关于澧县2023年预算执行与2024年预算草案的情况汇报
——2024年2月27日在澧县第十八届人民代表大会
第五次会议上
县财政局局长 戴作东
各位代表：
根据预算法规定，受县人民政府委托，现提出我县2023年预算执行情况与2024年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控后经济恢复发展的第一年。在县委、县政府的坚强领导和县人大监督指导下，财政部门坚持和落实高质量发展这一根本导向，锚定“三高四新”美好蓝图，全力服务打好“发展六仗”，大力支持“创新突破产业突围”三年攻坚行动，千方百计增加财政收入，保障重点支出、强化资金监管、化解债务风险，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算收支完成情况
2023年，全县完成一般公共预算收入203961万元，比上年增长1.76%。其中税收完成116139万元，非税完成87822万元。一般公共预算收入中税收占比为56.94%，比上年70.53%下降13.59个百分点；非税收入占比为43.06%。
2023年，全县完成地方一般公共预算收入146030万元，比上年下降7.91%。其中税收收入58208万元，比上年下降41.5%，非税收入87822万元，比上年增长48.69%。地方一般公共预算收入中税收占比为39.86%；非税收入占比为60.14%，比上年37.25%增长22.89个百分点。
一般公共预算收入203961万元中，除地方一般公共预算收入146030万元外，上划中央收入48176万元，上划省级收入9755万元。
2023年，全县完成一般公共预算支出712708万元，比上年687755万元增加24953万元，增长3.63%。
（二）一般公共预算收支平衡情况2023年，全县完成地方一般公共预算收入146030万元，加上级补助收入455631万元（其中可支配的财力性转移支付收入176266万元，专项性质转移支付收入279365万元），地方政府一般债券转贷收入40811万元（其中新增一般债券收入17636万元、再融资债券收入23175万元），调入资金146557万元，动用预算稳定调节基金27343万元，上年结余结转114107万元，收入总计930479万元。完成地方一般公共预算支出712708万元，加上解支出预计11329万元，债券还本支出23177万元，安排预算稳定调节基金54305万元，结转下年使用支出128960万元，支出总计930479万元，收支平衡。
（三）政府性基金预算收支情况
2023年，全县政府性基金预算收入完成43694万元，加上级补助收入6700万元，地方政府专项债券转贷收入132100万元（其中新增专项债券收入119400万元，再融资债券收入12700万元），上年结余11033万元，政府性基金收入总计193527万元。政府性基金本年支出152418万元，加上解支出预计105万元，债务还本支出12700万元，结转下年使用支出15485万元，调出资金12819万元，政府性基金支出总计193527万元，收支平衡。
（四）社保基金预算收支情况
2023年，全县社会保险基金收入（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）110366万元，社会保险基金支出93900万元，当年结余16466万元，加上年结余91373万元，滚存结余107839万元。
（五）国有资本经营预算收支情况
2023年，全县国有资本经营预算收入完成860万元，加国有资本经营预算转移支付收入741万元，收入总计1601万元。支出1001万元，调出600万元，支出总计1601万元，当年收支平衡。
需要说明的是，上述预算执行情况在决算编制汇总后会有一些变化，届时再按程序汇报。
二、2023年财政工作成效
1.千方百计确保收支平衡。受房地产持续低迷、宏观经济不及预期、减税降费等多重不利因素影响，财政收支矛盾异常尖锐，平衡压力前所未有，财政部门采取多种增收节支措施，有力的实现了财政收支平衡。一是大力组织财政收入。全年完成地方一般公共预算收入14.6亿元，同比下降7.91%。其中地方税收完成5.82亿元，同比下降41.5%，非税收入入库8.78亿元，同比增长48.69%。面对严峻的收入形势，通过盘活国有资产、资源，组织各种财力性收入14亿元；通过存量资金清理及专项资金整合置换财力1.28亿元；压减各类本级专项支出4.1亿元。二是大力对上立项争资。全年争取到位上级各类资金60亿元，其中财力性转移支付17.6亿元、国债5.59亿元、专项债券11.94亿元，资金总量创历史新高，在全市9个区县市中立项争资考核排名第一。三是大力保障重点支出。全年实现一般公共预算支出71.27亿元，其中民生支出54.56亿元，占比达到76.56%。坚持“三保”优先，全年“三保”支出31亿元，做到了应保尽保，各项县委、县政府重大决策支出也全部按照要求得到落实；镇（街）公务费和村（社区）运转经费支出1.6亿元，镇（街）平均达到220万元，村（社区）平均达到41万元。
2.千方百计强化财政监管。进一步优化财政资金审批流程，除“三保”支出外，其他支出严格与收入进度相匹配。针对国家联合专项检查组提出的问题，强力推动全县惠民惠农补贴资金问题即查即改、立行立改、全面整改，制定出台《澧县惠民惠农财政补贴资金管理办法》，启动涉农补贴发放阳光审批系统，进一步规范补贴资金全周期管理。全年通过“一卡通”系统发放惠民惠农补贴项目104项，打卡发放惠民惠农补贴资金6.86亿元。制定《2022年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计指出问题整改方案》，对预算编制及执行等六方面22个问题开展举一反三、认真整改。贯彻落实上级对县区财政运行和基层“三保”工作要求，下发深入贯彻过“紧日子”要求进一步加强财政管理的相关文件，制定25条措施，逐项明确具体工作要求和责任单位，全力应对财政运行中的各类潜在风险。
3.千方百计加强财政管理。一是深化预算管理一体化改革，坚持把预算管理一体化改革作为规范预算管理、加强财会监督、打造工作亮点的切入点和突破口，力促一体化系统迅速从“建起来”到“用起来”，有效推进了业务管理和数据质量双提升，2023年省厅综合考核持续名列前茅。二是推进绩效管理扩面提质，绩效目标涵盖全县193家预算单位301个项目，实现四本预算绩效目标全覆盖。探索开展事前绩效评估，重点选取“2023-2025年第五次全国经济普查专项经费”项目，审减预算金额265万元，为全面开展事前绩效评估积累了经验。三是持续优化政府采购服务，进一步提高中小企业预留份额，面向中小企业的项目采购率提高到93.11%；电子卖场上线率和渗透率均达到100%；全年全县采购成交金额2.25亿元，节约资金857.09万元，资金节约率4%。四是推动投资评审提速增效，坚持提升评审效率和财政资金绩效，严格加强资金来源的真实性审核，严把工程预、结算审核关，提高政府投资效益。全年共完成评审项目681个，审减资金5.66亿元，审减率20.33%。
4.千方百计化解债务风险。强化红线意识和底线思维，多措并举打好防范化解风险阻击战，全面摸清债务底数。对全县存量债务、工程建设项目债务、PPP项目支出责任进行了全面清理核实，形成了以每笔债务金额、时间、债务人和债务类型为主要要素的债务明细清单，进一步澄清了全县债务家底。开展PPP项目、专项债券项目、违规举债和虚假化债专项整治，全面整改问题隐患42个。根据财政部支持地方防范化解债务风险政策，经财政部批准用专项债券 9.685 亿元用于置换存量债务，全年全县化解隐性债务 13.95 亿元，从2018年党中央国务院严控政府性债务增长切实防范债务风险开始，累计化解隐性债务 34.3 亿元，完成化解隐性债务任务的41%。
回顾过去一年，财政部门坚持以政领财、以财辅政，扎实开展主题教育，狠抓规范财政管理，奋力推进财税改革， 2023年预算管理一体化工作排名全省第二，荣获一等奖，部门决算、暂付款管理、乡财管理、税政法规等10余项工作获省财政厅表彰，阳光审批平台建设、山水项目资金管理、预算管理一体化的澧县经验在全省财政工作会议上作典型发言。这些成绩的取得，得益于县委、县政府的坚强领导和县人大的监督指导，得益于人大代表和政协委员的关心支持，得益于各级各部门同心协力、真抓实干。与此同时，我们也清醒地认识到，当前增收形势严峻、挖潜空间狭窄、支出压力与日俱增，财政收支矛盾愈发突出，财政稳健运行和预算平衡的不确定性大幅增加，“预算紧平衡”、“财政紧运行”的特征更加明显。对此，我们将坚定信心、积极应对，努力克服困难，确保财政平稳运行。
三、2024年预算安排情况
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，锚定“三高四新”美好蓝图，纵深推进创新突破产业突围，坚持“五大统筹”，做到“六个聚焦”。牢固树立过“紧日子”思想，加大财政资源统筹力度，强化预算刚性约束，切实防范财政风险。严格以收定支编制预算，尽力而为，量力而行，预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配，确保年度收支平衡。坚持预算法定思想，实行预算编制和执行全方位、全过程监控，建立健全现代预算制度，提升部门预算管理规范化科学化标准化水平。
根据上述指导思想，2024年财政收支预算的初步安排是：
（一）一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入安排217356万元，比2023年完成数203961万元增长6.57%。其中税收安排125429万元，非税安排91927万元，一般公共预算收入中税收占比为57.71%，比上年增长0.77个百分点。
全县地方一般公共预算收入安排154792万元，比2023年完成数146030万元增长6%。其中税收收入62865万元，比上年增长8%；非税收入91927万元，比上年增长4.67%，地方一般公共预算收入中非税收入占比为59.39%，比上年60.14%下降0.75百分点。
2024年上级补助收入预计379301万元，其中专项性质转移支付收入预计224093万元，可支配的财力性转移支付收入预计155208万元。
调入资金204941万元，其中从财政专户调入204829万元，从国有资本经营预算调入112万元。
动用预算稳定调节基金54305万元。
地方一般公共预算收入154792万元，加上级补助收入379301万元，上年结余结转128960万元，调入资金204941万元，动用预算稳定调节基金54305万元，收入总计922299万元。全县地方一般公共预算支出安排842208万元，加上解支出预计12862万元，结转下年支出预计67229万元，支出总计922299万元，当年收支平衡。
综上所述，2024年一般公共预算可支配财力567124万元（另外在政府性基金预算还有可支配财力22115万元），其中地方一般公共预算收入中可支配财力152670万元（税收收入62865万元、非税收入中财力89805万元），上级补助收入中可支配财力155208万元，从财政专户调入资金204941万元，动用预算稳定调节基金54305万元。
2024年支出安排坚决落实政府过“紧日子”、“苦日子”要求，严格按照深入贯彻过“紧日子”要求进一步加强财政管理相关文件精神安排支出。一是零基预算原则，预算编制不以往年预算安排为依据，以所有的预算收支为零作为出发点，打破预算安排的基数概念和固化状态。二是分序预算原则，首先保障“三保”支出，其次是地方政府债务还本付息支出，PPP支出责任，再次是县委、县政府确定的重点保障事项和其他事业发展支出等，分序编制预算。三是严控非刚性支出原则，严格控制一般性支出，大力压减非刚性非重点支出。非部门专项除安排的“三保”支出外，继续压减20%-50%。四是向基层民生倾斜原则，财力继续向基层倾斜，镇（街）公务费、村（社区）运转经费连续六年增加，从2024年开始，财政保障公务员及参公人员年终一次性奖金。一般公共预算可支配财力56.71亿元，主要用于以下几个方面：1.保工资方面安排17.19亿元。2.保基本运转方面安排5.17亿元。3.保基本民生方面安排9.38亿元。4.债务防控方面安排11.35亿元。5.项目建设方面安排0.55亿元。6.其他社会事业发展方面安排6.35亿元。7.上解支出1.29亿元。8.预留收回存量资金安排支出5.43亿元。
（二）政府性基金预算安排情况
全县政府性基金预算收入安排42115万元，其中土地出让收入35000万元，城市基础设施配套费收入1515万元，污水处理服务费收入1600万元，专项债券利息收入4000万元；加上级补助收入预计6646万元；上年结转15485万元；政府性基金收入总计64246万元。政府性基金预算支出安排61958万元，加上解上级支出100万元，结转下年使用支出预计2188万元，政府性基金支出总计64246万元，当年收支平衡。
（三）社保基金预算安排情况
全县社会保险基金收入安排（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）118244万元，支出安排105024万元，当年收支结余13220万元，加上年结余107839万元，滚存结余121059万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入安排690万元，加国有资本经营预算转移支付收入200万元，收入总计890万元。国有资本经营预算支出安排778万元，调出资金112万元，支出总计890万元，当年收支平衡。
四、扎实做好2024年财政工作
1.谋划好收入组织举措。一是强化税收征管。严格落实《澧县税费精诚共治办法》、《澧县财源建设提质增效“十大行动”方案》，将税源管控与部门职责深度融合，齐心协力落实税收征管和精诚共治责任，细化工作措施，坚决防止“跑冒滴漏”，做到应收尽收。二是主动开辟财源。把盘活国有资产资源作为解决财政收入困难问题的重要途径，深化国有“三资”清查处置与管理改革，“用、售、租、融”协同发力，持续提高国有资产收益。对土地出让、矿业权出让、耕地指标交易做好跟踪督促，同时加大城区供水特许经营权的运作力度，力争形成新的财力增长点。三是抢抓政策机遇。把立项争资和专项债券作为解决项目建设资金缺口的主要途径，加强对赤字、专项债、转移支付等积极财政政策工具研究预判，打好政策储备提前量，做好项目储备前期工作，通过抢抓利好政策，努力将宏观政策红利转化为实实在在的项目和资金，汇聚高质量发展的强劲动力。
2.贯彻好过“紧日子”要求。一是继续加大宣传力度，高度统一深入贯彻过“紧日子”思想。重点宣传财政当前收支平衡前所未有的特殊困难；宣传财政部门坚持握紧拳头保“三保”、保重点不断链，足额保障民生资金，向县委、县政府重大决策倾斜，向镇村基层保障倾斜的坚强立场；宣传在当前极端严峻的形势下，千方百计抓收入、控支出，尽最大努力确保财政平稳运行所做的工作。二是继续强化制度落实，严格落实《澧县财政资金拨付审批管理办法》，进一步规范审批程序；进一步加大深入贯彻过“紧日子”要求进一步加强财政管理相关文件落实情况的督查，确保过“紧日子”的措施周密、落实到位，能够有效应对财政运行中的各类潜在风险。三是严格预算刚性约束。严格按照有预算不超支、无预算不开支原则，从严从紧控制预算追加，新增支出原则上由部门通过调整支出结构解决。按照中央、省市规定保障范畴及标准精准测算“三保”支出需求，优先足额编列支出预算，继续压缩一般性支出和新增支出，压减非部门专项20%-50%，确保资金从源头上向“三保”倾斜。继续落实“三公”经费“只减不增”要求，严格控制机构编制和财政供养人员规模，未审批的临聘人员不得编制2024年预算，各单位临时用工计划总量要在2023年基础上压减10%以上。
3.提升好财政管理质效。一是提高财政资金效益。进一步优化财政支出结构，用好增量、优化存量，坚持党政机关过“紧日子”不动摇，严控一般性支出，强化县委、县政府重大决策财力保障。加快预算管理一体化建设，推进财政管理现代化、数字化。持续加大国有“三资”盘活力度，进一步加强资产统筹、优化资产配置。二是加强预算绩效管理。全面实施预算绩效管理，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，加强对各类收支政策的评审评估，强化预算执行监督，提高财政管理科学化、标准化、规范化水平。健全事前绩效评估机制，对重大项目和重大政策开展全周期跟踪问效，切实把钱用在“刀刃”上。三是严格执行财经纪律。落实预算法定原则，严格执行各项财经法规和管理制度。切实硬化预算约束，严格规范财政收支管理，落实好各类民生保障标准，防止违规提标扩面。扎实开展财会监督专项行动，加强对财政资金全过程跟踪监控，坚决查处违法违规行为。
各位代表，2024年财政工作任务更加艰巨，责任更加重大，要确保全年财政工作目标任务的完成，更加需要各部门的理解和支持。我们有信心、有决心在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督、支持下，坚持“三保”优先，防范化解各类风险，开拓进取、真抓实干，为澧县高质量发展做出新的更大的贡献！
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