澧县财政局2024年度部门决算公开说明
目 录
第一部分 澧县财政局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（空表）
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（空表）
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 澧县财政局概况
一、部门职责
（一）组织贯彻执行国家、省、市财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县人民政府以及政府与企业之间的分配政策，完善激励公益事业发展的财税政策。
（二）承担全县各项财政收支管理的责任；负责编制全县年度财政预算草案并组织执行；汇总全县财政总决算与部门决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政总决算；组织制定全县经济开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，落实省直管县财政体制改革。
（三）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；负责拟订政府采购制度，并组织实施；负责控制社会集团购买力工作，参与彩票发行、销售监督及财务监管工作。
（四）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责县本级财政银行账户、预算单位银行账户监督管理工作。
（五）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（六）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，指导全县企业国有资本收益的收取，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
（七）负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作；负责农业综合开发管理工作。
（八）负责指导镇、街道财政财务管理工作，指导乡村消赤减债和全县涉农补贴发放工作，承担减轻农民负担和农村综合改革有关工作。
（九）会同有关部门监督管理县社会保障资金（基金），组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编报县社会保障预决算草案。
（十）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；指导和协调全县政府性融资工作；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；负责承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十一）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全县会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计及会计从业资格的认定管理。
（十二）负责监督检查财税法规、政策的执行；反映、纠正和处置财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十三）承办县委、县人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
澧县财政局内设机构包括：办公室、人教股、综合规划股、预算与税政法规股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业和对外经济贸易股、会计股、金融与债务股、绩效管理股、行政许可办公室、监督检查股、财政事务中心、乡镇财政服务中心、澧县国库集中支付核算中心。
（二）决算单位构成
澧县财政局2024年决算单位构成即澧县财政局本级。
第二部分 2024年度部门决算表
（2024年度澧县财政局部门决算表见附件）
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入总计2448.61万元。与上一年度相比减少11.17万元，减少0.45%。支出总计2448.61万元。与上一年度相比减少11.17万元，减少0.45%。主要原因是基本支出人员、公用经费增加，项目支出乡镇财政管理、国库集中支付、财政事业等减少。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计2448.61万元，其中：财政拨款收入2432.86万元，占99.35%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入15.75万元，占0.65%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计2448.61万元，其中：基本支出1487.02万元，占60.72%；项目支出961.59万元，占39.28%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入总计2432.86万元。与上一年度相比减少4.87万元，下降0.19%。2024年度财政拨款支出总计2432.86万元。与上一年度相比减少4.87万元，下降0.19%。主要原因是基本支出人员、公用经费增加，项目支出乡镇财政管理、国库集中支付、财政事业等减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出2432.86万元，占本年支出合计的99.35%。与上年相比，财政拨款支出减少4.87万元，下降0.19%。主要原因是基本支出人员、公用经费增加，项目支出乡镇财政管理、国库集中支付、财政事业等减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出2432.86万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2002.49万元，占82.31%；社会保障和就业支出132.43万元，占5.44%；卫生健康支出55.78万元，占2.29%；资源勘探工业信息等支出105万元，占4.31%；住房保障支出92.98万元，占3.83%；其他支出44.18万元，占1.82%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为2491.89万元，支出决算数为2432.86万元，完成年初预算的97.63%，其中：
1.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）
年初预算为0万元，支出决算为14.59万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排预算，年中追加相关工作经费。
2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）
年初预算为1105.82万元，支出决算为1023.9万元，完成年初预算的92.59%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年初安排预算，年中减少财政事业、国库工作等经费。
3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）
年初预算为0万元，支出决算为45万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排预算，年中追加财政事业专项经费。
4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）
年初预算为0万元，支出决算为7万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排预算，年中追加了国库工作经费。
5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）
年初预算为80万元，支出决算为100万元，完成年初预算的125%。决算数大于年初预算数的主要原因是：本年追加网络信息化建设项目支出。
6.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）
年初预算为894万元，支出决算为419万元，完成年初预算的46.86%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年初安排预算，年中减少投资评审专项、绩效管理经费。
7.一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为393万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排预算，年中追加投资评审专项工作经费。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为127.33万元，支出决算为123.97万元，完成年初预算的97.36%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年中减员5名离休人员。
9.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为11.27万元，支出决算为8.46万元，完成年初预算的75.06%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年中减员5名离休人员。
10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为67.34万元，支出决算为55.78万元，完成年初预算的82.83%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年中减员5名离休人员。
11.资源勘探工业信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为105万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排预算，年中追加绩效管理、专项债劵发行工作经费。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为206.13万元，支出决算为92.98万元，完成年初预算的45.1%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年中减员5名离休人员及政策调整支出减少。
12.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为44.19万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排预算，年中追加相关工作经费。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度财政拨款基本支出1487.02万元，其中：
人员经费1384.6万元，占基本支出的93.11%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助。
公用经费102.42万元，占基本支出的6.89%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为22万元，支出决算为10.34万元，完成预算的47%，与上年相比减少3.7万元，减少26.35%，决算数小于预算数的主要原因是我单位严格执行预算，决算数小于上年数的主要原因是单位严格三公经费支出的审核，厉行节约，落实过紧日子精神。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致；因公出国（境）费支出决算数与上年持平，由于上年支出数为0万元，无法计算百分比。决算数等于预算数的主要原因是我单位严格执行预算。决算数等于上年数的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0，无法计算占年初预算数比值；支出决算数与上年持平，由于上年支出数为0，无法计算百分比。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，支出决算数与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格执行预算，决算数与上年数持平的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。本单位更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，支出决算数与上年持平。决算数与预算数一致的主要原因是我单位严格执行预算；决算数与上年持平的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费支出预算为22万元，支出决算为10.34万元，完成预算的47%，与上年相比减少3.7万元，减少26.35%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行预算，决算数小于上年数的主要原因是单位严格三公经费支出的审核，厉行节约，落实过紧日子精神。2024年度共接待来访团组76个、来宾745人次，主要是各级迎检、财政业务交流学习等发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位2024年度没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
本单位2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款的支出，并已公开空表。
十、关于机关运行经费支出说明
2024年度机关运行经费支出102.41万元，比上年度决算数增加9.94万元，增长10.74%。主要原因是：人员增加，财政业务需要机关运行经费增长。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门会议费开支0.97万元，召开财政干部、财务人员会议，人数150人，内容为部门预算编制、镇街财政决算等会议。培训费开支5.67万元，用于开展全县财务人员业务培训，人数369人，内容为财政项目评审、财务风险防控与监督、会计业务基础知识、村级财务报账流程及注意事项等系统培训；未举办节庆、晚会、赛事等活动，开支0万元，无相关活动计划。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比。其中：授予小微企业合同金额0万元，由于授予中小企业支出总额为0万元，无法计算占授予中小企业支出总额的百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况说明
2024年度绩效评价资料详见第五部分附件。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
行政运行：是指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
财政事务：反映财政事务方面的支出。
预算改革业务：反映财政部门用于预算改革方面的支出。
财政国库业务：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
第五部分 附件
