各业务股室更加深入了解项目的实施依据、资金使用情况、实施过程中的问题等内容，为第四季度拨款或下年度预算安排提供依据。

织好事后“评价网”。2024年选择了13个项目（其中专项9个、部门整体3个，财政收入1个）进行财政评价，包含“四本预算”、部门整体、政府采购、政府购买服务、政府专项债，政府和社会资本合作（PPP）、上级转移支付、惠农惠民项目、财政收入等项目类别，资金总额达到1.5亿元。组织所有预算单位对2023年预算执行情况以及绩效目标实现程度进行自评，利用预算绩效管理信息系统对单位自评的内容进行质量把关，抽取部分预算单位，对其自评的质量、绩效目标完成情况进行复核，将复核情况反馈给相关单位，并运用到下年度自评审核中。

用好外部“监督力”。一是借助人大部门的影响力，提升整体绩效水平。人大财经委全程参与财政评价项目的选取、评价过程中的现场调查、评价初稿出具后的意见交流等过程，财政部门每年10月份对当年财政评价情况对人大常委会汇报。2024年，根据人大的相关工作安排，财政部门将本年度财政评价指出问题的整改情况于12月底向人大常委会进行汇报。被评价单位就本单位整改情况进行汇报，将整改真正落实到位。二是加强于审计等部门的沟通衔接，建立财审联动机制，将评价结果同步报送审计部门，实现资源“共享”。三是将预算绩效管理纳入本级党委政府对预算单位的年度考核中，使各预算单位领导更加重视预算绩效管理工作，形成良好的绩效管理氛围。

（八）“三公”经费预算执行情况说明

2024年我县“三公”经费财政拨款支出合计1281万元，同比减少251万元，下降16.37%。其中公务用车购置及运行维护费为952万元，同比减少148万元，下降13.43%；公务接待费为329万元，同比减少103万元，下降23.86%；因公出国（境）费0元，与上年同期持平。公务接待费同比减少的主要原因是全面贯彻中央从严治党及八项规定的成果，公务用车购置费及运行维护费减少主要是由于公车改革因素。

二、2024年财政预算执行特点

1、开源挖潜，全力组织财政收入。县委、县政府高度重视财税收入征管工作，财政部门密集调度重点财力性收入。2024年完成地方一般公共预算收入14.7亿元，同比增长0.7%。通过大力向上争资，争取到位各类上级补助资金57.01亿元；积极抢抓利好政策，争取专项债限额13.23亿元，争取中央特别国债资金5.73亿元，超长期特别国债资金0.6亿元。

2、兜底“三保”，全力保障重点支出。财政部门采取多种增收节支措施，有力保障“三保”支出。2024年全年，完成一般公共预算支出69.6亿元，其中民生支出54.4亿元，占比78.16%。全县工资福利等政策性待遇、各单位运转支出以及特殊群体各种补助救助的民生资金，均按时足额拨付到位。制定25条过“紧日子”措施，逐项明确具体工作要求和责任单位，全力应对财政运行中的各类潜在风险。

3、加力提效，全力化解债务风险。全力化解存量，紧盯2024年隐性债务化解目标3.51亿元，积极筹措资金，争取政策，全年争取上级置换债券资金6.39亿元，完成化债8.44亿元。坚决遏制增量，坚持“无来源”不立项。强化红线意识和底线思维，多措并举打好防范化解风险阻击战。

4、积极施策，全力提升财政管理。深入推进廉政风险防控机制建设，出台《澧县行政事业单位财务内部控制基本规范（试行）》文件，对全县各单位开展全面自清自查和督导检查。从速从严加强财政监管，按照年初制定的财会监督检查计划，切实抓好65项日常监督检查和15项专项监督检查，全力以赴做好“三湘护农”惠民惠农资金、增发国债资金、棚改资金等专项检查和经责审计迎检工作，严肃财经纪律，守护资金安全。

三、存在的问题及建议

当前增收形势严峻、挖潜空间狭窄、增支压力与日俱增，财政收支矛盾愈发突出，财政稳健运行和预算平衡的不确定性大幅增加，“预算紧平衡”、“财政紧运行”的特征将更加明显。当前面临的财政形势依然严峻：

1、财税增收有难度。一是增收环境仍然严峻。经济增长放缓，中央继续完善减税降费措施，大规模减税降费政策将在2027年底前持续，将造成部分政策性短收；房地产市场短时内难以全面复苏，土地市场下滑对土地收入影响巨大。二是挖潜空间不断缩小。近年来，我县财税收入组织越来越难，财税部门采取了一系列挖潜增收的措施，经过近两年大规模清理盘活，易盘活、好盘活的国有“三资”总量在减少，加上市场行情不景气，盘活收益难以保持高速增长，财政腾挪空间越来越有限。三是组织收入难度加大。2025年本级税收收入、土地收入、国资收入等重点收入能否顺利足额入库仍然存在较大不确定性，收入组织压力有增无减。

2、财政支出有压力。尽管财政部门在预算安排上综合落实“两压两保两增”的原则，严格落实《澧县财政资金拨付审批管理办法》，持续加强财政资金、资源统筹力度，但是在收入入库形势严峻的局面下，困难群众救助、养老、教育等刚性支出有增无减，相关重大支出必须按时间拨付，突发事件等工作也必须确保落实；PPP项目支出责任和政府性债券进入还本付息高峰期，债务风险防控压力越来越大，由此带来的平衡压力更加趋紧，各类矛盾和风险存在集中向财政转移的趋势。

2025年，县财政将坚决贯彻落实县委、县政府决策部署，以更大的决心、更实的举措，努力破解发展瓶颈。狠抓收入组织，紧盯2025年全县地方一般公共预算收入收入组织目标，强化税收征管，细化工作措施，做到应收尽收。主动开辟财源，盘活国有资产资源，深化国有“三资”改革，持续提高国有资产收益，多渠道筹集财政收入；严控财政支出，全面深化零基预算改革，始终坚持量入为出、以收定支。预算财力按以下五级优先序安排支出预算：“三保”支出，政府债务还本付息支出，年度大事要事保障清单事项支出，部门必须开展的一般性事业发展支出，其他支出。前序支出未足额保障的，不得安排后序支出；谋划立项争资，抢抓中央一揽子财政增量政策利好，分析研判中央经济工作会议决策部署，做好2025年立项争资前期工作。针对超长期国债和专项债券投资加力等政策，找准争资着力点，谋划项目储备，切实把政策利好转化为项目和资金；提升财政管理质效，加快预算管理一体化建设，持续加大国有“三资”盘活力度，全面实施预算绩效管理，加强对各类收支政策的评审评估，强化预算执行监督，落实预算法定原则，严格执行各项财经法规和管理制度，严格规范财政收支管理。

2024年澧县决算公开表格.xlsx

2024年澧县“三公”经费公开表.xls