2019年度澧县文化旅游广电体育局部门整体支出绩效报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预【2020】10号）文件和澧县财政局《关于开展2020年度重点绩效评价方案》（澧财发【2020】6号）文件精神，我所受澧县财政局委托，对2019年度澧县文化旅游广电体育局（下简称“澧县文旅广体局”）部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构、人员构成

澧县文旅广体局是正科级一级预算单位，内设综合办公室（人事和党建股、财务股、政策法规股）、市场管理股（行政审批服务办公室）、公共文化艺术股、旅游与产业发展股、广电股、体育股（体彩站）、文物股，文化市场综合执法大队、全民健身服务中心、博物馆、文化馆、图书馆、荆河剧院、文化艺术研究所、全域旅游发展中心、文物执法监察大队、非物质文化遗产保护中心,2019年局本级核定编制22人，年末实际在职人数22人，离退休人员26人，单位负责人:刘斌，办公地址:澧县澧浦街道任家巷社区。

（二）单位主要职责

1、贯彻落实中央、省、市有关文化(文物)、旅游、广播电视、体育的政策、法规；起草有关地方规范性文件。

2、统筹规划全县文化(文物)、旅游、广播电视、体育事业产业发展,拟订发展规划并组织实施,推进相关产业融合发展,推进相关领域体制机制创新；统筹规划、申报、安排文化(文物)、旅游、广播电视、体育项目及资金。

3、组织指导监督全县重大文化(文物)、旅游、广播电视、体育活动;基础设施建设;负责全县旅游整体形象打造及宣传推广,促进相关行业对外交流和合作,制定旅游市场开发战略并组织实施,指导、推进全域旅游。

4、负责全县文化(文物)、旅游、广播电视、体育市场经营活动的行业监管,推进行业信用体系和行业标准化建设,依法规范市场。

5、负责推进全县文化(文物)、旅游、广播电视、体育公共服务体系建设,深入实施文化惠民工程,统筹推进基本公共文化服务标准化、均等化。

6、指导、推进文化(文物)、旅游、广播电视、体育科技创新发展,推进相关行业信息化建设；组织开展文化(文物)、旅游、广播电视、体育领域的科研活动及成果推广。

7、负责全县文化(文物)、旅游、广播电视、体育工作领域的行政许可和监督。

8、指导全县文化(文物)、旅游、广播电视、体育市场综合执法,组织查处全县性文化(文物)、旅游、广播电视等市场违法行为,督查督办大案要案，维护市场秩序。

9、组织实施全县文化(文物）和旅游资源普查、挖掘、保护和利用工作,促进全县文化产业和旅游产业发展；负责县本级体育彩票的销售管理；负责体育经营活动的管理和监督。

10、组织指导文化（文物）、旅游和体育对外及对港澳台交流合作和宣传推广工作,组织大型文化、旅游和体育对外及对港澳台交流活动，推动澧县文化走出去。

11、拟定全县文化（文物）、旅游、广播电视、体育行业人才发展规划并组织实施;指导监督全县文化(文物)、旅游、广播电视、体育工作领域的行业学会和协会工作，并开展教育培训工作;会同有关部门指导实施旅游、体育从业人员的职业标准和等级标准。

12、负责推动文化（文物）、旅游、广播电视、体育与新媒体新技术新业态创新融合发展，协调推进广电网与电信网、互联网三网融合。

13、组织指导文艺事业,指导艺术创作生产,扶持体现社会主义核心价值观、具有导向性代表性示范性的文艺作品,推动各门类艺术、各艺术品种发展。

14、负责全县各类广播电视机构的业务指导和行业监管;会同有关部门管理网络视听节目服务机构;监管、审查广播电视节目、网络视听节目的内容和质量;指导、监管广播电视广告播放;指导、协调全县广播电视重大宣传活动和重要保障期的广播电视安全播出事项;指导实施全县广播电视节目评价工作。

15、负责对全县广播电视节目传输覆盖、监测和安全播出进行监管,指导、推进全县应急广播体系建设;指导、协调全县广播电视系统安全和保卫工作。

16、统筹规划全县群众体育发展,负责推行全民健身计划,承担全民健身计划指导委员会日常工作，指导全县群众性体育活动的开展,监督实施国家体育锻炼标准,推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设。

17、统筹规划全县竞技体育发展,研究全县体育竞赛项目的设置与布局,组织管理体育训练、体育竞赛、运动队伍建设,协调运动员社会保障工作。负责体育运动中反兴奋剂的相关工作。

18、统筹规划全县青少年体育发展,加强全县体育后备人才建设,指导和推进全县青少年体育工作。会同教育部门协调青少年运动员文化教育和运动员日常管理事项。

19、组织指导全县文物和博物馆工作,负责文物、非物质文化遗产保护利用和传承,协同有关部门开展历史文化名城(镇、村)保护和监管工作。

20、依照有关法律法规承担权限范围内文物保护单位的审核及其保护、利用、维修项目审核、审批、备案工作；承担权限范围内文物维修设计单位和施工单位资格审核工作；根据授权，对全县基本建设工程的考古勘探和抢救性发掘项目进行审核；负责行政区域内博物馆、故居的监督管理工作；协助办理文物犯罪案件,会同有关部门依法监管文物经营活动、文物商店及文物拍卖企业。

21、完成县委、县政府交办的其他事项。

（三）部门财务情况

1、资产负债情况

2019年末单位资产总额76.28万元，其中：流动资产50.75万元，固定资产25.53万元；单位负债总额52.24万元，均为流动负债（其他应付款）。

2、财务收支情况

澧县文旅广体局2019年年初预算收入285.52万元，年终决算收入2044.23万元，比年初预算增加1758.71万元，其主要原因是上级项目转移支出增加。2019年年初预算支出285.52万元，年终决算支出2044.23万元，主要是项目支出增加。

（四）部门绩效目标

1、部门绩效总目标

加强党的建设，扎实推进文旅融合，全面构建现代公共文化服务体系，全面实施优秀文化引领和全民健身活动，大力发展文旅康养产业，有效实施文化遗产保护，实现乡村文化、旅游、体育振兴。

2、2019年度部门主要绩效目标

（1）全年累计销售体育彩票1亿元，筹集彩票公益金450万元。

（2）保证19个镇街、291个村社区近6700只广播的“村村响”工程正常运行。

（3）使有线电视信号不能到达的近6万户居民实现电视信号“户户通”。

（4）19个镇街综合文化站实现免费开放。

（5）对291个村级农家书屋的管理员进行培训。

（6）完成291个村级文化服务中心的建设。

（7）送电影下乡4980场，观影群众80万人次。

（8）送戏下乡94场，观众5万人次。

（9）惠民演出10场，观众5000人次。

(10)排演新节目11个。

(11)完成图书馆和文化馆两馆的总分馆建设。

(12)持续开展对3个国家级、2个省级、7个市级、26个县级非物质文化遗产的保护工作。

(13)图书馆免费接待读者9万人次、举办大型读书活动20场、举办培训讲座24次、图书展览40次、新增图书和期刊3000册。

(14)文化馆免费接待群众2万人次。

(15)举办各类大型文化活动15次，公益性展览5次，参与群众2万人次。

(16)文化馆举办各类培训班57次，培训人员3000人次。

(17)投资30万元对体育场馆进行维修，确保免费、低收费入馆人次达11万，每年举办大型群众体育活动22场。

(18)文化、体育、广电、新闻出版工作在全市同行业中位居前列。

(19)社会公众对项目实施后所达到的认知度、满意度达到95%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1、2019年度收支情况

上年结转118.92万元。本年调整130.1万元，主要原因：①2019年度机构改革，与文物局合并，转入原文物局人员经费及公用经费等15.22万元。②本年调整公务交通补贴、2019年度绩效工资、退休干部生活待遇等114.88万元。2019年结算支出451.54万元。年末结余2万元。

2、预决算对比情况

    2019年度基本费用决算支出451.54万元，其中：工资福利支出297.41万元、商品和服务支出133.63万元、对个人和家庭的补助支出20.5万元。与2018年决算比较增加了46.76万元。与年初预算比较超支216.02万元，主要原因：一是机构改革与文物局合并增加费用；二是调整费用标准、增加离休干部待遇。

3、“三公经费”支出情况

“三公经费”明细表

                                                          金额单位：万元

上表显示：澧县文旅广体局2019年“三公经费”预算总金额33.5万元，其中公务接待费30万元，公务用车运行维护费3.5万元。2019年度实际公务接待费支出3.95万元，车辆运行费支出2.37万元，“三公经费”共计支出6.32万元，比上年度减少了4.38万元，减少幅度为41%，比预算节约了27.18万元，节约幅度为81%，“三公经费”得到有效控制，主要原因是严格执行中央八项规定和严格压缩“三公经费”开支。

（二）项目支出情况

1、项目支出总体情况

2、上级专项资金的使用情况，详见下表：

3、县本级专项资金使用情况，详见下表：

上表显示：2019年度澧县文旅广体局本级财政安排专项9个，上年结转资金26.97万元，年初预算722.61万元，当年调增30.38万元，当年专项总支出649.72万元，年终结余130.24万元为文旅康养资金，结转下年。另外，公共文化服务体系达标建设（两馆建设）专项资金100万元，因工程还未完工，专项资金存两馆账户，其他专项均已完成。

三、部门整体支出绩效情况

（一）2019年度绩效目标完成情况

（1）全年累计销售体育彩票5830万元，完成绩效目标1亿元的58%，未达绩效目标。

（2）保证19个镇街、291个村社区近6700只广播的“村村响”工程正常运行，完成绩效目标。

（3）使有线电视信号不能到达的近6万户居民实现电视信号“户户通”，完成绩效目标。

（4）绩效目标：“19个镇街综合文化站实现免费开放”,经抽查，梦溪镇文化站尚无活动场所，未达绩效目标。

（5）免费对291个村级农家书屋的管理员进行培训，完成绩效目标。

（6）291个村（社区）级文化服务中心设置率100%，达标率89%，完成绩效目标。

（7）农村公益电影放映4980场，观影群众近210万人次，完成绩效目标。

（8）完成“演艺惠民送戏下乡”94场，观众近5万人次，完成绩效标。

（9）完成“戏曲进校园”演出19场，进乡村演出10场，观众近6000人次，完成绩效目标。

(10)排演新节目12个，完成绩效目标。

(11)图书馆和文化馆两馆的总分馆建设还未完成，未完成绩效目标。

(12)持续开展对3个国家级、2个省级、7个市级、26个县级非物质文化遗产的保护工作，完成绩效目标。

(13)图书馆免费接待读者10万人次、举办大型读书活动20场、举办培训讲座24次、图书展览40次、新增图书和期刊3000册以上，完成绩效目标。

(14)文化馆免费接待群众近3万人次，完成绩效目标。

(15)全年举办各类大型文化活动70场次，公益性展览6次，参与群众近3万人次，在庆祝新中国成立70周年歌咏大赛中，网络现场直播点击达到22万余人次，完成绩效目标。

(16)文化馆全年举办各类培训班58次，培训人员3000人次以上，完成绩效目标。

(17)绩效目标：“投资30万元对体育场馆进行维修，确保免费、低收费入馆人次达11万，每年举办大型群众体育活动22场”。2019年全年组织开展全民健身活动仅12次，未完成绩效目标。

(18)澧县在2019年现代公共文化服务达标县创建中全市排名第一，人均拥有公共文化设施面积全市排名第一，被国家体育总局授予“2019中国体育旅游精品目的地”，文化、体育、广电、新闻出版工作在全市同行业中位居前列，完成绩效目标。

(19)通过问卷调查，社会公众对部门整体支出所达到的认知度、满意度为91%，未达到绩效目标。

（二）取得的效益

经济效益：

1、旅游产业不断优化。培育境外旅游市场，城头山景区、彭山景区开展旅游线路品牌推介，2019年1至12月，全县共接待国内外游客631.66万人次，旅游收入53.68亿元，同比分别增长10.37%、6.72%。

2、文体产业不断壮大。一是体育彩票销售截止2019年12月底，累计完成5830万元。二是以体育彩票、影视传媒、文化娱乐、广告包装为主的文体产业链逐步形成。

社会效益

1、政治统领，党的建设不断加强

一是落实全面从严治党“两个责任”。二是推进党风廉政建设和反腐败工作。三是提升党建工作水平，抓实智慧党建、支部五化建设。四是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育和增强“脚力、眼力、脑力、笔力”教育实践工作。

2、创建立足，文旅融合扎实推进

①现代公共文化服务体系建设强力推进。一是19个镇（街）综合文化站建设基本达标。二是291个村（社区）综合文化服务中心设置率达到100%，达标率为89 %。三是图书馆、文化馆总分馆及数字化建设争取县财政资金257万，完成省级公共数字文化服务平台的对接，成立分馆16个，设立村级服务中心服务点各90个。四是人均文化设施面积达到2.96平方米。

②文艺创作精品迭出。完成两期《澧州文艺》的编辑出版，在市级以上媒体、刊物上发表各类文艺作品100多篇，本土作家胡平的组诗《虚幻》参加“鲁黎杯”全国诗歌大赛，获一等奖。

③文化惠民持续推进。一是“四馆”每周平均免费对外开放48小时，全年接待群众40余万人次。二是完成“演艺惠民送戏下乡”演出94场，“戏曲进校园”19场，农村公益电影放映4980场，观看人数近210万人次。三是广电工作确保了五一、十一等关键时期安全播出，实现零问题零事故。

3、精心组织，文体活动亮点纷呈

一是举办或承办各类大中型文化活动。全年共70余场次，9月11日晚在县体育馆举办的庆祝新中国成立70周年歌咏大赛， 21支队伍参加决赛，网络现场直播点击达到22万余人次，社会影响巨大。二是城头山旅游景区举办网红粉黛花海等活动、彭山景区举办夏日嘉年华等活动、大美家园举办双龙橘蟹美食节等活动，一系列节庆活动吸引了全国各地游客，提高了澧县旅游的知名度美誉度。三是全民健身影响不断扩大，今年组织开展各类大中型全民健身活动12次，近6.2万人次参与。四是竞技体育水平不断上升，全年向省、市输送运动员15名。同时积极组织青少年参与竞技体育，在湖南省青少年体育锦标赛中，澧县8名运动员获13枚金牌、1枚铜牌；湖南省第三届学生运动会，欧阳安澜获男子1500米金牌。

4、保护利用，文化遗产影响升级

一是文物保护基础扎实，树立13处文保单位保护标识及70通革命文物保护碑；4月启动澧州文庙本体修缮及三防保护工程，12月底工程已竣工；年内争取到位省级专项100万元。二是非遗保护不断强化，组织举办戏曲进校园活动22场，进乡村10场，直接受众近6000人次；大鼓节目《法（biang）门寺》、《庄子试妻》参加湖南渔鼓传承保护汇报展演分获金、银奖；成功申报8个常德市第五批市级非遗项目。

5、回应关切，广电惠民提质增效

针对厂家五年免费质保期满，澧县“村村响”广播失修不能正常运转的现状，经县政府常务会2次专题研究，拨付专款并建立长效运行机制。目前全县6700只广播恢复正常使用状态，在本次抗击新冠肺炎战役中起到了巨大作用；11月完成1000套直播卫星“户户通”工程建设任务；维修2016年安装设备312套。

6、规范监管，文化市场健康繁荣

严格落实日常巡查制度，全年共巡查网吧1100家次、电游室30家次、书店21家次、KTV娱乐场所340家次，立案查处26起。“扫黄打非”方面，向学生派发绿书签2000份，收缴非法出版物1844本(册)、收缴法轮功反宣品2186份，捣毁法轮功反宣品窝点1个，取缔地摊游商2个，查办“扫黄打非”案件5起，行政拘留1人，申请省级备案2起。

7、突出中心，重点工作成效明显

一是脱贫攻坚方面，积极拨付解困资金55万元，每位帮扶责任人全年入户走访均达到6次以上。二是社会治安综合治理方面，抓好扫黑除恶线索摸排，开展综治民调知识培训和干部职工包联亲友，社会治安综合治理工作平稳有序。三是安全生产方面，全年杜绝一切安全隐患，实现“零事故”。四是优化营商环境方面，梳理行政权力事项清单并公开公示，全面推进“一件事一次办”，优化审批流程，压缩审批时限，企业和群众办事效率提速50%以上，截止12月底，窗口办理办结审批服务事项52件。

生态效益

现代公共文化服务体系建设丰富了人民的文化娱乐生活，有效改善了人居生活环境，提升了老百姓的幸福指数。

四、评价结论及等次

澧县文旅广体局对2019年度部门整体支出绩效进行了自我评价，该局根据财政部门的部署，结合单位内部控制制度，成立了绩效评价领导小组，由分管财务的副局长担任组长，按照有关绩效评价的要求积极开展工作，对单位概况、部门财务情况、绩效目标及完成情况、年度绩效情况、存在问题及改进建议等进行了说明和分析，自评得分93分，自评结果为“优”。

我所接到澧县财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于2020年5月6日至5月25日进行了现场评价。根据拟定方案，经过听取情况介绍、收集资料、检查审核、问卷调查、综合分析等程序，并与项目单位沟通交流，形成绩效评价报告。

经综合评价，澧县文旅广体局2019年部门整体绩效评价得分82分（详见附件4），评价等级为“良”。具体扣分情况如下：

（一）投入15分，扣3分，得分12分。

因基本支出超预算支出216.02万元，扣3分。

（二）过程21分，扣7分，得分14分。

1、因公用经费控制率为252%，扣3分

2、因未有效执行财务审核制度，存在不合规的原始凭证，扣2分；

3、因不按规定用途使用专项资金的情况，扣1分；

4、因专项资金挪作行政支出，扣1分。

（三）产出33分，扣3分，得分30分。

1、因梦溪镇无文化活动场所，扣1分；

2、因全年举办大型群众体育活动12场，未完成绩效目标（22场），扣1分；

3、因部分项目未按时完成，扣1分；

（四）效果31分，扣5分，得分26分。

1、因体彩销售未完成绩效目标，扣2分；

2、因文化站建设存在瑕疵，扣1分；

3、因社会公众对项目实施和服务满意度91%，未达绩效目标（95%），扣2分。

五、存在的问题及原因分析

（一）年初预算不精准，预算管理不严格

1、澧县文旅广体局2019年度年初预算不精细，导致年末结算金额与年初预算金额相差甚大。该局2019年度基本支出年初预算数250.52万元，实际决算金额451.54万元，超出预算金额201.02万元。

2、2019年度“三公费用”年初预算金额33.5万元，年终实际决算金额6.32万元，虽2019年度“三公费用”控制很好，但预、决算严重不配比。

（二）财务核算欠规范，财务监督不严格

1、该局于2019年1月向任家巷杂烩馆付职工伙食费44550元、于2019年3月向澧县星香源清风大酒店有限公司付窗口工作人员餐费20000元、于2019年11月向任家巷杂烩馆付职工伙食费50254元，合计114804元，仅凭对方收款收据列费用支出，未获取合法有效的税务发票。

2、该局于2019年11月购办公桌椅支出15450元，已达到固定资产标准未列固定资产，在基本支出中列支。

3、该局于2019年1月在彩票公益金专项资金中付羽协资助金10000元、于2019年12月在彩票公益金专项资金中付澧县澧州亿跑俱乐部资助长跑资金20000元，违规将专项资金付给私人账户。

4、乡镇专项资金核算均未建立专账，不利于专项资金的管理和监督。

（三）专项资金监管不力，部分乡镇不按规定用途使用专项资金

1、2019年拨付城头山镇旅游产业发展资金200000元，应用于该镇旅游产业发展引导与扶持，却挪作乡村舞台建设。

2、拨付复兴镇文化站免费开放资金95970元，该镇挪作房屋维修、伙食费、年终绩效奖等行政支出。

（四）该局督查力度不够，个别乡镇文化站建设未达标准

经现场抽查：梦溪镇虽成立了镇文化站，但未发现该镇文化活动场所，更谈不上文化站免费开放。

（五）体育彩票销售力度不够，未达到预期目标

澧县文旅广体局2019年度体育彩票销售目标为1亿元，全年仅完成5830万元，完成计划的58%，远远低于绩效目标。

（六）专项督促力度不够，有些专项未按期完成

截止2019年12月，该局文化馆和图书馆两馆总分管建设尚未完成，资金未完成拨付，需进一步跟进。

（七）年初绩效目标部分目标不切实际，难以达到

该局年初绩效目标申报中有些目标脱离实际，如：“社会公众对部门整体支出所达到的认知度、满意度95%以上”实际难以达到。

六、有关建议

（一）实事求是，精准预算

预算管理是财政管理的重要组成部分，是保证财政正常运转的重要手段，为保证财政预算的严肃性，预算方案一经确定必须严格执行，如果在执行过程中遇重大事件（机构拆合、标准调整等现象），应及时调整年初预算。县文旅广体局应本着实事求是的原则，根据本单位实际，结合往年资金使用情况精准制定当年预算，保证本部门预算方案合理可行，确保本单位当年财政资金预、决算统一。

（二）加强财务核算和监督，把好审计关

加强财务审核工作，保证原始票据合法有效，及时更换任家巷杂烩馆、澧县星香源清风大酒店有限公司不合规的票据114804元。对于违规付给个人账户的专项资金进一步核查。

加强固定资产管理，完善财务核算，对于购入的达到固定资产标准的桌椅支出15450元进行调账，列固定资产。

加强对乡镇基层财务的指导，实行专项资金专户核算。

（三）加强专项资金管理，杜绝挤占和挪用

加强专项资金的监管，定期检查乡镇财政资金使用情况，确保专款专用，严禁挤占和挪用。对城头山镇将旅游产业发展资金200000元挪作乡村舞台建设、复兴镇挤占专项资金用于行政支出（含绩效奖）95970元，项目单位加强整改，对于挤占挪用资金应予以收回。

（四）加强乡镇文化服务工作的考核和检查，完善乡镇文化服务体系

组织相关部门定期对乡镇文化站和文化活动场地进行检查和考评，对不合格的文化站限期整改，复检合格后拨发免费开放经费。建立完善的乡镇文化服务体系，开展丰富多彩的文化体育娱乐活动，有效改善乡村人居环境。

（五）专项跟进，确保时效

及时跟踪专项的进度，针对未按时完成的“两馆建设”项目应分析具体原因，如果因上级配套资金尚未到位致使项目不能按期完成，应向上级主管部门及时汇报，积极争取专项资金，以确保项目按时按质完成；如果因项目管理问题影响工程进度，应积极进行整改和跟进，保证绩效目标的时效性；如该项目后期仍未能按时完工，建议财政部门及时收回拨付的项目资金。

（六）加强绩效目标审核，制定合理的绩效目标

县文旅广体局应根据单位全年的工作目标细化量化为具体的绩效指标，制定切合实际、合理有效的绩效目标，确保绩效评价工作顺利开展。

附件：澧县文化旅游广电体育局2019年绩效评价附表1至附表5