澧县审计局2020年度部门决算公开说明
目 录
第一部分澧县审计局单位概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分 澧县审计局单位概况
一、部门职责
（一）贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（三）向县人民政府、市审计局报告和向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。
3、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、县人民政府接受的和其他单位代县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全县经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十二）增加的职责
1、对乡镇(街道)党政领导干部自然资源资产责任审计监督。
2、对县直各部门、乡镇党委政府和街道办事处主要负责人机构编制管理规定执行情况审计监督。
（十三）加强的职责
加强对中央、省、市、县重大决策部署落实情况的审计。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。澧县审计局内设机构包括：8个股室，分别为：办公室、财政金融审计股、社会保障审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、法规审理股；下设澧县政府投资审计中心二级机构。
（二）决算单位构成。澧县审计局2020年部门决算公开单位构成包括：澧县审计局本级。
第二部分 部门决算表
（2020年部门决算公开表格见附件1）
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计993.04万元（含结转结余）。与上年相比，增加186.97万元，增长18.83%，主要是因为智慧审计监督平台建设专项支出增加。
二、收入决算情况说明
本年收入合计850.46万元，其中：财政拨款收入850.46万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计925.96万元，其中：基本支出484.11万元，占52.28%；项目支出441.85万元，占47.72%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计993.04万元（含结转结余）。与上年相比，增加186.97万元,增长18.83%，主要是因为智慧审计监督平台建设专项支出增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出925.96万元，占本年支出合计的100.00%，与上年相比，财政拨款支出增加262.48万元，增长28.35%，主要是因为政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务项目支出、智慧审计监督平台建设专项支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出925.96万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出866.08万元，占93.53%；社会保障和就业（类）支出28.31万元，占3.06%；卫生健康（类）支出10.88万元，占1.17%；住房保障（类）支出20.69万元，占2.24%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算数为416.66万元，支出决算数为925.96万元，完成年初预算的222.23%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为237.83万元，支出决算为424.23万元，完成年初预算的178.38%，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务支出为非部门专项，未纳入年初预算。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事项（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6.25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为297.47万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为118.88万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为116.92万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中预算调整。
6、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为19.25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整追加。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为27.59万元，支出决算为28.31万元，完成年初预算的102.61%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中人员异动经费调整。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为10.35万元，支出决算为10.88万元，完成年初预算的105.12%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中人员异动经费调整。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为23.97万元，支出决算为20.69万元，完成年初预算的86.36%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中人员异动经费调整。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出484.11万元，其中：人员经费428.01万元，占基本支出的88.41%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金等；公用经费56.10万元，占基本支出的11.59%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费等。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为10.00万元，支出决算为7.01万元，完成预算的70.10%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数持平，主要原因是我单位严格执行预算；与上年持平，主要原因是我单位严格执行预算。
公务接待费支出预算为10.00万元，支出决算为7.01万元，完成预算的70.10%，决算数小于预算数的主要原因是严格贯彻上级指示，厉行节约，减少公务接待批次；与上年相比减少0.05万元，减少0.71%,减少的主要原因是厉行节约，严控“三公”经费。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数持平，主要原因是我单位严格执行预算；与上年持平，主要原因是我单位严格执行预算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.01万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容无。
2、公务接待费支出决算为7.01万元，全年共接待来访团组80个、来宾679人次，主要是招商引资、业务交流发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆，公务用车运行维护费0万元。截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位2020年无政府性基金收支
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
本单位2020年无国有资本经营收支
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2020年度机关运行经费支出56.10万元，与上年决算数持平。主要原因是：继续贯彻厉行节约精神。
十一、一般性支出情况
2020年本部门会议费年初预算0.5万元，开支会议费0.98万元，用于召开文明创建动员会议，人数33人，内容为文明创建动员大会，召开巡察反馈会，人数33人，内容为巡察反馈等；培训费年初预算2.00万元，开支培训费2万元，用于开展文明礼仪培训，人数33人，内容为文明创建礼仪培训，开展审计讲堂，人数198人，内容为审计业务授课等；举办我们的节日重阳等节庆活动，开支0.33万元，主要是我们的节日重阳主题活动。
十二、关于政府采购支出说明
我单位2020年度政府采购支出总额148.6万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出148.6万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
（1）本部门预算绩效管理开展情况
绩效评价目的为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效概念，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》和《澧县财政局关于全面推进预算绩效管理的意见》文件精神，在全局开展财政预算绩效评价工作。绩效评价工作过程，我局成立了财政预算绩效评价领导小组，并依照我县财政预算绩效考评指标对我局2020度财政预算情况开展了为期一周的考评。通过核实数据、查阅资料、实地查看、归纳汇总等环节对绩效执行情况、资金的来源和使用情况以及绩效目标的实现程度进行了分析评价，并形成了自评报告。
（2）绩效目标
我局严格按照市委市政府和上级主管部门绩效考核指标开展工作，绩效目标的设定和预算的配置均按照要求不折不扣完成。依归按时公开单位预决算，严格把握存量资金管理和资产管理，严格遵守中央八项规定和厉行节约的原则，三公经费控制率为100%，进一步强化内部管理制度建设，进一步规范财务流程，项目绩效总目标和阶段性目标均按时完成，取得了较好的经济、社会效益。
（3）绩效评价报告
（绩效评价报告见附件2-6）
第四部分 名词解释
一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
四、机关运行经费：是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
五、审计事务：反映政府审计方面的支出。
第五部分 附件
附件5：2020年度智慧审计监督平台建设项目支出绩效评价报告
附件6：2020年度政府投资工程造价决算审计购买社会中介服务项目支出绩效评价报告
