关于澧县2025年预算执行与2026年预算草案的报告

2026年1月28日在澧县第十八届人民代表大会

第七次会议上

澧县财政局局长  李红

各位代表：

根据预算法规定，受县人民政府委托，现提出我县2025年预算执行情况与2026年预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，锚定“三个高地”、推进“二次创业”，全力服务“五大统筹”，支持“六个聚焦”，在县委、县政府的坚强领导和县人大监督指导下，全力组织财政收入、保障重点支出、化解债务风险、提升财政管理，实现了财政运行总体平稳，守住了不发生系统性风险的底线。

（一）一般公共预算收支完成情况

2025年，全县完成地方一般公共预算收入151941万元，比上年增长3.34%。其中税收收入49114万元，比上年增长9.13%，非税收入102827万元，比上年增长0.79%。地方一般公共预算收入非税收入占比为67.68%，比上年69.39%下降1.71个百分点。

一般公共预算收入193905万元中，除地方一般公共预算收入151941万元外，上划中央收入33957万元，上划省级收入8007万元。

2025年，全县完成一般公共预算支出597770万元，比上年696159万元减少98389万元，减少14.13%。

（二）一般公共预算收支平衡情况

2025年，全县完成地方一般公共预算收入151941万元，加上级补助收入414988万元（其中，可支配的财力性转移支付收入185850万元，专项性质转移支付收入229138万元），地方政府一般债券转贷收入47374万元（其中，新增一般债券收入17400万元、再融资债券收入29974万元），调入资金51193万元，上年结余结转42059万元，收入总计707555万元。完成地方一般公共预算支出597770万元，加上解支出预计13874万元，债券还本支出31389万元，调出资金23583万元，结转下年使用支出40939万元，支出总计707555万元，收支平衡。

（三）政府性基金预算收支情况

2025年，全县政府性基金预算收入完成39451万元，加上级补助收入47879万元，地方政府专项债券转贷收入90400万元（其中，新增专项债券收入42800万元，再融资债券收入2200万元），上年结余73013万元，调入资金23583万元，政府性基金收入总计274326万元。政府性基金本年支出107195万元，加上解支出预计100万元，债务还本支出52034万元，调出资金386万元，结转下年使用支出114611万元，政府性基金支出总计274326万元，收支平衡。

（四）社保基金预算收支情况

2025年，全县社会保险基金收入（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）149341万元，社会保险基金支出121895万元，当年结余27446万元，加上年结余135064万元，滚存结余162510万元。

（五）国有资本经营预算收支情况

2025年，全县国有资本经营预算收入完成48167万元，加国有资本经营预算转移支付收入17万元，上年结余318万元，收入总计48502万元。国有资本经营预算支出503万元，调出47945万元，结转下年使用支出54万元，支出总计48502万元，当年收支平衡。

需要说明的是，上述预算执行情况在决算编制汇总后会有一些变化，届时再按程序汇报。

二、2025年财政工作成效

1.收入组织稳中有进。2025年，面对严峻的财政形势，县委、县政府主要领导亲自调度财税收入，严格压实各征管单位主体责任，及时协调解决征管工作中遇到的困难和问题；财政部门紧盯收入目标，强化分析研判，充分履行协调、参谋职责；各收入征管部门协心协力，努力挖潜。通过各方的共同努力，全县完成地方一般公共预算收入15.19亿元，同比增长3.34％。其中税收完成4.91亿元，同比增长9.13%。

2.重点支出保障坚实。贯彻落实县委、县政府工作要求，坚持过“紧日子”，严格实行支出“五级优先序”管理，资金拨付分轻重缓急确保财政平稳运行，兜牢“三保”底线。全年我县完成一般公共预算支出59.78亿元，其中民生支出45.03亿元，占比75.33%。全县工资福利等政策性待遇、各单位运转支出以及特殊群体各种补助救助的民生资金，均按时足额拨付到位。

3.债务风险防控有力。坚决化解存量，将2025年到期的法定债务本息3.47亿元纳入预算保障，争取置换债券4.54亿元，全年隐性债务化解5.97亿元；完成“保交楼”专项借款清零；争取债券资金0.85亿元助力政府拖欠企业账款清偿；统筹财力1.22亿元重点保障PPP项目到期金融债务还本付息。坚持严控增量，严格执行“无来源不立项”原则，2025年完成全县99个政府投资项目的资金来源审核，杜绝新增隐性债务。推动平台转型，统筹财政资金清偿平台公司隐性债务，城建投、交通投、水利投3家平台市场化转型任务全部完成。

4.争项争资积极作为。2025年市下达我县落实国省一揽子增量政策任务为37.49亿元，其中普惠性资金31.08亿元，竞争性无偿性资金6.41亿元。为激发各级各部门争取动力，将国省一揽子增量政策落实纳入县委重点工作绩效考核，财政、发改部门制定了《澧县2025年项目前期工作经费奖补方案》，坚持严考核、明奖惩。全年共完成争资额38.07亿元，完成全年目标任务101.54%，同比增长7.23%。

5.财政管理提质增效。贯彻落实“零基预算”改革，2025年以“零”为起点编制预算，取消部门专项138个，金额1913万元；压减非部门项目145个，压减金额1.06亿元。坚决扛牢财会监督职责，2025年聚焦惠农惠民补贴和各类专项资金、民生资金等58个项目，对73家预算单位开展监督检查，发现问题67个，涉及资金258万元，已全部完成整改；深入开展“强基固本”行动，针对账户清理、会计基础、乡财管理开展自查核查工作，共发现问题259个，已全部完成整改。完成镇街国库集中支付改革，取消镇街实体账户，把镇街资金纳入预算管理一体化系统规范管理，促进资金管理更加安全高效。

回顾过去一年，财政部门在财政改革和管理取得积极进展的同时，也清醒地认识到，当前财政工作面临的形势严峻复杂，收支矛盾突出，财力保障十分吃紧。收入方面，财源结构单一，税收基础不强，收入质量不高，财政抗风险能力较弱，可持续增收压力较大；支出方面，“三保”、政府债务还本付息等刚性支出逐年增长，收支矛盾短期难以缓解；管理方面，零基预算改革还需深化，支出标准有待完善，债务风险防范化解不容忽视。

三、2026年预算安排情况

2026年是“十五五”规划开局之年，也是进一步全面深化改革的关键之年。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，财政部门要坚持稳中求进工作总基调，深入落实中央、省、市、县经济工作的决策部署，充分认清当前财政收支严峻形势，按照“量入为出、统筹兼顾、注重绩效、防控风险”的原则，进一步深化零基预算改革。牢固树立过“紧日子”思想，着力优化财政资源配置，切实防范财政风险，确保财政运行稳健有序、可持续发展。

根据上述指导思想，2026年财政收支预算的初步安排是：

（一）一般公共预算安排情况

全县地方一般公共预算收入安排154980万元，比2025年完成数151941万元增长2%。其中税收收入52153万元，比上年完成数49114万元增长6.19%；非税收入102827万元，按上年完成数保持不变，地方一般公共预算收入中非税收入占比为66.35%，比上年67.68%下降1.33百分点。

地方一般公共预算收入154980万元，加上级补助收入398513万元，上年结余结转40939万元，调入资金182599万元，收入总计777031万元。全县地方一般公共预算支出安排713257万元，加上解支出预计9725万元，结转下年支出预计45570万元，债务还本支出8479万元，支出总计777031万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算安排情况

全县本级政府性基金预算收入安排97796万元，其中土地出让收入57000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理服务费收入1718万元，专项债券利息收入8000万元；其他政府基金收入30778万元；加上级补助收入预计12000万元；上年结转114611万元；政府性基金收入总计224407万元。政府性基金预算支出安排164291万元，加上解上级支出100万元，调出资金57778万元，债务还本支出1100万元，结转下年使用支出预计1138万元，政府性基金支出总计224407万元，当年收支平衡。

（三）社保基金预算安排情况

全县社会保险基金收入安排（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）156565万元，支出安排128845万元，当年收支结余27720万元，加上年结余162510万元，滚存结余190230万元。

（四）国有资本经营预算安排情况

国有资本经营预算收入安排63782万元，加上年结转54万元，收入总计63836万元。国有资本经营预算支出安排767万元，调出资金63069万元，支出总计63836万元，当年收支平衡。

四、扎实做好2026年财政工作

1.全力组织好财政收入。一是强化收入征管。持续开展税费征管“十大行动”，深化税源管控与部门协作，严格执行镇（街道）财源建设机制，落实经费保障和激励政策，确保应收尽收；压实非税收入征管责任，督促各非税收入部门严格落实任务，力争超收。二是积极开辟财源。深化国有“三资”改革，加强国有资产资源归集，推动资产挂网交易；督促国企加强经营管理，对接金融机构，促进资产资源收益转化；加强矿产资源有偿使用费、特许经营权收益等收入挖潜力度。三是加强资金统筹。加大存量资金清理力度，依规统筹收回各类结余结转资金；加大专项资金整合置换力度，统筹财力优先保障高铁建设、民生实事等重点领域。

2.全心谋划好立项争资。一是吃透政策精神。认真研判中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，把准政策导向，掌握分配因素。二是明确争取方向。聚焦中央预算内投资、超长期特别国债额度适当增加、专项债更多投向化债和土储、增强地方自主可用财力等利好政策，谋划项目储备，提升申报质效。三是细化工作举措。将落实国省一揽子增量政策纳入县委重点工作绩效考核，继续落实项目前期工作经费奖补，压实工作责任，用好用活激励措施，营造争资氛围。

3.全面防控好债务风险。一是化解存量。将2026年法定债务到期本息3.90亿元纳入预算保障，拟争取置换债券5.70亿元用于化债；争取专项债券支持，配合工信部门完成3.10亿元拖欠企业账款清偿任务；积极对接省厅争取政策，将补充政府基金财力用于偿还PPP项目债务。二是严控增量。严格审核政府投资项目的资金来源，杜绝新增隐性债务。三是推动转型。落实城发公司隐性债务清零工作，完成平台公司全部退出任务。

4.全盘提升好财政管理。一是持续落实过“紧日子”要求。深化零基预算改革，坚决取消低效无效支出，严控一般性支出。二是加强财会监督力度。扎实推进“强基固本”行动，常态化开展监督检查，强化整改落实，确保资金安全。三是推动投资评审改革。推进财政部门全面退出最高投标限价、结算、决算“三类评审”，依规开展年初部门预算评审、预算执行评审、新增预算评审，将预算评审嵌入预算管理全链条。四是发挥绩效管理作用。强化绩效目标编制、审核和调整，落实评价结果与预算挂钩机制。五是持续优化政府采购服务。进一步提高中小企业预留份额，降低企业参与政府采购的资金成本。

各位代表，做好2026年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心、真抓实干、锐意进取、担当作为，为经济社会高质量发展、全面建设社会主义现代化新澧县贡献财政力量！

附表1

2025年一般公共预算收支总表

单位：万元

附表2

2025年政府性基金预算收支总表

单位：万元

附表3

2025年社会保险基金预算收支总表

单位：万元

附表4

2025年国有资本经营预算收支总表

单位：万元

附表5

2026年一般公共预算收支草案

单位：万元

附表6

2026年政府性基金预算收支草案

单位：万元

附表7

2026年社会保险基金预算收支草案

单位：万元

附表8

2026年国有资本经营预算收支草案

单位：万元

有关名词解释

财政预算口径：财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

一般公共预算是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

一般公共预算收入：指地方一般公共预算收入和上划中央收入以及上划省级收入的总和。

地方一般公共预算收入：即地方本级收入，指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。具体包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中的地方所得部分，主要包括地方征收的增值税的37.5%、企业所得税和个人所得税的28%、城镇土地使用税的70%、资源税的75%、环境保护税的70%、其他地方各税和纳入预算管理的非税收入，该指标可以直接反映、比较各地本级财政收入的增长情况。

一般公共预算支出：指各级政府对集中的预算收入（包括地方一般公共预算收入和上级补助收入等）按一定程序安排的支出。按照政府收支分类功能科目体系，其类别分为“类”、“款”、“项”三个级次，各级次中的科目内容每年财政部均有调整。

上划中央收入：包括上划中央的增值税、消费税、企业所得税和个人所得税。按照目前的财税体制，地方征收的增值税的50%、消费税的100%、企业所得税和个人所得税的60%上划中央财政。

上划省级收入：包括上划省级的增值税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税和资源税。按照目前的财税体制，地方征收的增值税的12.5%、资源税的25%、城镇土地使用税的30%、企业所得税和个人所得税的12%、环境保护税的30%上划省级财政。

一般性转移支付：指以基本公共服务均等化为目标，均衡地区之间的财力差距，不指定资金具体用途，由接收转移支付的下级政府统筹安排使用的转移支付。

专项转移支付：指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。

地方政府一般债券转贷收入：指下级政府收到的上级政府转贷的一般债券收入。

地方政府专项债券转贷收入：指下级政府收到的上级政府转贷的专项债券收入。

预算稳定调节基金：指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。

三保：保基本民生、保工资、保基本运转。