关于澧县2024年预算执行与2025年预算草案的报告
目 录
第一部分 关于澧县2024年预算执行与2025年预算草案的报告
一、2024年预算执行情况
（一）一般公共预算收支完成情况
（二）一般公共预算收支平衡情况
（三）政府性基金预算收支情况
（四）社保基金预算收支情况
（五）国有资本经营预算收支情况
二、2024年财政工作成效
三、2025年预算安排情况
（一）一般公共预算安排情况
（二）政府性基金预算安排情况
（三）社保基金预算安排情况
（四）国有资本经营预算安排情况
四、扎实做好2025年财政工作
第二部分 附件
1.2025年澧县预算公开附表
2.2025年预算重要事项解释说明
3.2025年澧县“三公”经费预算公开情况
4.2024年度本地区及本级地方政府债券资金使用安排说明
5. 重要政策、重点项目绩效目标汇总
县十八届人大六次会议文件（四）
关于澧县2024年预算执行与2025年预算草案的报告
——2025年5月28日在澧县第十八届人民代表大会
第六次会议上
县财政局局长 李红
各位代表：
根据预算法规定，受县人民政府委托，现提出我县2024年预算执行情况与2025年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2024年预算执行情况
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在县委、县政府的坚强领导和县人大监督指导下，财政部门坚持和落实高质量发展这一根本导向，锚定“三高四新”美好蓝图，全力服务 “五大统筹”，支持“六个聚焦”，全力组织财政收入、保障重点支出、化解债务风险、提升财政管理，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算收支完成情况
2024年，全县完成一般公共预算收入201662万元，比上年下降1.13%。其中税收完成99641万元，非税完成102021万元。一般公共预算收入中税收占比为49.41%，比上年56.94%下降7.53个百分点；非税收入占比为50.59%。
2024年，全县完成地方一般公共预算收入147025万元，比上年增长0.7%。其中税收收入45004万元，比上年下降22.68%，非税收入102021万元，比上年增长16.17%。地方一般公共预算收入中税收占比为30.61%；非税收入占比为69.39%，比上年60.14%增长9.25个百分点。
一般公共预算收入201662万元中，除地方一般公共预算收入147025万元外，上划中央收入43464万元，上划省级收入11173万元。
2024年，全县完成一般公共预算支出696159万元，比上年712708万元减少16549万元，减少2.32%。
（二）一般公共预算收支平衡情况
2024年，全县完成地方一般公共预算收入147025万元，加上级补助收入392778万元（其中可支配的财力性转移支付收入184112万元，专项性质转移支付收入208666万元），地方政府一般债券转贷收入90398万元（其中新增一般债券收入25400万元、再融资债券收入64998万元），调入资金17157万元，动用预算稳定调节基金55207万元，上年结余结转129002万元，收入总计831567万元。完成地方一般公共预算支出696159万元，加上解支出预计13845万元，债券还本支出65181万元，调出资金14307万元，结转下年使用支出42075万元，支出总计831567万元，收支平衡。
（三）政府性基金预算收支情况
2024年，全县政府性基金预算收入完成23059万元，加上级补助收入18109万元，地方政府专项债券转贷收入143978万元（其中新增专项债券收入132300万元，再融资债券收入11678万元），上年结余12485万元，调入资金14307万元，政府性基金收入总计211938万元。政府性基金本年支出65784万元，加上解支出预计100万元，债务还本支出73040万元，结转下年使用支出73014万元，政府性基金支出总计211938万元，收支平衡。
（四）社保基金预算收支情况
2024年，全县社会保险基金收入（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）137235万元，社会保险基金支出109383万元，当年结余27852万元，加上年结余107212万元，滚存结余135064万元。
（五）国有资本经营预算收支情况
2024年，全县国有资本经营预算收入完成1510万元，加国有资本经营预算转移支付收入17万元，收入总计1527万元。支出486万元，调出723万元，结转下年使用支出318万元，支出总计1527万元，当年收支平衡。
需要说明的是，上述预算执行情况在决算编制汇总后会有一些变化，届时再按程序汇报。
二、2024年财政工作成效
1.全力组织财政收入。面对收入持续走低，远低于序时进度且保支付存在风险的严峻形势，县委、县政府高度重视财税收入征管工作，财政部门密集调度重点财力性收入。2024年完成地方一般公共预算收入14.7亿元，同比增长0.7%。此外，下发财政预算外专户借款的催收通知28份，共收回财政专户暂付款1000万元。通过大力向上争资，2024年共争取到位各类上级补助资金57.01亿元，积极抢抓利好政策，争取专项债限额13.23亿元，争取中央特别国债资金5.73亿元，超长期特别国债资金0.6亿元。通过置换一般债券，置换财力1.48亿元。
2.全力保障重点支出。财政部门采取多种增收节支措施，有力保障“三保”支出。2024年全年，完成一般公共预算支出69.6亿元，其中民生支出54.4亿元，占比78.16%。全县工资福利等政策性待遇、各单位运转支出以及特殊群体各种补助救助的民生资金，均按时足额拨付到位。同时为贯彻落实上级对县区财政运行和基层“三保”工作要求，结合我县当前收支形势异常严峻的实际情况，下发深入贯彻过“紧日子”要求进一步加强财政管理通知，制定25条措施，逐项明确具体工作要求和责任单位，全力应对财政运行中的各类潜在风险。
3.全力化解债务风险。强化红线意识和底线思维，多措并举打好防范化解风险阻击战。全力化解存量，紧盯2024年隐性债务化解目标3.51亿元，积极筹措资金，争取政策，全年争取上级置换债券资金6.39亿元，完成化债8.44亿元。坚决遏制增量，坚持“无来源”不立项，严格执行《澧县政府性投资项目管理办法》，决不允许新增隐债上项目，全年全县共审核出具100份县级资金来源审核意见，总投资48.04亿元。积极缓释风险，抢抓上级金融机构支持融资平台债务风险化解政策机遇，主动协调金融机构对存量债务展期、降息、重组、置换，存量银行债务平均利率下降到4.5%以下，节约利息3314.87万元。
4.全力提升财政管理。深入推进廉政风险防控机制建设，出台《澧县行政事业单位财务内部控制基本规范（试行）》的通知，对全县各单位开展全面自清自查和督导检查。从速从严加强财政监管，按照年初制定的财会监督检查计划，切实抓好65项日常监督检查和15项专项监督检查，全力以赴做好“三湘护农”惠民惠农资金、增发国债资金、棚改资金等专项检查和经责审计迎检工作，严肃财经纪律，守护资金安全。推进绩效管理扩面提质，以省厅“绩效管理巩固年”活动为契机，制定《澧县财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》，全方位优化预算绩效管理流程，强化运行监控、分类评价和结果运用，进一步夯实绩效管理工作基础，财政评价范围拓展到部门整体支出、政府购买服务、政府采购、政府专项债务及政府与社会资本合作等领域。
回顾过去一年，财政部门积极应对日益突出的紧平衡压力，收入上加强各类资源统筹，支出上提升资源配置效率，管理上更加突出风险化解和绩效导向，在应变克难中实现财政安全平稳运行。与此同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作面临的形势严峻复杂，收支矛盾突出，财力保障十分吃紧。收入方面，财源结构单一，税收基础不强，收入质量不高，财政抗风险能力较弱，可持续增收压力较大；支出方面，“三保”、政府债务还本付息等刚性支出逐年增长，收支矛盾短期难以缓解；管理方面，预算绩效理念尚未树牢，债务风险防范化解不容忽视。对此，我们将坚持问题导向，采取积极有效措施，努力克服困难，逐步解决问题，确保财政稳健运行。
三、2025年预算安排情况
2025年是“十四五”规划收官之年，是进一步全面深化改革的关键之年，做好财政预算工作意义重大。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十届三中全会精神，聚焦省委十二届七次全会、市委八届九次全会、县委十三届八次全会提出的改革目标要求，全面落实县委坚持“五大统筹”，做到“六个聚焦”，着力推动高质量发展的决策部署。充分认清当前财政收支严峻形势，始终坚持量入为出、以收定支，按照破基数、破边界、立观念、立事项、立优先序、立标准、立方法、立绩效的原则，进一步深化零基预算改革。牢固树立过“紧日子”思想，着力优化财政资源配置，切实防范财政风险，确保县本级年度预算收支平衡。
根据上述指导思想，2025年财政收支预算的初步安排是：
（一）一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入安排209843万元，比2024年完成数201662万元增长4.06%。其中税收安排107822万元，非税安排102021万元，一般公共预算收入中非税收入占比为48.62%，比上年下降1.97个百分点。
全县地方一般公共预算收入安排150700万元，比2024年完成数147025万元增长2.5%。其中税收收入48679万元，比上年增长8.17%；非税收入102021万元，按上年完成数不变，地方一般公共预算收入中非税收入占比为67.69%，比上年69.39%下降1.7个百分点。
2025年上级补助收入预计381440万元，其中专项性质转移支付收入预计207327万元，可支配的财力性转移支付收入预计174113万元。
调入资金188435万元，其中从其他资金调入183865万元，从政府性基金预算调入4000万元，从国有资本经营预算调入570万元。
地方一般公共预算收入150700万元，加上级补助收入381440万元，上年结余结转42075万元，调入资金188435万元，收入总计762650万元。全县地方一般公共预算支出安排711600万元，加上解支出预计9725万元，结转下年支出预计41125万元，债务还本支出200万元，支出总计762650万元，当年收支平衡。
2025年支出安排坚决落实政府过“紧日子”“苦日子”要求，严格按照深入贯彻过“紧日子”要求进一步加强财政管理通知文件精神安排支出。一是零基预算原则，预算编制不以往年预算安排为依据，以所有的预算收支为零作为出发点，打破预算安排的基数概念和固化状态。二是分序预算原则，首先保障“三保”支出，其次是地方政府债务还本付息支出，PPP支出责任，再次是县委、县政府确定的重点保障事项和其他事业发展支出等，分序编制预算。一般公共预算可支配财力51.32亿元，主要用于以下几个方面：
1.保基本民生方面安排9.15亿元。2.保工资方面安排18.41亿元。3.保基本运转方面安排3.73亿元。4.债务防控方面安排4.97亿元。5.大事要事方面安排2.24亿元。6.一般事业发展方面安排1.26亿元。7.其他方面安排10.59亿元。8.上解支出0.97亿元。
（二）政府性基金预算安排情况
全县本级政府性基金预算收入安排44800万元，其中土地出让收入35000万元，城市基础设施配套费收入200万元，污水处理服务费收入1600万元，专项债券利息收入8000万元；加上级补助收入预计12370万元；上年结转73014万元；政府性基金收入总计130184万元。政府性基金预算支出安排124576万元，加上解上级支出100万元，调出资金4000万元，结转下年使用支出预计1508万元，政府性基金支出总计130184万元，当年收支平衡。
（三）社保基金预算安排情况
全县社会保险基金收入安排（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）132157万元，支出安排115251万元，当年收支结余16906万元，加上年结余135064万元，滚存结余151970万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入安排840万元，加上年结余收入318万元，收入总计1158万元。国有资本经营预算支出安排588万元，调出资金570万元，支出总计1158万元，当年收支平衡。
四、扎实做好2025年财政工作
1.组织好财政收入。紧盯2025年全县地方一般公共预算收入要增长2.5%以上的收入组织目标。强化税收征管，严格落实《澧县税费精诚共治办法》《澧县财源建设提质增效“十大行动”方案》，将税源管控与部门职责深度融合，细化工作措施，做到应收尽收。主动开辟财源，把盘活国有资产资源作为解决财政收入困难问题的重要途径，深化国有“三资”改革，持续提高国有资产收益；对土地出让、矿业权出让、耕地指标交易做好跟踪督促，多渠道筹集财政收入。
2.严控好财政支出。全面深化零基预算改革，始终坚持量入为出、以收定支。严格落实《澧县财政资金拨付审批管理办法》和深入贯彻过“紧日子”要求进一步加强财政管理通知等相关文件要求，预算财力按以下五级优先序安排支出预算：“三保”支出（保基本民生、保工资、保基本运转），政府债务还本付息支出（含PPP支出责任），年度大事要事保障清单事项支出，部门必须开展的一般性事业发展支出，其他支出。前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。
3.谋划好立项争资。积极抢抓中央一揽子财政增量政策利好，分析研判中央经济工作会议、全国财政工作会议决策部署，做好2025年立项争资各项前期工作。重点聚焦政策投向集中的增强地方财力、更大规模政府债券、防范化解风险、民生政策提标等领域，加大对上沟通汇报的力度和频度，确保第一时间掌握政策动向。针对超大力度的隐债置换、超长期国债和专项债券投资加力等具体政策，要加快节奏找准争资着力点，谋划好项目储备，切实把政策利好转化为实实在在的项目和资金。
4.提升好财政管理质效。加快预算管理一体化建设，推进财政管理现代化、数字化；持续加大国有“三资”盘活力度，进一步加强资产统筹、优化资源配置；全面实施预算绩效管理，加强对各类收支政策的评审评估，强化预算执行监督，健全事前绩效评估机制，对重大项目和重大政策开展全周期跟踪问效，切实把钱用在“刀刃”上；落实预算法定原则，严格执行各项财经法规和管理制度，严格规范财政收支管理，落实好各类民生保障标准，防止违规提标扩面；扎实开展财会监督专项行动，加强对财政资金全过程跟踪监控，坚决查处违法违规行为。
各位代表，做好2025年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心、开拓奋进，真抓实干、担当作为，更好发挥财政职能作用，为谱写中国式现代化澧县新篇章接续奋斗！
