澧县审计局2021年部门决算公开

目 录 

第一部分 澧县审计局概况 

一、部门职责 

二、机构设置与决算单位构成 

第二部分 2021年度部门决算表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 

第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

九、关于机关运行经费支出说明 

十、一般性支出情况 

十一、关于政府采购支出说明 

十二、关于国有资产占用情况说明 

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明 

第四部分 名词解释 

第五部分 附件 

第一部分 澧县审计局概况 

一、部门职责 

（一）贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 

（二）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

（三）向县人民政府、市审计局报告和向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。 

（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。 

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： （1）县本级财政预算执行情况和其他财政收支。 （2）乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。 （3）县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。 （4）县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。 （5）县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 （6）县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 （7）县人民政府接受的和其他单位代县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。 （8）法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。 

（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全县经济责任审计工作。 

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

（八）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。 

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。 

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 

（十一）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。 

（十二）增加的职责 （1）对乡镇(街道)党政领导干部自然资源资产责任审计监督。 （2）对县直各部门、乡镇党委政府和街道办事处主要负责人机构编制管理规定执行情况审计监督。 

（十三）加强的职责 加强对中央、省、市、县重大决策部署落实情况的审计。 

（十四）承办县委、县人民政府交办的其他事项。 

二、机构设置与决算单位构成 

（一）内设机构设置 

澧县审计局内设股室10个，分别为：办公室、财政金融审计股、社会保障审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、法规审理股、企业审计股、电子数据审计股。2021年我单位共有编制人数37人，年末实有在职人数35人，退休人员18人。 

（二）决算单位构成 

澧县审计局2021年部门决算公开单位构成包括:澧县审计局本级。 

第二部分 2021年度部门决算表 

第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

2021年度收、支总计1,009.49万元。与上一年度相比，收、支总计各增加16.45万元，增长1.66%。主要是因为单位职工人数增加，职工相关经费增加。 

二、收入决算情况说明 

2021年度收入合计942.41万元，其中：财政拨款收入942.41万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。 

三、支出决算情况说明 

2021年度支出合计1,009.49万元，其中：基本支出574.59万元，占56.92%；项目支出434.9万元，占43.08%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2021年度财政拨款收、支总计1,009.49万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加16.45万元，增长1.66%。主要是因为单位职工人数增加，职工相关经费增加。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2021年度财政拨款支出1,009.49万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出增加83.53万元，增长9.02%。主要是因为人员增加，人员经费支出增加。 

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2021年度财政拨款支出1,009.49万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出805.63万元，占79.79%；科学技术支出100万元，占9.91%；社会保障和就业支出30.77万元，占3.05%；卫生健康支出14.42万元，占1.43%；住房保障支出23.08万元，占2.29%；其他支出35.59万元，占3.53%。 

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2021年度财政拨款支出年初预算数为432.5万元，支出决算数为1,009.49万元，完成年初预算的233.41%，其中： 

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项） 

年初预算为236.24万元，支出决算为470.73万元，完成年初预算的199.26%。决算数大于年初预算数的主要原因是：政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务支出为非部门专项，未纳入年初预算。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项） 

年初预算为0万元，支出决算为312.61万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项） 

年初预算为0万元，支出决算为22.29万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。

4、科学技术支出（类）技术研究与开发（款）其他技术研究与开发支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为100万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项） 

年初预算为30.77万元，支出决算为30.77万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 

年初预算为14.42万元，支出决算为14.42万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算。

7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项） 

年初预算为34.15万元，支出决算为23.08万元，完成年初预算的67.58%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年中人员异动经费调整。

8、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为35.59万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2021年度财政拨款基本支出574.59万元，其中：人员经费518.54万元，占基本支出的90.25%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助。公用经费56.05万元，占基本支出的9.75%，主要包括：办公费、水费、电费、公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出。 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为7万元，支出决算为6.96万元，完成预算的99.43%，其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，因公出国（境）费支出与上年持平，主要原因是我单位严格执行预算。 

公务接待费支出预算为7万元，支出决算为6.96万元，完成预算的99.43%，决算数小于预算数的主要原因是严格贯彻上级指示，厉行节约，减少公务接待 ，与上年相比减少0.05万元，下降0.71%，下降的主要原因是厉行节约，严控“三公”经费。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平，主要原因是我单位严格执行预算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.96万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为6.96万元，全年共接待来访团组80个、来宾667人次，主要是招商引资、业务交流发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，无更新公务用车。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

澧县审计局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明 

澧县审计局2021年度机关运行经费支出56.05万元，比年初预算数增加14.5万元，增长34.9%。主要原因是：年中预算调整追加。

十、一般性支出情况 

2021年度澧县审计局一般性支出239.04万元，其中：会议费0.96万元，用于召开文明创建动员会议，人数35人，内容为文明创建动员大会，审计查出问题整改会议，人数30人，内容为审计查出问题整改情况、整改进度汇报等；开支培训费1.98万元，用于开展文明礼仪培训，人数35人，内容为文明创建礼仪培训，开展审计讲堂，人数175人，内容为审计业务授课等；举办12场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支8万元，内容为我们的节日元旦、重阳等节庆，工会乒乓球、气排球、羽毛球等比赛；办公费14.57万元；印刷费2.01万元；咨询费0万元；水费0.33万元；电费1.53万元；邮电费0万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费6.73万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费6.78万元；租赁费0万元；公务接待费6.96万元；被装购置费0万元；劳务费5.1万元；委托业务费192.09万元；公务用车运行维护费0万元；其他交通费用0万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置0万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。 

十一、关于政府采购支出说明 

澧县审计局2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2021年12月31日，澧县审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。 

十三、关于2021年度预算绩效情况说明 

（一）预算绩效管理开展情况

1、严格落实《预算法》及绩效管理的相关制度和规定，进一步规范和落实财政资金的专项管理，强化财政支出绩效理念，提高资金使用效益。 

2、根据绩效评价的要求，单位高度重视，成立了自评工作领导小组，由分管负责人任组长，相关股室为成员，积极开展绩效自评工作，按照绩效管理目标要求对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程中，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。 

（二）绩效目标 

1、以财政资金为主线，将财政审计、投资审计、经济责任审计、专项审计结合起来，把党政关心的重点项目、社会关注的热点问题、专项审计调查事项以及需要重点解剖的单位纳入财政审计范畴。规范干部行为，促进廉政建设。 

2、审计人员外出办案次数≥300次，外出安全事故发生率0%。 

3、对100个政府投资工程造价决算审计项目购买社会中介服务，力争核减工程造价3000万元，为政府节约财政资金支出。 

（三）绩效评价报告

（绩效评价报告见附件) 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。 

审计事务：放映政府审计方面的支出。 

第五部分 附件 

澧县审计局2021年整体绩效

澧县审计局2021年整体绩效报告

澧县审计局2021年整体支出绩效评价基础表

澧县审计局2021年专项绩效