澧县财政局2021年部门决算公开

目 录 

第一部分 澧县财政局概况 

一、部门职责 

二、机构设置与决算单位构成 

第二部分 2021年度部门决算表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 （空表）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 （空表）

第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

九、关于机关运行经费支出说明 

十、一般性支出情况 

十一、关于政府采购支出说明 

十二、关于国有资产占用情况说明 

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明 

第四部分 名词解释 

第五部分 附件 

第一部分 澧县财政局概况 

一、部门职责 

（一）组织贯彻执行国家、省、市财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县人民政府以及政府与企业之间的分配政策，完善激励公益事业发展的财税政策。 

（二）承担全县各项财政收支管理的责任；负责编制全县年度财政预算草案并组织执行；汇总全县财政总决算与部门决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政总决算；组织制定全县经济开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，落实省直管县财政体制改革。 

（三）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；负责拟订政府采购制度，并组织实施；负责控制社会集团购买力工作，参与彩票发行、销售监督及财务监管工作。 

（四）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责县本级财政银行账户、预算单位银行账户监督管理工作。 

（五）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

（六）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，指导全县企业国有资本收益的收取，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。 

（七）负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作；负责农业综合开发管理工作。 

（八）负责指导镇、街道财政财务管理工作，指导乡村消赤减债和全县涉农补贴发放工作，承担减轻农民负担和农村综合改革有关工作。 

（九）会同有关部门监督管理县社会保障资金（基金），组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编报县社会保障预决算草案。 

（十）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；指导和协调全县政府性融资工作；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；负责承担财税领域交流与合作的具体工作。 

（十一）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全县会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计及会计从业资格的认定管理。 

（十二）负责监督检查财税法规、政策的执行；反映、纠正和处置财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。 

（十三）承办县委、县人民政府交办的其他事项。 

二、机构设置与决算单位构成 

（一）内设机构设置 

澧县财政局内设股室16个，分别为：办公室、人教股、综合规划股、预算与税政法规股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业和对外经济贸易股、会计股、金融与债务股、绩效管理股、行政许可办公室、监督检查股。所属事业单位分别是财政事务中心、乡镇财政服务中心、澧县国库集中支付核算中心。2021年我单位共有编制人数118人，年末实有在职人数103人，退休人员47人。 

（二）决算单位构成 

澧县财政局2021年部门决算公开单位构成包括:澧县财政局本级。 

第二部分 2021年度部门决算表 

第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

2021年度收入总计2,414.42万元、支出总计2,414.42万元。与上一年度相比，收、支总计各减少569.46万元，下降19.08%。主要是因为帐务处理方式改变，年初预算未支出部分不再计入当年收入，故较上年减少财政投资评审专项及非税、国库支付、预决算等项目支出资金。 

二、收入决算情况说明 

2021年度收入合计1,692.01万元，其中：财政拨款收入1,692.01万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。 

三、支出决算情况说明 

2021年度支出合计2,414.42万元，其中：基本支出1,480.44万元，占61.32%；项目支出933.98万元，占38.68%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2021年度财政拨款收入总计2,414.42万元、支出总计2,414.42万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少569.46万元，下降19.08%。主要是因为因为帐务处理方式改变，年初预算未支出部分不再计入当年收入，故较上年减少财政投资评审专项及非税、国库支付、预决算等项目支出资金。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2021年度财政拨款支出2,414.42万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出增加152.95万元，增长6.76%。主要是因为人员保障经费支出增加。 

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2021年度财政拨款支出2,414.42万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2,014.37万元，占83.44%；科学技术支出17万元，占0.7%；社会保障和就业支出102.6万元，占4.25%；卫生健康支出48.09万元，占1.99%；农林水支出10万元，占0.41%；资源勘探工业信息等支出36万元，占1.49%；住房保障支出76.95万元，占3.19%；其他支出109.41万元，占4.53%。 

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2021年度财政拨款支出年初预算数为984.48万元，支出决算数为2,414.42万元，完成年初预算的245.25%，其中： 

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项） 

年初预算为746.84万元，支出决算为963.54万元，完成年初预算的129.02%。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员保障经费和公用支出增加。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项） 

年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目跨年度结算，未纳入财政拨款年初预算。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项） 

年初预算为0万元，支出决算为148.15万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：网络信息化建设项目年初预算列入“上级补助收入”，另上年结转均未纳入财政拨款年初预算。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项） 

年初预算为10万元，支出决算为41万元，完成年初预算的410%。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政事业项目年初预算列入“上级补助收入”，未纳入财政拨款年初预算。

5、一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项） 

年初预算为0万元，支出决算为150万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转经费跨年度结算，未纳入财政拨款年初预算。

6、一般公共服务支出（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项） 

年初预算为0万元，支出决算为490.3万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转经费跨年度结算，未纳入财政拨款年初预算。

7、一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为211.21万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政投资评审及财政事业项目年初预算列入“上级补助收入”，未纳入财政拨款年初预算。

8、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为0.18万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目跨年度结算，未纳入财政拨款年初预算。

9、科学技术支出（类）科学技术普及（款）其他科学技术普及支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为17万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加电子卖场运营费。

10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项） 

年初预算为102.6万元，支出决算为102.6万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 

年初预算为48.09万元，支出决算为48.09万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算。

12、农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加农村综合改革工作经费。

13、资源勘探工业信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为36万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加项目前期工作经费及争资争项奖。

14、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项） 

年初预算为76.95万元，支出决算为76.95万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算。

15、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为109.41万元，由于年初预算数为0，无法计算完成年初预算数的百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加工作经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2021年度财政拨款基本支出1,480.44万元，其中：人员经费1,416.29万元，占基本支出的95.67%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出。公用经费64.14万元，占基本支出的4.33%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费、其他商品和服务支出。 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为45万元，支出决算为30.81万元，完成预算的68.47%，其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算完成预算的百分比。决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，因公出国（境）费支出与上年持平，主要原因是我单位严格执行预算。 

公务接待费支出预算为45万元，支出决算为30.81万元，完成预算的68.47%，决算数小于预算数的主要原因是我单位加强“三公”经费管理，严格按预算执行 ，与上年相比减少0.21万元，下降0.68%，下降的主要原因是单位严格三公经费支出的审核把关和规范三公经费支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算完成预算的百分比。决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平，主要原因是我单位严格执行预算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算30.81万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为30.81万元，全年共接待来访团组187个、来宾2,216人次，主要是各级迎检、项目前期工作对接调研等发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，无更新公务用车。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

澧县财政局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明 

澧县财政局2021年度机关运行经费支出64.14万元，比年初预算数减少33.61万元，下降34.38%。主要原因是：单位加强经费管理，严格经费支出的审核把关和规范三公经费支出程序。

十、一般性支出情况 

2021年度澧县财政局一般性支出342.81万元，其中：会议费5.32万元，用于召开年度总结、业务指导工作会议，人数265人次，内容为财政系统年度总结、国库集中支付电子化改革、乡镇财政决算会议；开支培训费22.27万元，人数245人次，用于财政干部综合能力及财务人员业务技能培训；举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，无相关活动计划；办公费34.48万元；印刷费35.83万元；咨询费0万元；水费2.74万元；电费26.61万元；邮电费18.35万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费37.39万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费6.25万元；租赁费0万元；公务接待费30.81万元；被装购置费0万元；劳务费26.48万元；委托业务费35.19万元；公务用车运行维护费0万元；其他交通费用49.42万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置11.67万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。 

十一、关于政府采购支出说明 

澧县财政局2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于授予中小企业合同金额为0万元，无法计算占中小企业合同金额的百分比。

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2021年12月31日，澧县财政局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。 

十三、关于2021年度预算绩效情况说明 

（一）预算绩效管理开展情况

1、严格落实《预算法》及绩效管理的相关制度和规定，进一步规范和落实财政资金的专项管理，强化财政支出绩效理念，提高资金使用效益。 

2、根据绩效评价的要求，单位高度重视，成立了自评工作领导小组，由分管负责人任组长，相关股室为成员，积极开展绩效自评工作，按照绩效管理目标要求对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程中，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。 

（二）绩效目标 

1、坚持改革创新，统筹兼顾，发挥财政职能，阳光理财，服务全县经济社会发展。 

2、继续稳步提高财政收入质量，夯实财力增长基础，确保调速不减势、量增质更优。 

3、优化财政支出结构，用好增量资金，坚持勤俭节约，大力优化支出结构，严控部门专项规模，调整公共专项结构。 

4、建立现代财政制度，深化预算管理体制改革，全面启用预算管理一体化系统，推进预算绩效管理，推动政府采购转型，加强新会计制度及国库集中电子支付业务指导，完善镇街公务卡系统、优化支付环境。 

（三）绩效评价报告

（绩效评价报告见附件) 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

财政事务：反映财政事务方面的支出。 

信息化建设：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。 

预算改革业务：反映财政部门用于预算改革方面的支出。 

财政国库业务：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。 

第五部分 附件 

财政局2021年度部门整体支出绩效自评报告.docx

澧县财政局2021年度财政改革及软件运行维护费项目支出绩效自评表.