澧县审计局2024年度部门决算公开说明
目 录
第一部分 澧县审计局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（空表）
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（空表）
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 澧县审计局概况
一、部门职责
（一）贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（三）向县人民政府、市审计局报告和向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： （1）县本级财政预算执行情况和其他财政收支。 （2）乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。 （3）县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。 （4）县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。 （5）县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 （6）县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 （7）县人民政府接受的和其他单位代县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。 （8）法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全县经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十二）增加的职责 （1）对乡镇(街道)党政领导干部自然资源资产责任审计监督。 （2）对县直各部门、乡镇党委政府和街道办事处主要负责人机构编制管理规定执行情况审计监督。
（十三）加强的职责 加强对中央、省、市、县重大决策部署落实情况的审计。
（十四）承办县委、县人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
澧县审计局内设机构包括：办公室、财政金融审计股、社会保障审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、法规审理股、企业审计股、电子数据审计股、澧县政府投资审计中心。
（二）决算单位构成
澧县审计局2024年决算单位构成即澧县审计局本级。
第二部分 2024年度部门决算表
（2024年度澧县审计局部门决算表见附件）
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入总计1560.45万元。与上一年度相比增加561.65万元，增加56.23%。支出总计1560.45万元。与上一年度相比增加561.65万元，增加56.23%。主要原因是财政拨款退跟踪审计费给相关单位564万元。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计1560.45万元，其中：财政拨款收入1550万元，占99.33%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入10.45万元，占0.67%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计1560.45万元，其中：基本支出735.36万元，占47.13%；项目支出825.09万元，占52.87%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入总计1550万元。与上一年度相比增加563.88万元，增加57.18%。2024年度财政拨款支出总计1550万元。与上一年度相比增加563.88万元，增加57.18%。主要原因是财政拨款退跟踪审计费给相关单位564万元。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出1550万元，占本年支出合计的99.33%。与上年相比，财政拨款支出增加563.88万元，增加57.18%。主要原因是：财政拨款退跟踪审计费给相关单位564万元。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出1550万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1363.18万元，占87.95%；教育支出5.25万元，占0.34%；文化旅游体育与传媒支出0.2万元，占0.01%；社会保障和就业支出50.38万元，占3.25%；卫生健康支出18.76万元，占1.21%；住房保障支出31.66万元，占2.04%，其他支出80.57万元，占5.2%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为895.92万元，支出决算数为1550万元，完成年初预算的173%，其中：
1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）
年初预算为800.15万元，支出决算为1363.18万元，完成年初预算的170.37%。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政拨款退跟踪审计费给相关单位564万元。
2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为45.35万元，支出决算为50.38万元，完成年初预算的111.09%。决算数大于年初预算数的主要原因：是本年事业人员增加。
3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为18.76万元，支出决算为18.76万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致主要原因是：我单位严格按照预算执行。
4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为31.66万元，支出决算为31.66万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致主要原因是：我单位严格按照预算执行。
5.教育支出（类）教育支出（款）教育支出（项）
教育支出年初预算为0万元，支出决算为5.25万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预算口径与决算口径不一致。
6.文化旅游体育与传媒支出（类）文化旅游体育与传媒支出（款）文化旅游体育与传媒支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为0.2万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预算口径与决算口径不一致。
7.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为80.57万元，于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因：部分经费支出预算列为行政支出，决算列为其他支出。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度财政拨款基本支出724.92万元，其中：
人员经费484.64万元，占基本支出的66.85%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助。
公用经费240.28万元，占基本支出的33.15%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、办公设备购置、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.5万元，支出决算为2.27万元，完成预算的64.86%，与上年相比减少0.65万元，减少22.4%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约,决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致；因公出国（境）费支出决算数与上年持平，由于上年支出数为0万元，无法计算百分比。决算数等于预算数的主要原因是我单位严格执行预算。决算数等于上年数的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0，无法计算占年初预算数比值；与上年相比增加0万元，由于上年支出数为0，无法计算增减百分比。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，支出决算数与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格执行预算，决算数与上年数持平的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。本单位更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，支出决算数与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格执行预算；决算数与上年持平的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费支出预算为3.5万元，支出决算为2.27万元，完成预算的64.86%，与上年相比减少0.65万元，减少22.4%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位2024年度没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
本单位2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款的支出，并已公开空表。
十、关于机关运行经费支出说明
2024年度机关运行经费支出240.28万元，比上年度决算数增加55.82万元，增长30.26%。主要原因是：核算口径不同，部分支出上年列为项目支出，本年列为基本支出。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门会议费开支0.99万元，召开政府投资审计工作部署、审计查出问题整改、审计讲堂等会议，人数36人，内容为政府投资审计年度安排，把握审计工作重点和方向；审计查出问题整改况、整改进度汇报；学习审计方式和方法，交流审计工作经验。开支培训费 0.97万元，召开内部审计、大数据审计、资环审计能力等培训，人数10人，内容为学习内部审计工作要求和方式方法；了解和熟悉大数据审计的工具和手段及其运用并开展业务交流；了解和学习资环审的方式方法和相关政策；未举办节庆、晚会、赛事等活动，开支0万元，无相关活动计划。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比。其中：授予小微企业合同金额0万元，由于授予中小企业支出总额为0万元，无法计算占授予中小企业支出总额的百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况说明
2024年度绩效评价资料详见第五部分附件。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
行政运行：是指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
审计事务:反映政府审计方面的支出。
第五部分 附件
