2019年度澧县教育局部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、澧县财政局（以下简称县财政局）《关于印发2020年绩效管理任务的通知》（澧财发〔2020〕5号）等文件精神，湖南九澧咨询服务有限公司受县财政局委托，对澧县教育局2019年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一.部门基本情况

（一）机构、人员构成

澧县教育局为澧县财政一级预算全额拨款行政单位，统一社会信用代码11430703006422466E，单位负责人蔡业知。下设办公室、基础教育股、县人民政府教育督导室等9个内设机构，资助管理中心、保健所、勤管办等5个直属二级单位，单位人员编制68人，其中行政编18人、事业编50人；截止2019年12月底，实际在职人员124人，其中行政编18人、事业编106人。

（二）单位主要职责

1.贯彻落实国家、省、市关于教育工作的法律法规和方针政策；拟定和组织实施全县教育改革与发展战略和规划。

2.负责各级各类教育的统筹规划和协调管理，会同有关部门审批、设置各级各类学校；指导各级各类学校的教育教学研究和改革；负责教育基本信息的统计、分析和发布。

3.参与管理全县教育经费和上级对本县的教育拨款；参与拟订教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资政策；负责统计和监测教育经费的投入和使用情况；编制、汇总上报教育经费年度预决算；管理教育援助和教育贷款。

4.组织、指导、协调全县教育系统和各级各类学校社会治安综合治理和安全工作，指导和协调全县教育系统维护稳定工作。

5.指导和管理全县学前教育、基础教育、学校勤工俭学和电教仪器装备、资助经济困难学生、内审等工作。

6.协助组织部门管理直属科级事业单位领导班子和领导干部；指导直属单位的干部思想教育及有关培训工作。

7.指导全县学校的党建、思想政治教育、德育、群团等工作。

8.在职责范围内，主管全县教师工作；协助制定教育系统劳资、人事方面的规章制度并组织实施。

9.负责

中等学历教育的招生考试和学籍、学历工作；全县语言文字的管理、改革和推广普通话工作。

（三）部门财务管理情况

预决算范围：澧县教育局机关（含教育局机关单位账套、教育特设专户账套）、全部乡镇教育办及26个下属中小学校（教育局乡镇账套）。

1.资产负债情况

截至2019年12月31日，资产总额35,926.21元（教育局机关2,554.62万元，乡镇33,371.59万元），其中流动资产3,291.94万元、固定资产32,777.77万元。无负债。净资产35,926.21万元（教育局机关2,554.62万元，乡镇33,371.59万元）。

公务车一台，车牌号为湘J78672，于2019年5月17日划拨给澧县公务用车服务中心（澧国资复〔2019〕73号）。

2.收支结余情况

2019年，年初部门预算收入41,069.84万元(教育局机关1,503.25万元，乡镇39,566.59万元)，预算追加38,760.86万元，调整后预算收入79,830.70万元(教育局机关7,782.19万元，乡镇72,048.51万元)，，其中一般公共预算收入78,868.35万元、政府性基金预算财政拨款收入962.35万元，上年结转结余3,679.99万元，全年可用预算收入83,510.69万元。

2019年，年初部门预算支出41,069.84万元(教育局机关1,503.25万元，乡镇39,566.59万元)。其中基本支出40,422.01万元、项目支出647.83万元，调整预算39,292.42万元，调整后预算支出83,510.69万元。决算支出80,362.26万元(教育局机关6,302.43万元，乡镇74,059.82万元)，其中基本支出49,550.48万元、项目支出30,811.78万元。预算执行率96.23%。年末结转和结余结转结余3,148.43万元(教育局机关1,528.60万元，乡镇1,619.83万元)。

部门财务情况详见附表1：2019年澧县教育局部门整体支出绩效评价基础数据表、附表2：2019年澧县教育局部门整体预算收支执行情况表

3、财务管理情况

澧县教育局制定了预算管理内部控制流程，按照“以收定支、统筹兼顾、确保运转、收支平衡”的原则编制年度部门预算。预算编制过程中遵循“两上两下”流程，经县财政审核、县人大审批后形成最终部门预算。

制定了《澧县教育局财务管理规定》、《澧县教育局基本建设项目实施管理办法》、《澧县教育局会议制度》等，形成了比较完善系统的内部管理控制体系，并基本得到有效执行。较大投资项目和资金使用、校舍建设、校园出售等重大问题事项由领导班子集体决策。各项支出全部纳入学校预算。执行国库集中支付制度，付款直达商品供应商或者劳务提供者。凡集中采购目录以内以及采购限额标准以上的货物、工程和服务进行政府采购。大力推行公务卡结算，控制现金结算。控制公务接待费、差旅费、会议费等支出。全县各级各类学校津贴补贴和奖金福利发放按照规定发放。但在实际执行中存在项目资金未按规定用途使用、资金使用不规范等问题。

（四）部门绩效目标

1.部门绩效总目标

全面完成教育三年攻坚任务，努力改善办学条件；进一步促进义务教育均衡发展；促进各类教育协调发展，落实教育改革方案；不断提高教育质量，确保教育质量继续保持全省领先水平。

2.2019年度部门绩效目标

（1）队伍建设。新聘特岗教师240人；完成公费定向师范生培养计划89人；落实197名从教三十年优异待遇补贴；落实2700多名乡镇教师工作补贴；完成156名新聘教师上岗培训；全年完成2500名教师培训。教师培训合格率100%。补贴精准率100%。

（2）提升办学水平

学前教育。新设立2所公办幼儿园；认定7所普惠性民办幼儿园；创建2所市级示范幼儿园；申报创建项目园30所；学前教育三年毛入园率88%以上。

义务教育。义务教育大班额化解，消除56人以上大班额86个以上；义务教育阶段入学率100%。

高中教育。高中阶段毛入学率97%以上；高考上线率呈增长趋势。

职业教育。职校学生参加职业技能竞赛争取领先；全年累计完成各类培训4100人次；成人教育全年招生1000人；培训课程课时计划完成率100%。

（3）学校建设

城区学校新建班班通教室52套；农村中小学建“班班通”教室32套；创建标准化实验室示范学校7所。

城乡义务教育校舍维修改造专项，7所农村义务教育学校校舍维修改造；13所农村义务教育学校宿舍、科教楼等项目新建；完工项目验收合格率100%。

义务教育薄弱环节改善与能力提升专项，2所农村义务教育学校教学及辅助用房建设；1所农村义务教育学校生活用房建设；质量合格率100%。

学前教育发展专项转移支付项目，新建公办幼儿园1所，公办幼儿园校舍维修改扩建3所，对2所幼儿园设备添置投入；质量合格率100%。

农村学校建设三年行动计划专项，3所学校塑胶运动场建设， 2所学校共70套教师周转宿舍建设，6所学校学生食堂建设；已完工项目验收合格率100%。

（4）注重民生实事

资助保障。建立贫困学生资助保障体系，按政策及标准完成生源地助学贷款、高中国家助学金、高中免学费、中职助学金、中职免学费、贫困家庭寄宿生补助、家庭经济困难幼儿入园补助项目，补助人次达要求；补助公示率100%，发放准确率100%，政策知晓率100%。

校外培训机构治理。开展校外培训机构专项治理，违法违规办学查处率100%。

后勤保障。规范食堂管理，100%实行校长、园长负责制，大宗食材及原辅料供应商100%实行准入制度，建设明厨亮灶工程不低于70%，全年食品安全督查4次以上。全年无食品安全事故发生。

学校安防。一键式紧急报警、视频监控系统与属地公安机关联网率100%，专职保安员配备率100%；实现封闭管理100%，学校无重大安全事故发生。

校车安全。对203台校车进行“一年两检”，每年日常考核5次、年度考核1次；全年不发生校车交通安全事故。

（5）综治维稳。各类信访处理率100%；本年无群体性事件。

（6）争创先进。县政府绩效考评争创优秀等级。全年无干部职工及所辖二级机构及学校班子党风廉政方面的违纪问题。

（7）提升满意度。全县教职工满意度90%以上；学生家长满意度90%以上。

二.一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1.收支结余情况（汇总）

2019年，上年结转2,636.59万元，年初预算收入40,422.01万元，本年调整预算收入6,742.36元，可用收入指标49,800.96万元。决算基本支出49,550.48万元，年末基本支出结转结余250.48万元。具体明细如下表：

2019年基本支出收支结余情况（单位：万元）

2.预决算对比情况(教育局机关)

基本支出预决算对比表（单位：万元）

预决算对比情况因教育局乡镇未取得2018年数据，仅对教育局机关的预决算进行对比分析。

2019年基本支出（汇总）较年初预算增加9,128.47万元，增幅22.58%，增加的项目及原因如下：

工资福利支出较年初预算增加9,109.34万元，增幅22.60%，主要原因是绩效奖励等人员经费未纳入年初预算。

商品和服务支出年初预算124万元，年末决算数124万元。

对家庭和个人补助支出较年初未预算，年末决算数19.12万元，主要是生活补助13.69万元、其他补助支出5.43万元。

3.“三公”经费情况（机关）

（1）“三公”经费支出情况（单位：万元）

2019年“三公”经费未超预算，较年初预算减少3.30万元。2019年较2018年决算减少1.80万元。

（2）“三公”经费管理情况

为了规范三公经费管理，澧县教育局制定了《澧县教育局财务管理规定》、《澧县教育局会议制度》等制度。三公经费管理欠规范，车辆维修保养、加油服务实施公务用车定点加油和维修。但公务接待审批程序欠规范，存在部分公务接待无菜单、菜单空白等情况。

（二）项目支出情况（汇总）

2019年，纳入预算的专项10个，预算金额647.83万元。其中教育机关专项师训费等4个项目88万元，乡镇中学公用经费补助等6个项目559.83元。上年结转结余专项25.84万元，为山区教师补助项目。年末结转结余专项(指标)641.92万元，涉及项目8个。项目资金实际支出30,811.78万元。主要项目使用情况如下：

主要项目支出情况表

                                      单位：万元

说明：挪用情况栏中正数表示本项目被挪用的资金，负数表示本项目挪用其他项目资金。

（三）结转结余情况

2019年，年初结余结转3,679.99万元，其中基本支出结转2,636.59万元，项目支出结转823.87万元，政府基金预算拨款结转219.53万元。

2019年，年末结转结余3,148.43万元，其中基本支出结转250.48万元，项目支出结转2,890.30万元，政府基金预算拨款结转7.65万元。

三.政府性基金预算支出情况

（一）政府性基金预算情况

2019年，无政府性基金预算。

（二）政府性基金决算情况

2019年，政府性基金决算收入962.35万元，上年结转219.53元，实际支出1,174.23万元，其中：房屋建筑物购建200万元，大型修缮292.35万元，土地补偿623.71万元，办公设备购置58.17万元。年末结转7.65万元。

四、部门整体支出绩效情况

(一）产出分析

1.队伍建设。新聘特岗教师120人，因一人培训后离职，实为119人，目标完成率49.58%（119/240）。公开招聘教师164人；公费定向师范生新增教师39人，2019年共新聘教师323人。完成323名新聘教师上岗培训。完成了公费定向师范生录取89人，其中初中生录取71人，高中（中职）生录取18人。落实了197名退休教师2014年至2019年从教三十年优异待遇补贴，3235名乡镇教师和546名艰苦边远地区乡镇教师工作补贴，补贴精准率100%。全年完成5455名教师培训，培训合格率100%。除新聘特岗教师绩效目标未完成外，其他绩效目标均已完成。

2.提升办学水平

（1）学前教育。新设立了2所公办幼儿园（金罗镇、甘溪滩镇中心幼儿园）。认定了澧县食品幼儿园等7所普惠性民办幼儿园。2019年创建了澧县澧州实验幼儿园，澧县码头铺镇中心幼儿园2所市级示范幼儿园，并于2020年7月通过认定。2019年共创建项目园24所，目标完成率80%。2019年全县已入园幼儿数21600人，学前教育三年毛入园率86.1%，目标完成率97.84%。

（2）义务教育。义务教育大班额化解，消除56人以上大班额136个。根据澧县2018至2019学年度普通中小学学生异动情况统计，义务教育阶段年辍学率为0%，推定义务教育阶段入学率100%。完成绩效目标。

（3）高中教育。2019年高考本科共录取2472人，本科录取人数比2018年增加60人，高考上线率呈增长趋势。高中阶段毛入学率92.98%，绩效目标完成率95.86%。

（4）职业教育。职校学生技能大赛获国家奖4项，省级奖15项；全年累计完成各类培训4152人次。培训课程课时计划完成率100%。目标完成。成人高等学校招生225人，目标完成率22.50%。

3.学校建设

（1）2019年，完成了城区7所学校共54套班班通教室验收。农村2所学校32套班班通教室于2020年6月完成验收，完成绩效目标。认定了九澧中学、复兴镇中学等4所学校为常德市中小学实验室标准化建设示范学校，目标完成率57.14%。

（2）城乡义务教育校舍维修改造专项，完成9所农村学校宿舍、科教楼等项目新建，另有7所未见竣工验收及结算评审资料，完成率69.23%。完成4所农村学校校舍维修改造，另有3所未见竣工验收及结算评审资料，完成率57.14%。已完工的13个项目中3所未提供竣工验收资料，质量验收目标完成率76.92%。

（3）义务教育薄弱环节改善与能力提升专项，完成1所农村义务教育学校生活用房建设，完成目标；完成1所农村义务教育学校教学及辅助用房建设，1所学校未能提供竣工验收情况，未完成绩效目标。已完工项目验收合格率100%。

（4）学前教育发展专项转移支付项目，新建幼儿园1所；完成3所公办幼儿园校舍维修，其中有1所未提供竣工验收资料，目标完成率66.67%。金罗镇中心幼儿园设备添置200套；涔南镇双林幼儿园设备添置50套，幼儿园新建质量合格率100%；完成绩效目标。

（5）农村学校建设三年行动计划专项，农村学校塑胶运动场建设1个，另2所未见竣工验收资料，完成率33.33%；完成1所学校农村学校教师周转房建设30套，另1所学校40套周转房建设工程未见竣工验收资料，完成率42.85%；完成农村学校食堂达标建设4所，另2所未见竣工验收资料，完成率66.67%；以上已完工项目验收合格率100%。

4.注重民生实事

（1）资助保障。按上级政策及标准100%完成了生源地助学贷款、高中免学费、中职助学金、贫困家庭寄宿生补助项目的资助；另高中国家助学金资助学生完成率89.87%；家庭经济困难幼儿入园补助完成率91.88%。补助公示率100%。根据现场调查，发放准确率91.11%，政策知晓率73.98%，未完成目标。

（2）校外培训机构治理。摸排39家非法校外培训机构，关停非法培训机构39家，违法违规办学查处率100%。完成绩效目标。

（3）后勤保障。35所学校的校长签订了《食品安全责任状》，实行校长、园长负责制；建立大宗食材及原辅料供应商准入制度；“明厨亮灶”达标数152个，“明厨亮灶”建设工作完成62.55%(152/243)；全年共进行了5次食品安全督查。全年无食品安全事故发生。“明厨亮灶”建设工作完成率89.36%，其他绩效目标完成。

（4）学校安防。截至2019年12月底，全县中小学幼儿园共120所全部完成一键式紧急报警、视频监控系统与属地公安机关联网，全部实行封闭管理，完成率100%；城区中小学18所及1所幼儿园共配备专职保安87人，专职保安员配备率100%，学校未发生重大安全事故。完成绩效目标。

（5）校车安全。2019年对203台校车进行了两次机动车安检；全年校车日常考核4次，完成率80%；年度考核1次；未发生校车交通安全事故。除日常考核目标未完成外，其余目标均已完成。

5.综治维稳。全年调查处理各类信访件128件。本年未发生群体性事件。完成绩效目标。

6.争创先进。2019年县政府绩效考评被评为优秀等级。全年无教育系统干部职工党风廉政方面的违纪问题。完成绩效目标。

7.满意度。收回教职工调查问卷3107份，教职工满意度为85.59%；收回学生家长调查问卷4500份，学生家长满意度为86.46%。未完成绩效目标。

（二）效益分析

2019年，澧县教育局以“不忘初心、牢记使命”主题教育为载体，各项工作按时序进度要求，基本完成全年工作任务。

1.重民生，实事项目点上出彩。义务教育大班额化解成效显著。超大班额已全部消除；大班额已消除236个。农村学校建设三年行动强力推进。全年建设项目11个项目。贫困学生资助保障体系更趋完备。发放生源地助学贷款211.31万元，助学251人次；通过国家助学金和中职免学费等项目资助学生39753人次。县学生资助中心和澧县职业中专学校被省学生资助研究会评为“资助工作先进单位”。

2.促业务，办学水平全面提升。义务教育优质发展。省青少年科技创新大赛中全县8件作品获创新奖；全国体育传统校田径联赛（南方赛区）获金牌2枚，省学生运动会获金牌1枚，2所学校成功申报为国家级“校园足球特色学校”。“留守儿童心理援助”项目获全国社会心理援助项目评估第一名。高中教育再创历史新高。2019年高考本科总共录取2472人，其中一本录取1224人，北大、清华录取12人，空军招飞4人，学生黄滨郦以681的高分夺全省文科状元；高二学业水平考试语文、历史合格率100%。职业教育特色发展。县职业中专学校被教育部授予全国教育系统先进集体，学生技能大赛获国家奖4项，省级奖15项；农民大学生计划培训工作全省综合排名第一。

3.树形象，人民满意教育充分彰显。校外培训机构治理收效显著。关停非法培训机构39家，解散成建制培训班23个，停业整顿培训机构12家。学校后勤保障质量得提升。下发《澧县教育局关于规范中小学学生食堂管理的重点提示》和《澧县中小学食堂营养周食谱样表》规范食堂管理，学生开餐质量得到大幅提升。校园安全平稳有序。城区中小学均按要求配备了专职保安，校车全部实行公司化集中管理，全年接送学生幼儿11863人，运行近500万公里安全责任无事故。队伍活力持续增强。大力表彰先进典型，140名教师受到县委通报表彰，102名教师受到市级表彰，推荐评选市级骨干教师54人。教师各类教学竞赛，获省级奖1人次，市级一等奖11人次，市级二等奖8人次，“一师一优课”活动获市级21堂，省优15堂。县教育局获省“建制班合唱赛”优秀组织奖，县教育局合唱团在常德市庆祝新中国华诞大赛获市三等奖。组织参加省语言文字工作培训与测评，被省教育厅授予先进单位称号。

五、评价结论和等次

澧县教育局对2019年部门整体支出进行了绩效自评，自评得分95分，绩效自评等级为“优”。

评价组根据现场评价情况，经综合评价，该部门整体支出绩效评价得分81.9分，评价等级为“良”。

表：澧县教育局政府部门整体支出绩效评价得分情况

详见附件6： 2019年度常德市澧县教育局部门整体支出绩效评价评分表。

六.存在的问题及原因

（一）预算编制欠精准、基础数据不准确

1.年初预算不完整，追加较大，部门预算欠精准。2019年，部门收入超年初预算38,760.86万元，增幅94.38%。部门支出超年初预算39,292.42万元，增幅95.67%。其中人员绩效工资、年终奖励年初无预算，决算支出631.04万元；专项商品和服务支出年初预算647.83万元，决算支出增加15,236.75万元，增幅3097.78%；资本性支出年初无预算，决算支出8,886.43万元。

2.绩效目标不完整。2019年申报的整体绩效目标，不够细化、量化。未能完全与部门年度的任务数或计划数相对应，目标与部门预算匹配不充分。

3.决算报表不准确。决算报表未全面反映2019年12月31日真实财务状况，决算报表债务为0，未反映真实债务情况。

4.账表与财政指标结转结余金额不符。2019年决算报表年初结转合计3,679.99万元，财政指标结转结余4,179.08万元，差额499.09 万元；2019年决算报表结转下年3,148.43 万元，财政指标结转结余2,403.03万元，差额745.40万元。

（二）制度建设欠完善、制度执行不到位

1.政府采购欠规范。2019年未编制政府采购预算。

2.公务租车不规范。出车单目的地与用车明细表上的目的地存在不一致的情况。1月12#保健所体检租车费中2018年12月24日出车单目的地红岩小学，但用车明细表上的目的地柏樟小学。1月17#向个人租车，无租车审批单，未签订租车合同。租赁公司派车单填写不完整等。7月31#租车附件1-6月用车登记表用车人未填写完整，部分未填写，出车地点未列示具体目的地。定点租赁公司公务用车审批单未填写用车时间和人数。

3.公务接待制度执行不到位。公务接待审批程序欠规范，存在部分公务接待无菜单、菜单空白。7月15#公务接待有3份接待审批单审批栏空白且有一份未填写接待日期；复转退伍军人乡镇民师12人接待菜单空白；接待常德市教育局4人无菜单。

4.公务出差审批程序滞后。审批时间晚于出差时间，仪电站杨某1月9日提出出差申请，出差时间为1月10日，审批时间为1月11日。实行定额包干补助的部分无包干补助领条凭据。1月16#差旅费1.76万元按规定标准包干补助的部分均无包干补助领条凭据。

5.会议费列支手续不齐全。会议费列支会议场地租赁费，均无会议审批表，缺少相应的原始凭证，如会议通知、实际参会人员签到表等。1月9#支会议费0.33万元无会议通知、实际参会人员签到表，报账发票开票人和收款人不一致。

（三）财务管理不严谨、支付依据不充分

1.劳务费发放欠规范。6月15#支教师招聘考试费18.95万元、6月17#支高考学考考试费53.39万元、7月支义务教育阶段考试费45.27万元等均无发放标准，附件中劳务费签收表签名不规范，存在一人代签多人、签名不完整等情况。

2.超预算范围拨付款项。部分款项拨付未预算，且拨付的款项去向与单位关联性不强。如12月10#拨付永兴寺社区1.5万元和棚场街社区1万元，无预算审批，款项用途为解决社区城市提质、文明创建管理。

3.原始附件不规范。原始凭证要素不齐备、附件不齐全。1月12#印刷费附件印刷登记表经办人未签名；12月31#仪电站印刷费结算单经办人未签名、印刷登记表经办人签字不规范。

4.支付审核不严谨。收款人与发票开具人不一致。特设专户1月8#、1月12#、12月8#合计支付湖南鑫正欣工程项目管理有限公司造价咨询服务费16.87万元，发票开具方为常德智瑞联合会计师事务所（普通合伙)开具3.09万元、个人代开13.78万元，且发票开具方与合同也不一致。另12月33#学前办学习考察费3万元开票人为何友珍，收款人杨彬，无委托收款证明，支付不规范。

（四）项目管理不到位、具体实施不规范

1.未按预算项目进行资金管理与使用，专项资金相互混用、挪用。

建设工程类项目资金打混使用，无法区分。离休医疗及护理费项目资金被挪用0.71万元，山区教师补助项目资金被挪用5.26万元，教育局乡镇师训费被挪用49.98万元。

特岗教师人员经费挪用其他项目资金29.65万元；62年精简人员补助项目挪用其他资金10.27万元，教育局机关工会经费用其他资金弥补不足2,465.74万元， 教育局机关（基金会）教师奖励基金挪用其他资金9.99万元，教育局机关国家教育考试经费挪用其他资金124.31万元，教育局机关公费定向师范生培养经费挪用其他资金29.91万元。

2. 竣工验收及决算评审不及时。一是项目进度缓慢。澧县澧阳第五完全小学综合楼工程已于2017年12月完成预算评审，但直到2019年6月12日才提交竣工验收申请，项目进度缓慢。梦溪镇中学宿舍新建工程，主管单位仅提供主体中检验收资料，未提供竣工验收资料。2019年城乡义务教育校舍维修改造20个项目仅9个项目提供了竣工验收单。2019年农村学校建设三年行动计划计划实施11个项目，直至现场评价结束日，有5个未提供竣工验收资料，且该11个项目均未办理结算评审。

3.建设项目超预算。2019年澧澹长庆小学新建礼堂、食堂及室外配套工程财政预算评审金额为126.98万元，结算审计金额为159.05万元，未经审批超预算32.07万元，违反《澧县人民政府关于印发<澧县财政性投资项目资金管理暂行办法>的通知》（澧政办发【2011】14号）第八条规定。    

4.预算项目未实施。教育局机关资助中心运转经费2019年预算到位8万元，但此项目并未实施，结转资金8万元。

5.补助发放不规范。城关中学为非寄宿学校，2019年春、秋季各发放贫困家庭寄宿生补助312人次19.5万元。经抽查11个学生电话，有2个空号，1人称不认识资助学生及持卡人。电话调查高中国家助学金发放情况，家长反映曾在老师处领取过现金，存在现金发放情况。

（五）资产管理不规范、往来清理不及时

1.固定资产管理不规范

（1）固定资产均未建立固定资产卡片。固定资产使用部门为“澧县教育局机关”，未具体到使用科室。

（2）固定资产账实不符。2019年之前入账的固定资产均未录入固定资产入账数量；办公用房一楼17间被国资局收回，账务未及时进行调账处理，固定资产账实不符。

（3）报废固定资产未及时核销。现场调查，有6台主机、6台显示器及1台打印机堆放在办公室储藏室已闲置报废，但财务和资产管理系统均为“在用”状态，未及时核销。

2.往来清理不及时

(1)截至2019年12月31日，三年以上其他应收款余额90.45万元，其中计财图书款25.45万元、老“三刊”款8.38万元、机关干部0.55万元；4笔个人借款合计1.2万元，未及时进行清理。

（2）截至2019年12月31日，三年以上其他应付款余额95.1万元，其中：房改办房款38.63万元、财政局售公房款13.93万元、2002年代收图书转应付17.75万元、应付图书款13.92万元、应付费用款6.5万元、财政专户8.38万元，未及时进行处理。

（六）人员超编率较高，档案管理不到位

2019年单位三定方案人员编制68人，实有在职人员124人，超过编制人数56人，澧县编制办2015年批复教育局内部异动10人，另还有超编人员46人为2015年以前的异动，超编率达82%，超编率较高。

项目资料不齐全，项目资料未进行整理及装订，档案资料无备份，查阅不便。

（七）问卷反映较多，满意度待提高

评价小组收回有效教职工调查问卷3107份，教职工综合满意度85.59%，未达绩效目标，教职工问题反映较多，主要反映老师队伍建设、教师待遇、培训、资源配置、学校建设等方面的意见。

收回学生家长有效调查问卷4500份，学生家长综合满意度86.46%，未达到预定绩效目标。主要反映严厉查处校外培训机构、增加艺术课程和传统礼仪教育、加强生活和教育设施改善、加大公力教育投入等方面的意见。

原因分析：

一是不重视预算、绩效管理。预算编制不完整、不细化，绩效意识薄弱。绩效目标未根据年度工作量化、细化。

二是内控制度执行不到位。内控制度未及时根据实际情况进行完善。工作过程中重结果，轻管理，制度执行不严格。

七、下一步改进措施

（一）完善预算编制，加强绩效管理

1.完善预算编制。单位各项收入支出全面纳入预算管理，统筹安排。根据人员编制和相关标准编制基本支出预算；将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配；形成科学完整的部门总预算。

2.加强绩效管理。提高绩效认识，重视绩效目标。细化部门工作计划，根据工作计划合理设置绩效目标。专项资金应根据专项资金申报资金用途，细化量化绩效目标。

3.按照严格年度目标或计划实际情况编制资产采购预算，严格按照资产采购预算进行资产或工程项目采购。

4.决算报告要结合工作实际，加强数据分析，找出预算、决算差异，客观详实地撰写预算结果报告和反映真实的财务状况。

（二）优化制度建设，落实制度执行

优化制度建设。全面清理单位现行管理制度，查漏补缺，整章建制，完善制度体系；对于现行制度中部分条款欠缺、过时、不适用的问题，应参照上级规定及业务工作要求修订、完善，让各项工作有章可循，提高部门管理水平。对修订完善的管理制度，严格执行到位。

（三）强化财务管理，规范使用资金

规范资金使用。严格报销审核、审批程序，进一步贯彻落实中央八项规定和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行，重大支出应经集体决策，形成会议纪要。对报告中存在的问题自清自查，补充完善相关手续，限期2个月内整改到位。

（四）加强项目管理，提升绩效产出效果

1.加强项目管理。建立项目台账和项目合同台账。认真审核合同签订、合同履行及项目验收程序，对已完工的工程项目进行验收，及时组织竣工决算，发现问题及时整改，确保工程质量符合技术要求，保证项目质量。

2.提升绩效产出效果。加强时间节点管理，明确实施过程关键节点；开展绩效运行监控，可在6月、10月等关键节点监控各绩效目标完成程度。对于完成情况不达标的，应向相关经办部门或站所下发预警通知，督查催工，确保项目产出。

3.提升满意度。认真对待教职工、学生家长提出的建议和意见，充分调研，解决切实存在的问题，建立与教师、家长沟通渠道平台，建立良好的信息反馈机制，重视教师与家长关心的难点、热点问题，采取具体、高效措施解决问题，切实提高群众的认可度及满意度。

（五）完善资产管理，确保资产账实相符

对固定资产及时进行全面清理，并实施固定资产卡片管理。做到账、卡、物相符。对有账无物的按照规定程序核销，对有物无账的及时清理入账。

及时清理往来。在2020年12月31日前对往来进行全面清理，确定收不回来往来，及时向资产管理部门申请核销。如不需支付的往来，应及时调账处理。个人往来原则上年底清偿到位，不能完成清偿的要制定清偿清单，并将清理情况及时上报。

附件：

澧县教育局2019年绩效评价附表1至附表6

调查问卷汇总表-教职工

调查问卷汇总表-学生家长